税制教学大纲

1、PAGE 6PAGE 5叭税制教学大扳纲懊课程编号吧051311癌课程性质唉学科基础、选修佰学 时凹48芭学 分搬2般适用专业碍电子商务、工商隘管理、国际经济办与贸易、国际经笆济与贸易（国际伴商法方向）、农吧林经 安济管理、市场营吧销、信息管理与霸信息系统 I 大纲文本一、课程内容（一）税制概论1.税制的概念阿2.稗税收制度与税法把3.我国税收的白立法原则搬4.我国现行税拌制体系（二）增值税1.增值税概述胺2.增值税的主拔要法律规定（三）消费税1.消费税概述吧2.消费税的主疤要法律规定（四）营业税1.营业税概述哀2.营业税的主搬要法律规定（五）关税1.关税概述佰2.关税的主要爱法律规定3.船舶

2、吨位税半（六）城市维护哀建设税和教育费疤附加哎1.城市维护建扮设税的主要法律哀规定案2.城市维护建笆设税的改革设想3.教育费附加罢（七） 企业所摆得税瓣1.企业所得税佰概述安2.企业所得税奥的主要法律规定隘（八） 外商投办资企业和外国企百业所得税熬1.外商投资企澳业和外国企业所哀得税概述笆2.外商投资企摆业和外国企业所背得税的主要法律敖规定搬3.对在中国境扒内设立机构的外拔国企业的征税规安定碍4.对在中国境班内不设立机构的罢外国企业征税的暗规定坝（九） 个人所摆得税捌1.个人所得税阿概述敖2.个人所得税跋的主要法律规定拜3.个人所得昂税法的特点（十） 农业税1.农业税捌2.征收农业特绊产税的规

3、定3.牧业税埃（十一） 财产案税1.房产税2.契税3.车船使用税邦（十二） 资源版税1.资源税概述2.资源税3.土地增值税凹4.城镇土地使翱用税跋（十三） 行为拔税1.印花税2.屠宰税3.筵席税4.耕地占用税佰（十四） 税收昂征收管理制度班1.税收征收管坝理制度概述2.税款征收3.税务检查4.法律责任5.税务代理疤6.税务行政复熬议奥7.税务行政诉敖讼肮二、课外作业 板无三、实验 无四、实习 无百五、课程设计 拔无唉六、教材及参考埃书拔建议选用的教材颁及主要参考书：爸教材：国家税败收 搬 熬 主编 杨秀琴俺，中央广播电视氨大学出版社 稗2鞍003隘参考书：税法俺 霸 柏 主编 严振柏生 中国政

4、法扮大学出版社19傲99癌税法 捌 岸 瓣 笆 唉财政部考试委员盎会办公室编（最罢新版）俺2矮004稗中国税制教程案 爱 安 懊 按杨秀莲主编 鞍中国人民大学出啊版社叭2爱000吧税收解题技巧安与练习 主编凹 刘同旭 上艾海财经大学出版靶社1999办 II 大纲说邦明扒一、课程的目的翱与任务扒税制是高等澳学校财经类专业蔼核心课程之一。坝是经管院各专业拜的主要选修课之罢一。计划课时4般8课时。巴该课程哀系统、全面地介扳绍中国现行税制澳的体系结构，各扮个税种、税类的背特点、特定作用拔及其相应的地位芭和基本内容，使凹学生从理论上弄笆清我国税收体系扒的结构原理，从澳业务上掌握现行碍税收法律制度，捌学会

5、税额计算和佰申报缴纳的基本昂方法，为将来从鞍事蔼财会、经管佰工作，以及在校吧继续学习岸财挨务管理、稗财务会计佰等课程打好基敖础。俺本课程教学的任隘务是，使学生在阿学习本区课程的安基础上，认清我傲国税收体系的现皑状及其发展趋势叭，税制设计的基按本原理，熟练地翱掌握重点税种、扒税类的现行税收唉法律制度和税额拜计算方法，了解败各税种、税类的版基本内容及其特颁点，特殊的作用袄和相应的地位，澳以及它们之间的耙内在联系，使其稗将来能够胜任经八管工作。俺二、课程的具体捌要求（一）税制概论癌准确掌握税收制佰度、税制结构、佰税法、税收法律捌关系、税法结构柏、税制体系等概拌念；认识税制要伴素和税收法律关跋系的特征

6、、要件澳、产生、变更和八终止，以及税收隘法律关系的保护奥；积累一定的税矮制和税法知识，凹为学习以后各章挨打好基础。（二）增值税矮掌握增值税的概啊念和特点，了解熬其产生、发展过翱程，正确理解增摆值税的作用和地板位，熟练掌握增芭值税的税收制度班和业务操作规程爸。（三）消费税奥了解消费税的概罢念和特点，以及跋与增值税的关系扒，掌握消费税的办主要税收制度，皑学会税额计算。（四）营业税案了解我国现行营盎业税的概念、特爸点和作用，其及绊与增值税的关系肮，理解我国流转胺税结构的合理性佰，掌握营业税的案主要税收制度，皑熟练掌握税额计般算和征收管理的坝主要方法。（五）关税疤了解我国关税的案概念、特点和作凹用，理

7、解我国的拜关税政策，掌握稗关税的主要税收白制度，熟练掌握拔税额计算和征收碍管理的主要方法爱。熬（六）城市维护摆建设税和教育费氨附加哎了解我国现行城安建税的概念、特盎点和作用，掌握啊城建税的主要税凹收制度，熟练掌罢握税额计算和征般收管理的主要方败法。瓣（七）企业所得板税笆了解我国现行企稗业所得税的概念般、特点和作用，敖以及企业所得税扳在税制体系中的啊重要性，掌握企懊业所得税的主要翱税收制度，熟练颁掌握税额计算和岸征收管理的主要叭方法。安（八）外商投资安企业和外国企业奥所得税盎了解我国现行外捌商投资企业和外伴国企业所得税的氨概念、特点和立蔼法精神，掌握外胺商投资企业和外矮国企业所得税的隘主要税收制

8、度，昂熟练掌握税额计澳算和征收管理的懊主要方法。唉（九）个人所得芭税翱解我国现行个人般所得税的概念、案特点和作用，理霸解我国个人所得按税的重要性，掌奥握个人所得税的胺主要税收制度，澳熟练掌握各类所坝得税额计算和征肮收管理的主要方半法。（十）农业税耙了解我国现行农昂业税的概念、特般点和政策，掌半握农业税（牧业熬税、农业特产税隘）的主要税收制捌度，熟练掌握税凹额计算和征收管盎理的主要方法。（十一）财产税凹了解我国现行财案产税的概念、特搬点和作用，理解跋我国财产税类存伴在的必要性，掌挨握财产税的主要阿税收制度，熟练巴掌握税额计算和拌征收管理的主要澳方法。（十二）资源税邦了解我国现行资背源税和对土地征

9、按税的概念、特点昂和作用，理解我氨国资源税类的重哎要性，掌握资源扮税类的主要税收瓣制度，熟练掌握绊税额计算和征收挨管理的主要方法翱。（十三）行为税班了解我国现行行稗为税的概念、特颁点和作用，理解半我国行为税的重靶要性，掌握各税矮的主要税收制度巴。扳（十四）税收征瓣收管理制度傲了解我国现行税耙收征收管理制度佰的概念、特点和埃作用，理解我国把税收征收管理制般度的重要性，掌阿握税务行政复议耙和税务行政诉讼邦的主要内容。般三、本课程着重熬讲解的内容（一）税制概论1.税制的概念敖2.懊税收制度与税法澳3.我国税收的办立法原则敖4.我国现行税盎制体系（二）增值税1.增值税概述跋2.增值税的主奥要法律规定（

10、三）消费税1.消费税概述爱2.消费税的主蔼要法律规定（四）营业税1.营业税概述靶2.营业税的主把要法律规定（五）关税1.关税概述坝2.关税的主要昂法律规定3.船舶吨位税办（六）城市维护拜建设税和教育费版附加矮1.城市维护建鞍设税的主要法律唉规定版2.城市维护建斑设税的改革设想3.教育费附加熬（七）企业所得芭税埃1.企业所得税拜概述肮2.企业所得税矮的主要法律规定拔（八）外商投资肮企业和外国企业颁所得税碍1.外商投资企版业和外国企业所伴得税概述碍2.外商投资企隘业和外国企业所氨得税的主要法律八规定氨3.对在中国境敖内设立机构的外扒国企业的征税规靶定阿4.对在中国境敖内不设立机构的霸外国企业征税的

11、班规定鞍（九）个人所得白税暗1.个人所得税佰概述疤2.个人所得税斑的主要法律规定俺3.个人所得安税法的特点（十）农业税1.农业税疤2.征收农业特挨产税的规定3.牧业税（十一）财产税1.房产税2.契税3.车船使用税（十二）资源税1.资源税概述2.资源税3.土地增值税拔4.城镇土地使扮用税（十三）行为税1.印花税2.屠宰税3.筵席税4.耕地占用税案（十四）税收征白收管理制度癌1.税收征收管安理制度概述2.税务管理3.税款征收4.税务检查5.法律责任搬7.税务行政复佰议柏8.税务行政诉跋讼皑四、本课程与其碍他课程的联系与摆分工跋学习本课程需要拜预先掌握以下相柏关知识：捌政治经济学班、财政学、跋税收概

12、论爸等。柏税制的后续埃课程主要有：笆财务管理、靶财务会计、拔税务管理、半纳税检查、凹税收筹划、败国际税收阿、班外国税制唉等。笆本课程是管理类胺专业的专业基础罢课，学习本课程哎必须了解有关经背济学、财政学的捌基本知识和原理暗，熟悉西方经济岸学的基本理论，肮并把这些基础知芭识和理论在税收把领域加以运用，肮故本课程与经济背学、财政学各有蔼分工并以它们为坝基础。爸五、课外作业的唉要求 皑无哀六、实习要求 背无捌七、实验要求 吧无 皑八、课程设计的扒要求 芭无半九、课程学时分巴配表挨内 容笆课堂敖讲授邦课堂百习作盎实验柏实习叭上机霸其它教隘学环节扒小计柏（一） 税制邦概论白4学时罢4学时哀（二） 增值伴税办8学时凹8学时凹（三） 消费傲税氨4学时捌4学时澳（四） 营业矮税阿2学时安2学时拜（五） 关税靶2学时扳2学时靶（六） 城市翱维护建设税和教瓣育费附加矮1学时瓣1学时班（七） 企业班所得税澳6学时斑6学时俺（八） 外商熬投资企业和外国稗