雅安市教育基金会财务工作制度

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.昂为严肃财经纪律扳，建立科学的会背计工作秩序，加挨强本单位内部会熬计控制和内部会疤计监督，特建立摆本制度。搬啊一、基金的管理八1. 我会奥实行财务自收自般支、独立核算的昂原则，记账方法俺采用借、贷记账癌法，核算上采用斑权责发生制。坝2. 基金板增值部分的使用霸按照雅安市教败育基金会章程稗和基金管理使懊用方法执行。靶3. 每年爸的各项费用开支蔼按照基金会理事俺会通过的预算方笆案执行。罢4. 财务凹授权批准制度按跋照雅安市教育埃基金会章程和氨基金管理使用吧方法执

2、行。奥摆二、 内部会计柏管理背败1. 财务工作按岗位设置会计和凹出纳。会计不得肮兼管现金、有价傲证券，出纳不得扒兼管稽核、会计癌档案保管和收入败、费用、债权债耙务账目的登记工蔼作。会计和出纳板应权责分明、相办互制约、相互监肮督。矮2. 加强阿银行预留印鉴的皑管理。财务专用案章由财务负责人暗保管，法人代表胺印鉴由会计保管把，现金支票由出半纳保管。稗3. 办理班银行业务按照搬支付结算办法安有关规定，加强肮银行账户的管理瓣。埃4. 严格坝遵守票据法拌有关规定，加强扒与货币资金有关俺的票据管理，明啊确各种票据的购蔼买、保管、领用耙、背书转让、注巴销的程序，防止败空白票据的遗失鞍和被盗用。袄5. 严格唉

3、按照绊“皑申请、审核、复安核、支付败”敖的传递程序办理盎付款业务，审核班人员对不符规定扳的原始凭证予以挨退回，要求经办笆人员更正、补充癌。胺6. 建立昂内部审计控制制办度，定期或不定搬期对会计业务进扮行监督和检查，疤对监督检查过程埃中发现的内部管爱理的薄弱环节，袄应当采取措施，耙加以纠正和完善袄。霸7. 会计柏人员应当保守财芭务秘密。财务资败料不得随意提供败给外人翻阅。其蔼他单位因特殊原摆因需要财务资料佰，必须经财务负霸责人批准。隘俺三、 会计工作邦蔼1. 会计人员肮管理各类账薄、邦转账支票和法人巴代表印章。安2. 根据爱会计制度规定，白设立总帐和明细安帐。会计核算以白人民币为记账本拔位币，按

4、会计核哎算的要求对会计板业务进行核算。碍3. 对原安始凭证进行审核佰和监督。根据审敖核无误的原始凭澳证，按规定的会哎计科目和记账凭把证的基本要求，叭编制记账凭证。耙4. 根据芭已制好的记账凭啊证按登记账薄的俺要求记入相应的靶各类账薄，定期哎结账，编制财务爱报表并及时报送败给领导和有关部氨门。傲5. 妥善唉保管各种凭证、氨账薄、报表等财爱务资料，定期整傲理装订成册归档暗。拌颁四、出纳工作唉耙1. 出纳人员熬管理现金、现金败支票、有价证券阿、现金日记账、巴银行日记账。拌2. 必须凹根据编制好的记啊账凭证办理收、柏付讫的戳记。一艾切收、付款项必耙须入帐，不得将叭收入的现金以个拔人名义存入银行办或转借

5、他人。坝3. 按编翱制好的记账凭证哎逐日登记现金日矮记账，每日终结俺出余额并清点库凹存。核定库存备埃用金人民币20啊00元。啊4. 对已岸审核的原始凭证办和已编制的记账唉凭证，不得丢失癌、短缺，及时交哎会计人员记账。八5. 按规鞍定办理银行业务鞍，并逐日登记银奥行存款日记账，阿结出余额。扒6. 定期氨核对银行账户。白根据银行对账单跋及时核对银行存稗款，双方不符时芭要查对清楚并编摆制银行余额调节班表。颁把五、 实物资产皑管理吧伴1. 验收实物把凭证，领用实物拜采用签收制。般2. 摆实行专人负责保隘管，设置明细账百卡，采用永续盘爱存法，确保账实碍相符。疤3. 会计捌人员应当对实物叭资产进行监督，半

6、督促并严格执行鞍财产清查制度。扒发现账薄记录与巴实物不符时，应爸按国家有关规定癌进行处理，超出巴会计人员职权范暗围的，应当立即柏向财务负责人报翱告，请求查明原隘因，作出处理。澳4. 使用凹期限超过一年且鞍单位价值在50埃0元以上的房屋胺、建筑物、交通拔工具、办公设备伴等应作为固定资疤产，并按会计拜法有关规定对暗固定资产进行计八价和按期计提折爱旧。白5. 购置捌的固定资产须凭阿证验收，固定资百产的使用、保管般、维修由专人负颁责，防止各种自拜然和人为因素的挨毁损。拔6. 对固阿定资产的转出、吧报废、出售，按拜基金管理使用凹办法逐级审批耙后实行。把7. 定期盎或不定期进行全熬面实地盘点，对艾盘盈、盘

7、亏、毁岸损的固定资产，伴应当查明原因，傲立即向上级报告把，按基金管理伴使用办法逐级八审批后实行。坝8. 对重半要的固定资产建伴立保险制度。扮岸六、 会计档案班管理百拌1. 年度终了唉，按照档案工作蔼要求对会计资料伴进行系统整理、吧编号、装订、归凹档。翱2. 会计绊档案不得毁损、佰散失、借出。如佰有特殊需要，经稗财务负责人批准扳，可以提供查阅瓣或者复制。查阅稗或者复制会计档阿案的人员，严禁瓣在会计档案上涂捌画、拆封和抽换坝。翱3. 过期稗会计档案按规定瓣销毁时，须由财俺务负责人鉴定，懊编造罢“案会计档案销毁清哀册岸”把，报法人代表批爸准签字，方能销霸毁。背4. 会计摆档案保管年限按奥财政部和国家档爸案局规定执行。拌跋七、 会计交接暗工作熬按1. 会计人员邦工作调动或因故瓣离职，必须与接绊替人员办理交办氨手续，没有办理耙交接手续的，不吧得离职。俺2. 会计佰人员离职前，按氨期办理完毕移交耙工作。接替人员傲应认真接受移交罢的工作，并继续鞍