海南省电信有限公司内部控制下册

1、败海南省电信有限芭公司佰内部控制手册实跋施细则下册目录TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc141118096 案1啊资本性支出业务吧流程柏 PAGEREF _Toc141118096 h 板1 HYPERLINK l _Toc141118097 隘1.1伴哀采购及合同管理袄业务流程埃 XE 坝1.1疤版采购及合同管理翱业务流程版扳1般 柏 PAGERE吧F _Toc1袄4111809搬7 h 瓣1 HYPERLINK l _Toc141118098 疤1.2蔼奥一般及应急工程岸资本性支出业务白流程靶 PAGEREF _Toc141118098 h 鞍2氨8 HYPE

2、RLINK l _Toc141118099 袄1.3靶坝零星固定资凹产笆采购业务流程罢 PAGEREF _Toc141118099 h 懊7扒7 HYPERLINK l _Toc141118100 敖1.4笆班切块规模管理业拌务流程熬 PAGEREF _Toc141118100 h 俺9碍2 HYPERLINK l _Toc141118101 敖1.5奥半资本承担业摆务袄流程芭 PAGEREF _Toc141118101 h 暗10澳1 HYPERLINK l _Toc141118102 翱2.0罢靶经营性物资支出傲物肮资叭采购业务流程爸 PAGEREF _Toc141118102 h 搬10

3、叭8 HYPERLINK l _Toc141118103 按3埃敖资产管理及处置爱业务流程傲 PAGEREF _Toc141118103 h 氨1办2岸3 HYPERLINK l _Toc141118104 白3.1翱阿固定百资碍产及无形资产管版理业务流程俺 PAGEREF _Toc141118104 h 办123 HYPERLINK l _Toc141118105 哎3.2把袄固定资产维修业阿务流程搬 PAGEREF _Toc141118105 h 懊1碍6般8 HYPERLINK l _Toc141118106 疤3.3邦胺存货管理业务流艾程罢 PAGEREF _Toc141118106

4、h 柏1碍9哀0 HYPERLINK l _Toc141118107 办3.4肮般电信卡管理业务耙流程邦 PAGEREF _Toc141118107 h 巴211 HYPERLINK l _Toc141118108 柏4拜服务提供、计费碍、收入及收款奥结算业务流程拌 PAGEREF _Toc141118108 h 岸231 HYPERLINK l _Toc141118109 班4.1案班产品定价业务流斑程鞍 PAGEREF _Toc141118109 h 疤231 HYPERLINK l _Toc141118110 板4.2敖颁业务受理业务流爱程暗 PAGEREF _Toc141118110

5、h 芭244 HYPERLINK l _Toc141118111 熬4.3霸啊计费账务业务流昂程碍 PAGEREF _Toc141118111 h 凹313 HYPERLINK l _Toc141118112 翱4.4摆跋收款和应收账款盎的管理业务流程暗 PAGEREF _Toc141118112 h 罢35皑1 HYPERLINK l _Toc141118113 翱4.5八版与电信运营商的扮结算业务流程翱 PAGEREF _Toc141118113 h 八382 HYPERLINK l _Toc141118114 熬4.6扮吧信息源合作方结伴算业务流程坝 PAGEREF _Toc141118

6、114 h 颁395 HYPERLINK l _Toc141118115 翱4.7摆搬内部结算业务流凹程敖 PAGEREF _Toc141118115 h 拌422 HYPERLINK l _Toc141118116 岸4.8耙碍电信卡收入业务叭流程败 PAGEREF _Toc141118116 h 耙43百0 HYPERLINK l _Toc141118117 澳4.9皑唉代办业务流程挨 PAGEREF _Toc141118117 h 按444 HYPERLINK l _Toc141118118 拜4.10傲哎大客户业务流程靶 PAGEREF _Toc141118118 h 安458 HYP

7、ERLINK l _Toc141118119 吧5.0芭耙关联方交易业务翱流程拔 PAGEREF _Toc141118119 h 奥498 HYPERLINK l _Toc141118120 败6坝懊资金管理业务流坝程奥 PAGEREF _Toc141118120 h 俺522 HYPERLINK l _Toc141118121 半6.1八颁筹资业务流程败 PAGEREF _Toc141118121 h 啊522 HYPERLINK l _Toc141118122 暗6.2安埃货币资金管理业坝务流程癌 PAGEREF _Toc141118122 h 版536 HYPERLINK l _Toc1

8、41118123 芭7八斑成本费用管理及凹核算业务流程案 PAGEREF _Toc141118123 h 把574 HYPERLINK l _Toc141118124 伴7.1靶扒人工成本控制流肮程案 PAGEREF _Toc141118124 h 案574 HYPERLINK l _Toc141118125 吧7.2蔼暗经营租赁成本业败务流程盎 PAGEREF _Toc141118125 h 按606 HYPERLINK l _Toc141118126 挨7.3叭耙一般成本费用支鞍出业务流程吧 PAGEREF _Toc141118126 h 唉620 HYPERLINK l _Toc1411

9、18127 摆7.4稗办营业费用支出业百务流程岸 PAGEREF _Toc141118127 h 拌6按6昂6 HYPERLINK l _Toc141118128 百8蔼盎会计报表编制流拜程肮 PAGEREF _Toc141118128 h 鞍693 HYPERLINK l _Toc141118129 暗9昂矮重大表外事项管凹理办 PAGEREF _Toc141118129 h 柏711 HYPERLINK l _Toc141118130 鞍9.1鞍把担保业务流程扳 PAGEREF _Toc141118130 h 袄711 HYPERLINK l _Toc141118131 唉9.2百办法律规

10、范遵循业蔼务流程背 PAGEREF _Toc141118131 h 耙722 HYPERLINK l _Toc141118132 巴10胺捌信息管理与披露案业务流程班 PAGEREF _Toc141118132 h 邦748 HYPERLINK l _Toc141118133 摆10.1板柏管理信息数据业敖务流程拔 PAGEREF _Toc141118133 h 阿748 HYPERLINK l _Toc141118134 班10.2袄矮信息披露业务流奥程拔 PAGEREF _Toc141118134 h 瓣770 HYPERLINK l _Toc141118135 坝11扒坝预算管理和财务俺

11、分析业务流程肮 PAGEREF _Toc141118135 h 哎7爱8蔼3哀1资本性支出业百务流程稗1.1霸办采购及合同管理皑业务流程按一、业务流程范捌围八1、所涉及的业斑务范围办采购及合同管理巴业务流程主要包昂括如下工作步骤袄：选择设备供应奥商；签订合同并按对合同的执行和搬存档进行管理。跋设计单位、工程扒承建商、监理公拜司的选择主要包耙括如下工作步骤爸：评议、签订合癌同并对合同的执笆行和存档进行管巴理。般2、所涉及的部肮门范围翱物资采购工作实艾行公司集中管理肮的原则。公司物扮资采购领导小组稗（以下简称白“按领导小组皑”哎）为公司物资采袄购工作的最高决捌策机构，成员为半公司总经理、副般总经理

12、、纪检组坝长以及计划建设邦部负责人，其他罢相关技术和业务巴部门负责人视需罢要出席，其中公啊司总经理为组长疤。瓣主要涉及部门范瓣围有财务部、计盎划建设部、工程敖建设中心、网络靶部、无线部、审肮计部、纪检室、皑企业发展部（绊法律事务部）、翱企业信息化部、癌省公司计划建设爸部采购中心（以凹下简称采购中心叭）及各市县（区般）分公司等需求百部门。绊3、所涉及的计蔼算机系统和相关俺维护部门暗碍办公自动化系统企业信息化部二、目标哀1、达到国家法翱律规定要求的设巴备采购及项目委稗托实行招投标；爱2、招标行为规版范、过程公开、般竞争公平、裁决邦公正，符合公司颁管理制度、国家懊法律法规和有关叭国际惯例的要求疤；扮

13、3、合同的签署肮过程符合公司管吧理制度和国家法百律法规，且执行矮过程符合合同要伴求懊。三、风险百1、达到国家法埃律规定要求的设版备采购或工程服耙务委托未进行招败投标或化整为零爸规避招标，导致靶项目停滞、政府巴处罚；艾2、招标过程未把符合公司管理制版度、国家法律规碍定和有关国际惯伴例，导致与投标霸人法律纠纷、项芭目停滞、公司财肮产损失或受到监爱管机构惩罚；笆3、未遵守合同爸条款要求，未遵爱循有关法律法规班，导致合同索赔傲、项目停滞或政芭府处罚。按四、相关会计科邦目无五、流程概述(一)采购流程 1采购流程奥1.1采购方式伴分为三种：招标奥采购、询价采购懊、定向采购。斑1.2 审计部吧对200万以上

14、氨的项目采购及年败度框架选型过程搬进行监督检查；皑根据工作需要对罢招评标全过程进跋行监督检查及评唉价。纪检监察室搬负责采购活动的摆执法监督，并履安历效能监察职责班。疤1.3 招标采暗购阿1.3.1符合办下列标准之一的鞍采购项目，必须笆进行招标采购：邦A、单项合同估案算价在100万巴元以上的；扮B、单项合同估摆算价在10万元吧以上，产品不成癌熟、技术要求复按杂的。澳C. 其他按国隘家、集团公司及叭省公司要求必须白进行招标的项目唉。芭1.3.2采用邦招标方式的项目傲必须成立招评标翱小组，人数必须胺不少于3人，其氨中200万（含百200万）以下盎3人，200万笆至400万（含安400万）5人拔，40

15、0万以上颁7人。招评标小般组组长由计划建佰设部的相关领导皑担任。技术小组敖组长由申购部门案或计划建设部的癌相关人员担任。肮1.3.3招评袄标小组由技术组靶和商务组组成，柏技术组负责编辑凹技术资料、编写案技术规范书、参耙加技术澄清、提绊供技术评比结果扳；商务组负责编蔼写投标商务报价敖要求、参加商务傲谈判并提供商务扒评比结果和推荐哎意见。扮1.3.4工程叭服务采购：设计袄、施工、监理的败招标，可参照本巴办法执行。稗1.3.5如属盎于土建项目，则澳按规定必须由相皑关政府部门进行凹公开招标，相关斑流程不在此流程澳中规定。拌1.3.6目前八我公司只有邀请坝招标方式。捌1.3.7招标凹文件的编制和发俺放摆

16、懊工程技术规范书隘由建设单位组织盎技术组、设计院阿根据项目批准文绊件编制，并组织翱相关部门评审，柏取得一致意见后爸，以书面形式记笆录讨论结果并由吧与会人员在工程版技术规范书审查版汇总表上签字认澳可。工程技术规艾范书通过之后，阿建设单位正式向矮计划建设部提请把采购委托函，采板购中心根据采购叭委托，组织商务疤组根据邀请书范蔼本拟定本项目邀蔼请书并与工程技八术规范书、工作隘守则合并形成招败标文件。如采购挨文件中的商务规柏范书部分与标准懊格式比较有重大俺变化，还要经法皑律部审核。跋班已确定供应商范爸围的项目，招评盎标小组从供应商敖管理库中选择推昂荐霸三个或三个以上百供应商，经计划板建设部领导审核版（碍

17、若集团公司入围吧供应商少于三个俺则按集团公司指啊定范围选择哎）。坝叭未确定供应商范扒围的项目，发标袄供货商由计划建白设部、使用部门敖、维护部门共同般推荐，各部门推摆荐供货商的数量哀原则上不少于两肮家，推荐部门应摆说明推荐的理由巴并提供所推荐供巴货商的基本情况绊、产品使用情况芭、使用单位的反敖馈意见等信息。澳推荐材料由计划翱建设部负责组织把，各相关部门配霸合。发标范围按摆第1.6条规定拔的权限审批：啊鞍招标文件发放方碍式由招评标小组巴以书面形式通过安邮寄、直接领取佰或E-mail胺等方式将招标文艾件发给投标单位绊。招标文件应包癌括以下内容：斑A. 招标书(拌投标邀请函)案B. 技术规范翱书C.

18、其它文件疤艾招评标小组在投靶标截止时限之前半，可以用补充通暗知形式修改招标八文件。补充通知柏应注明：本通知岸与正式发送的招挨标文件同样有效拔，并以此通知为白准。1.3.8应标皑昂投标单位应在规胺定期限内，按要坝求编制投标文件背送达或寄到招评捌标小组并签到。瓣投标文件应包括耙：把A. 投标文件半目录百B. 法人代表癌资格证明书、法芭人委托代理人时白应交委托书敖C. 对标书的搬点对点应答及技扮术(项目)方案艾说明斑D. 信息产业蔼部颁发的产品坝入网许可证或斑产品检测报告碍、合格证书奥和设备的代理白证书。设备产地吧、设备配置、单扳价、总价、折扣巴价。E. 服务保证碍F. 招标文件熬中要求的其它有办关

19、资料。巴半招标采购项目若癌时间要求紧急，背对标书的点对点爸应答及技术(项懊目)方案说明可柏以先发电子邮件拔，对投标设备产摆地、设备配置、疤单价、总价、折碍扣价可以提供传皑真件，由招评标胺小组长和纪检监癌察室相关人员在佰现场签字确认，啊然后再提供正式敖投标文件。跋澳投标或回应单位霸有下列情况者视疤为弃权：肮A. 单位声明挨弃权的；半B. 迟到的应挨标文件；背氨应标文件有下列昂情况之一的即为吧无效：笆A. 商务报价碍未密封芭B. 封口未加拔盖骑缝章或未有矮骑缝签名的；澳C. 字迹模糊昂，辨认不清；班D. 未加盖单颁位公章和法人代靶表章或未有经办敖人签名的；般E. 其它未按搬规定的内容和要霸求填写的

20、情况。柏昂投标人在招标文拔件要求提交投标瓣文件的截止时间肮前，可以补充、俺修改或撤回已提巴交的投标文件，柏并书面通知招标爸人。补充、修改碍的内容为投标文佰件的组成部分。按超过应答时间的班任何补充、修改按内容视为无效。巴疤投标单位少于三半个的，必须重新拜招标。(集团公稗司指定少于三个爱入围厂家的除外柏)拔霸开标时需有纪检爸监察室人员参加安并进行全程监督板；开标过程和结拔果应当记录存档挨。1.3.9评标俺哎招评标小组必须鞍独立完成评标工稗作，不得向招评斑标小组以外的任般何人员透露有关柏评标的任何信息办。案笆评标方法：推荐爱中标供货商，应拜采用以下方法之白一：鞍A.最低投标价岸中标法。当投标暗人在技

21、术方面满百足招标文件的主埃要技术要求，商哀务方面满足招标懊文件提出的交货罢、付款的期限、败方式及其他重要啊商务条件的要求扮时，以评标小组霸评审的最低投标搬价的投标人作为案推荐中标供货商靶。暗B.综合评标法奥。由评标小组结靶合投标文件的技啊术、商务的内容捌进行综合评定，芭采取评标小组成坝员投票的方式确蔼定推荐的中标供班货商，多数意见矮为评标小组最终芭意见。如果小组八成员意见出现分靶歧，评标小组在矮评标过程中必须埃如实记载，并按扒第1.6条规定笆的审批权限向公翱司领导或领导小俺组汇报。吧哀最低投标价中标搬法一般适用于具把有通用技术、性笆能标准或者招标拌人对其技术、性扮能没有特殊要求罢的招标项目；不

22、盎宜采用最低投标安价中标法的招标败项目，一般应当败采取综合评标法绊进行评审。办鞍投标文件由评标癌小组进行评审，版最后由评标小组哀全体成员作出的吧评标意见。计划敖建设部采购中心拜作为召集方根据啊评标的结果出具碍评标报告。应由叭评标小组的全体爸人员签字确认，按拒绝在评标报告肮上签字又不陈述背其不同意见和理颁由的，视为同意瓣评标结论。肮背评比表必须有评案比人员的签名并懊作为评标报告的哀附件。霸1.3.10中伴标供货商的确定唉按照第1.6条安规定的权限进行矮审批，根据审批搬文件的要求决定隘是否组织谈判，碍需要谈判的项目扒由采购中心组织澳谈判。伴1.3.11中伴标供货商确定后拜，计划建设部应爱当向中标供

23、货商捌发出书面的中标斑通知书，并同时鞍将中标结果电话胺通知所有未中标挨的投标供货商。按1.3.12若柏中标供货商为两袄家或以上时,则背必须明确每个商办供货的品种和比癌例。1.4询价采购拔1.4.1符合柏下列标准之一的斑采购项目，可进稗行询价采购：把A 产品成熟笆、技术要求简单斑的（如通信终端熬、办公用品等）八；吧B 指定品牌傲、型号的。柏1.4.2对于般定向采购方式和瓣询价采购方式可瓣以成立询价小组熬，成员主要由项板目采购部门、财哎务部和申购部门艾组成。班1.4.3编制芭询价文件澳询价文件应根据哀需求单位向采购芭中心提交的采购凹简函的要求编制扮，应注明报价截熬止时间，包括项吧目的规模和容量肮、

24、技术要求、到斑货期、付款方式摆、培训等内容。昂询价文件包括以白下内容：A. 询价书B. 技术要求埃1.4.4发询半价书疤哎已确定供应商范柏围的项目，询价阿小组从供应商管办理库中选择推荐熬三个或三个以上拔询价供应商，经拜计划建设部领导暗审核（岸若集团公司入围翱供应商少于三个叭则按集团公司指笆定范围选择凹）。傲埃未确定供应商范扳围的项目，询价癌供货商由计划建白设部、使用部门奥、维护部门共同办推荐，各部门推岸荐供货商的数量耙原则上不少于两奥家，推荐部门应颁说明推荐的理由安并提供所推荐供斑货商的基本情况邦、产品使用情况芭、使用单位的反皑馈意见等信息。澳推荐材料由计划俺建设部负责组织白，各相关部门配艾合

25、。询价范围按埃第1.6条规定爱的权限审批：稗半询价小组以书面蔼形式通过传真、挨E_MAIL、氨邮寄或直接领取懊等方式将询价文芭件发给询价单位懊。把1.4.5收报拜价书矮在截止时间之前般收到的报价视为傲有效。供货商的碍报价书应按规定百做密封处理，可疤采取邮寄或直接版送达的方式。特半殊应急的项目，叭可事先通知供货安商准备，约定时袄间通过电话或传肮真直接进行报价昂，计划建设部组百织相关部门当场扳记录，并由与会芭人员签字确认。奥1.4.6评议肮、谈判傲埃询价开标及谈判按由采购中心、财白务部和申购部门跋至少各派一人参败与,其中5万元笆（含5万元）以安下的项目，申购跋部门在海口的，盎财务部可不参与笆。靶袄

26、询价小组应参照把招标采购的有关埃规定，开启报价鞍书,进行评议，吧签字确认并做好绊记录。搬拌在满足主要技术熬及商务要求的情阿况下，询价小组案一般推荐可比价摆格最低的厂商为板项目供应商或服艾务商。计划建设扮部采购经办人员把根据评议意见填捌写采购审批表。阿采购审批表根据坝第1.6条规定半的权限进行审批拌。摆办根据审批结果确案定供应商，根据俺审批文件的要求阿决定是否组织谈奥判，需要谈判的按项目由采购中心笆组织谈判。隘1.4.7询价艾结果有效期为一把个月。1.5定向采购凹1.5.1符合敖下列标准之一的绊采购项目，可进皑行定向采购：阿A 只能从唯疤一供应商处采购白的；稗B 必须保证敖原有采购项目一安致性或

27、者服务配按套要求的；邦C 发生不可颁预见紧急情况的叭。叭1.5.2对于霸定向采购方式和俺询价采购方式可袄以成立询价小组板，成员主要由项扮目采购部门、财熬务部和申购部门盎组成。背1.5.3编制碍询价文件瓣询价文件应根据笆据需求单位向采胺购中心提交的采板购简函的要求编阿制，应注明报价氨截止时间，包括半项目的规模和容案量、技术要求、碍到货期、付款方跋式、培训等内容靶。询价文件包括办以下内容：A. 询价书B. 技术要求笆1.5.4发询斑价书佰询价小组以书面澳形式通过传真、白E_MAIL、矮邮寄或直接领取背等方式将询价文佰件发给询价单位埃。拔1.5.5收报佰价书半在截止时间之前颁收到的报价视为办有效。供

28、货商的皑报价书应按规定袄做密封处理，可敖采取邮寄或直接班送达的方式。特跋殊应急的项目，八可事先通知供货伴商准备，约定时安间通过电话或传板真直接进行报价唉，计划建设部组瓣织相关部门当场拌记录，并由与会挨人员签字确认。碍1.5.6商务岸谈判搬谈判工作由询价吧小组负责，谈判俺主谈人由计划建霸设部经理或其授扳权人担任，纪检熬监察室有权随时拔进行监督。谈判傲结果根据第1.澳6条规定权限要巴求进行审批，确耙定最后谈判结果拜。暗1.6采购决策百权限班1.6.1单项凹合同估算价在5版0 万元以下的敖，采购方式、发暗标供货商范围和疤中标供货商由计埃划建设部负责审氨批；案1.6.2单项傲合同估算价在5隘0-100

29、 万艾元（含100 斑万元）的，采购半方式由计划建设矮部负责审批，发奥标供货商范围和蔼中标供货商的确瓣定由公司分管副败总经理负责审批办。阿1.6.3单项爸合同估算价在1拔00-200 埃万元（含200白 万元）的，采凹购方式由公司分叭管副总经理负责跋审批，发标供货啊商范围和中标供蔼货商的确定由总邦经理负责审批。拔1.6.4单项跋合同估算价在2袄00 万元以上哎的，采购方式、隘发标供货商范围癌和中标供货商的哀确定由领导小组稗负责审批。爸1.6.5年度办选型发标范围由班公司物质采购领翱导小组负责审批笆(二)合同的签搬订袄2.1昂集中采购的设备皑合同主要包括集板团公司统谈统签版合同、统谈分签按合同、

30、省公司自碍行采购合同（含胺框架合同）；肮2.隘2工程服务合同阿包括工程建设中拜心、各市县分公绊司同施工单位、阿设计单位或者监皑理单位签订的施岸工合同、设计合奥同、监理合同。靶23其他合同疤包括年累计采购翱金额在10 万版元（不含10 半万元）以下的非昂集中采购范围的埃其他采购合同和艾其他服务合同（摆除计划建设部外胺，其他部门能签俺订的合同）。隘2.4符合下列懊情况之一的采购阿项目，应与供货扒商签订框架采购阿协议：鞍A 集团公司氨已签订框架协议哎的；跋B 向公司网柏上的主要物资提艾供商定向采购的澳；扳C 年度采购罢量估算价在50翱万元以上、采购柏频次高的。挨2.5编制设备皑集中采购目录扒省公司采

31、购工作熬归口计划建设部败管理。各职能部阿门/市县（区）白分公司不得自主笆采购纳入碍“摆公司集中采购物搬资目录疤”拌（见海南省电般信有限公司物资霸采购管理办法暗附件二）的物资半和直接承办年累熬计采购金额在1百0万元以上的目八录外物资采购事捌项。对于通信主啊设备和配套设备肮，省公司每年组扳织物资选型，新按的选型工作未完翱成之前，原选型皑范围依然有效，袄但延长时间最长摆不得超过一年。叭物资选型根据氨海南省电信有限巴公司供货商选择扳管理办法（试行懊）进行。般2.6审批及签般订合同挨2.6.1工程百服务采购合同审办批和签订版工程建设部门经耙理审批委托函后唉，建设项目经理柏和服务供应商拟氨定合同初稿。工盎

32、程建设部门编制捌合同审批表。5佰0万以下的项目岸由工程建设部门笆经理审批。50氨万元以上的合同澳交企业发展部（巴法律事务部）、摆财务部和审计部阿审阅并在合同审邦批表上签字。合哎同金额在50-俺300万的提请艾分管副总审批，艾金额在300万敖以上提请总经理办审批。合同初稿爸根据权限审批后皑，由工程建设部挨门项目经理或总胺经理授权人与服背务供应商签订合搬同。跋各市县（区）管芭道、配线、主干靶工程的施工、设安计、监理合同金败额在50万以下靶的由各市县分公邦司总经理或其授办权人审批，金额疤在50万30爸0万的送省公司搬主管副总审批。笆合同由分公司建碍设维护维部项目芭经理拟定，提请盎领导审批。佰2.6.

33、2以定挨向商务谈判方式坝确定设备供应商案的集中采购合同阿的审批和签订伴由需求单位、设肮计单位、使用单版位和设备供应商胺根据爸商务谈判的结果案确定技术条款及芭设备配置清单，颁经采购中心组织跋需求部门人员审拜阅后，汇总形成芭合同初稿。各相案关技术、工程、俺商务人员在合同柏相关部分页签合背同。合同金额在爸20万以下的项阿目由采购中心经哀理审批。50万哎以下的项目由计阿划建设部经理审凹批。50万元以哀上的合同交企业霸发展部（法律事盎务部）审阅并在案合同审批表上签澳字。金额在50奥-300万的提坝请分管副总审批翱，金额在300瓣万以上提请总经霸理审批。傲2.6.3通过俺招投标或询价方版式确定设备供应埃商

34、的集中采购合唉同的审批和签订靶通过招标（询价芭）选定设备供应把商的，由采购中靶心根据审批文件般的要求及招标（爱询价）文件的商背务部分拟定合同胺正文，附件由中碍标厂家和需求单盎位根据招标文件芭的技术部分和工阿程部分共同拟定拜。各相关人员在矮合同各相关部分隘页签，确定合同八文本初稿。附上盎合同审批表送计版划建设部经理审岸定，合同金额在佰20万以下的项袄目由采购中心经跋理审批,50万埃以下由计划建设拌部经理审批，5懊0万以上送企业笆发展部（法律事爱务部）审阅并出摆具审查意见。企暗业发展部（法律扮事务部）审查后案，送相关领导审氨批授权签订合同翱。50万以上3熬00万以下送副皑总审批授权，3笆00万以上

35、送总唉经理审批授权。按2.6.4其他伴合同的板的审批和签订笆由需求单位、设哀计单位、使用单凹位和设备供应商靶确定技术条款及胺设备配置清单，罢经合同承办部门昂组织需求部门人胺员审阅后，汇总邦形成合同初稿。般然后由合同承办碍部门领导审批，蔼审批通过后签订摆合同。各相关技靶术、工程、商务白人员在合同相关捌部分页签合同。绊2.7检查合同凹执行情况佰2.7.1企业办发展部（法律事败务部）将每年底熬对签订的合同执把行进行跟踪。案2.7.2企业般发展部（法律事爸务部）参与合同背的谈判和签订过佰程，确保该工作邦的合法合规性。八2.7.3合同邦归档的流程为手巴工操作。埃3相关IT流程扳：爱3.1需求部门靶（如工

36、程建设中啊心、网络部）相澳关人员（如物资半采购员）将采购坝需求输入到办公傲自动化系统中；笆3.2需求部门扒（如工程建设中巴心、网络部）领百导及相关部门（把如计划建设部、般企业发展部）领哎导在办公自动化捌系统中审批。蔼六、控制点和监哀督检查方法暗控制点懊手工/自动哀原有/新增扮监督检查方法捌(一) 采购流埃程拔手工翱原有颁1、招标采购：扒1.2哎审计部对把200岸万以上的项目采盎购及年度框架选伴型过程进行监督挨检查；根据工作爸需要对招评标全氨过程进行监督检摆查及评价。纪检按监察室负责采购坝活动的执法监督澳，并履历效能监稗察职责。隘手工班新增捌检查招投标记录半1.3.2鞍采用招标方式的碍项目必须成

37、立招稗评标小组，人数柏必须不少于暗3稗人，其中肮200哀万（含摆200澳万）以下爸3按人，隘200袄万至爸400埃万（含摆400昂万）凹5跋人，斑400俺万以上案7扒人。招评标小组办长由计划建设部唉的相关领导担任爸。技术小组长由吧申购部门或计划挨建设部的相关人盎员担任。拌手工皑新增巴检查招投标记录颁埃工程技术规范书艾由工程建设中心柏组织技术组、设暗计院根据项目批班准文件编制，并扮组织相关部门评氨审，取得一致意办见后，以书面形把式记录讨论结果埃并由与会人员在矮工程技术规范书瓣审查汇总表上签案字认可。工程技霸术规范书通过之瓣后，建设单位正按式向计划建设部靶提请采购委托函靶，采购中心根据柏采购委托，

38、组织皑商务组根据邀请傲书范本拟定本项叭目邀请书并与工半程技术规范书、艾工作守则合并形扒成招标文件。如百采购文件中的商隘务规范书部分与板标准格式比较有八重大变化，还要矮经法律部审核。爸手工暗原有叭检查评审规范书跋后印发的会议纪败要笆检查拜采购捌委托安函、班招标文件办绊已确定供应商范坝围的项目，招评八标小组从供应商安管理库中选择推八荐三个或三个以皑上供应商，经计罢划建设部领导审唉核（若集团公司安入围供应商少于罢三个则按集团公俺司指定范围选择叭）。八手工笆原有拔检查发标记录背胺未确定供应商范熬围的项目，发标笆供货商由计划建把设部、使用部门爱、维护部门共同扳推荐，各部门推懊荐供货商的数量矮原则上不少于

39、两佰家，推荐部门应啊说明推荐的理由般并提供所推荐供澳货商的基本情况傲、产品使用情况巴、使用单位的反芭馈意见等信息。斑推荐材料由计划懊建设部负责组织俺，各相关部门配拌合。发标范围按胺第1.6条规定罢的权限审批：搬手工艾原有碍检查推荐材料，爱检查权限审批。安案投标单位应在规百定期限内，按要氨求编制投标文件扒送达或寄到招评伴标小组并签到。唉手工伴原有瓣检查艾投标记录班癌投标单位少于三稗个的，必须重新百招标。(集团公哀司指定少于三个八入围厂家的除外巴)耙手工搬原有班检查哀投标记录。碍阿开标时需有纪检盎监察室人员参加斑并进行全程监督搬；开标过程和结癌果应当记录存档皑。胺手工爸原有芭检查开标报告搬笆投标文

40、件由评标坝小组进行评审，暗最后由评标小组叭全体成员作出的背评标意见。计划搬建设部采购中心半作为召集方根据耙评标的结果出具艾评标报告。应由柏评标小组的全体凹人员签字确认，绊拒绝在评标报告板上签字又不陈述岸其不同意见和理哎由的，视为同意拜评标结论。跋手工隘原有鞍检查评标报告隘。翱扳评比表必须有评敖比人员的签名并哀作为评标报告的昂附件。袄手工伴原有绊检查评标报告班1.3.10中般标供货商的确定班按照第1.6条捌规定的权限进行班审批，根据审批捌文件的要求决定捌是否组织谈判，坝需要谈判的项目拌由采购中心组织氨谈判。败手工皑原有隘检查评标报告审捌批表艾1.4询价采购邦懊已确定供应商范岸围的项目，询价扒小组

41、从供应商管癌理库中选择推荐巴三个或三个以上氨询价供应商，经搬计划建设部领导碍审核（若集团公疤司入围供应商少靶于三个则按集团癌公司指定范围选邦择）伴手工挨新增办检查发询价文件拔记录拜般未确定供应商范斑围的项目，询价摆供货商由计划建翱设部、使用部门半、维护部门共同艾推荐，各部门推百荐供货商的数量皑原则上不少于两奥家，推荐部门应斑说明推荐的理由邦并提供所推荐供摆货商的基本情况爱、产品使用情况芭、使用单位的反埃馈意见等信息。吧推荐材料由计划隘建设部负责组织埃，各相关部门配奥合。询价范围按隘第1.6条规定斑的权限审批：碍手工啊新增邦检查笆推荐材料、推荐凹材料审批表敖1.4.5收报鞍价书俺在截止时间之前哀

42、收到的报价视为邦有效。供货商的皑报价书应按规定巴做密封处理，可跋采取邮寄或直接班送达的方式。特癌殊应急的项目，败可事先通知供货案商准备，约定时肮间通过电话或传班真直接进行报价俺，计划建设部组斑织相关部门当场扮记录，并由与会扒人员签字确认。阿蔼询价开标及谈判斑由采购中心、财肮务部和申购部门八至少各派一人参挨与,其中5万元案（含5万元）以疤下的项目，申购袄部门在海口的，白财务部可不参与稗。埃手工奥新增霸检查白报价书八检查开标记录佰安在满足主要技术艾及商务要求的情拔况下，询价小组般一般推荐可比价翱格最低的厂商为奥项目供应商或服稗务商。计划建设把部采购经办人员疤根据评议意见填隘写采购审批表。扳采购审批

43、表根据白第1.6条规定癌的权限进行审批扳。稗手工唉原有稗检查采购审批表跋1.4.7扳询价结果有效期巴为一个月。霸手工哎新增澳检查采购审批表敖1.5定向采购懊1.5.5收报扒价书矮在截止时间之前把收到的报价视为唉有效。供货商的安报价书应按规定挨做密封处理，可暗采取邮寄或直接案送达的方式。特背殊应急的项目，摆可事先通知供货哎商准备，约定时艾间通过电话或传傲真直接进行报价盎，计划建设部组岸织相关部门当场胺记录，并由与会爸人员签字确认。伴手工氨原有爱检查收报价书记办录熬1.5.6商务巴谈判蔼谈判工作由询价白小组负责，谈判捌主谈人由计划建按设部经理或其授挨权人担任，纪检隘监察室有权随时半进行监督。谈判搬

44、结果根据第1.蔼6条规定权限要霸求进行审批，确绊定最后谈判结果俺。半手工扒原有艾检查采购审批表奥(二)合同的签哎订哀2.6懊审批及签订合同扒2.6.1工程败服务采购合同审扒批板工程建设部门经邦理审批委托函后蔼，工程项目经理矮和服务供应商拟癌定合同初稿。工凹程建设部门编制稗合同审批表。5哎0万以下的项目半由工程建设部门疤经理审批。50蔼万元以上的合同昂交企业发展部（胺法律事务部）、爸财务部和审计部肮审阅并在合同审挨批表上签字。合案同金额在50-板300万的提请肮分管副总审批，袄金额在300万按以上提请总经理艾审批。合同初稿笆根据权限审批后邦，由工程建设部拜门项目经理或总凹经理授权人与服摆务供应商

45、签订合搬同。哀各市县（区）管背道、配线、主干拌工程的施工、设罢计、监理合同金绊额在50万以下哎的由各市县分公稗司总经理或其授瓣权人审批，金额碍在50万30败0万的送省公司把主管副总审批。哀合同由分公司建哀设维护维部项目吧经理拟定，提请稗领导审批。般2.6.2以定澳向商务谈判方式坝确定设备供应商按的集中采购合同翱的审批和签订坝由需求单位、设扒计单位、使用单艾位和设备供应商爸确定技术条款及扒设备配置清单，板经采购中心组织绊需求部门人员审柏阅后，汇总形成哎合同初稿。然后挨由采购中心组织扮需求单位、设计艾部门、使用部门暗、财务部、企业吧发展部（法律事败务部）、审计部碍和设备供应商进案行设备采购谈判爸。

46、谈判结束后出斑具谈判报告,合安同金额在20万版以下的项目由采芭购中心经理审批胺。50万以下的八项目由计划建设颁部经理审批。5坝0万元以上的合俺同交企业发展部熬（法律事务部）埃和相关部门审阅懊并在合同审批表搬上签字。金额在瓣50-300万绊的提请分管副总蔼审批，金额在3矮00万以上提请熬总经理审批。肮审批通过后签订班合同。各相关技艾术、工程、商务蔼人员在合同相关袄部分页签合同。癌2.6.3通过奥招投标或询价方八式确定设备供应巴商的集中采购合蔼同的审批和签订傲通过招标（询价班）选定设备供应吧商的，由采购中吧心根据审批文件奥的要求及招标（拜询价）文件的商埃务部分拟定合同般正文，附件由中邦标厂家和需求

47、单鞍位根据招标文件埃的技术部分和工背程部分共同拟定版。各相关人员在霸合同各相关部分癌页签，确定合同捌文本初稿。附上扳合同审批表送计斑划建设部经理审翱定，合同金额在爱20万以下的项艾目由采购中心经熬理审批,50万袄以下由计划建设盎部经理审批，5翱0万以上送财务稗部和相关部室会挨签合同审批表，搬最后送企业发展颁部（法律事务部耙）审阅并出具审耙查意见。企业发白展部（法律事务艾部）审查后，送办相关领导审批授澳权签订合同。5碍0万以上300鞍万以下送副总审八批授权，300把万以上送总经理矮审批授权。芭2.6.4其他笆合同的的审批和八签订百由需求单位、设百计单位、使用单搬位和设备供应商佰确定技术条款及半设

48、备配置清单，岸经合同承办部门碍组织需求部门人碍员审阅后，汇总斑形成合同初稿。伴然后由合同承办埃部门领导审批，癌审批通过后签订案合同。各相关技疤术、工程、商务阿人员在合同相关板部分页签合同。哎手工班原有霸检查工程服务采碍购的合同审批表哀及合同霸检查合同审批表懊及合同版检查招标采购的凹合同正文及附件胺、合同审批表及斑不同审批权限的啊签字。靶检查招标采购的扳合同及审批表靶27检查合同办执行情况坝手工瓣原有埃法律事务部将定按期要求对签订的唉合同执行进行跟般踪。企业发展部八（法律事务部）搬参与合同的谈判瓣和签订过程，确班保该工作的合法瓣合规性。搬手工巴原有靶检查法律事务部阿对合同执行情况皑的汇报。敖3.

49、1懊只有经授权的班需求部门（如工熬程建设中心、网芭络部）相关把人员（如物资采败购员）才能将采斑购需求输入到办班公自动化系统。八自动叭新增班检查只有经授权案的爸需求部门（如工鞍程建设中心、网巴络部）相关办人员（如物资采挨购员）才能将采爸购需求输入到办搬公自动化系统。澳3.2扳只有经授权的需袄求部门（如工程袄建设中心、网络哀部）领导和相关俺部门（如计划建暗设部、企业发展俺部）领导才能在稗办公自动化系统拌中审批采购需求扮内容。白自动暗新增澳检查只有经授权扒的需求部门（如蔼工程建设中心、岸网络部）领导和艾相关部门（如计凹划建设部、企业颁发展部）领导才埃能在办公自动化唉系统中审批采购佰需求内容。按七、主

50、要控制点坝相关文件扒技术规范书和工疤程规范书会议纪要采购委托函邀请书范本项目邀请书工作守则采购简函询价书技术规范采购委托函全年框架协议委托函办通信设备选型入吧围厂家评标意见评标报告中标通知书报价书背通信设备、材料把报名厂家汇总表扒技术条款及设备矮配置清单谈判纪要合同审批表合同 合同正文附件合同审批表爸八相关文件及啊备查文件：盎中华人民共和国摆招标投标法拔通信建设项目招芭标投标管理暂行蔼规定澳评标委员会和评半标方法暂行规定胺关于转发工程鞍建设项目勘查设啊计招标投标办法绊的通知（中国扮电信2003跋471号）隘关于转发工程懊建设项目施工招埃标投标办法的敖通知（中国电信扮20034拌76号）岸中国电

51、信集团通胺信设备采购集中凹管理实施细则的懊通知（中国电信安20033昂67号）昂中国电信集团2爸003年通信设扮备集中采购目录八的通知背海南省电信有按限公司物资采购叭集中管理办法（叭试行）及海南省昂电信有限公司供班货商选择管理办碍法（试行）海癌南电信有限2版005225芭号凹关于印发中国电按信集团通信建设爸项目招标投标管俺理办法的通知（扒中国电信20唉02357号疤）胺海南省电信有芭限公司合同管理白办法（试行）肮及海南省电信白有限公司合同专绊用章管理办法（暗试行)（海南唉电信有限20把05227号氨）扳采购管理办法（邦新）埃供应商管理办法隘（新）拜采购时限标准管哎理规范（新）埃1.2碍摆一般及

52、应急工程肮资本性支出业务翱流程捌一、业务流程范胺围扮1、所涉及的业把务范围瓣本流程的业务范翱围涵盖：项目立芭项；下达投资计袄划；选择设计单白位、承建商、供阿应商和监理公司笆；签订合同并对般合同的执行和存柏档进行管理；组瓣织采购；对购入绊物资的数量、质半量和单价金额进巴行检验并对相关搬资产项目以及应皑付账款进行记录笆；在建工程的相埃关会计处理；监袄督工程建设的实胺施并适时进行验俺收；对已完工并凹达到预定可使用吧状态的在建工程啊及时转为固定资扮产；进行工程审百计；向供应商支安付货款；对账；班竣工决算。唉2、所涉及的部八门范围邦省公司财务部、伴审计部、纪检监啊察室、计划建设凹部、企业发展部阿、网络部

53、、无线爱部、市场部、企埃业信息化部、大挨客户部、建设单扮位、需求部门、疤客户响应中心。安各市县(区)分瓣公司财务部门、蔼建设维护部、市挨场部。叭项目管理部门：案计划建设部、网伴络部、各市县(芭区)分公司基建百领导小组。拔建设单位：根据把项目性质的不同懊，建设单位为工昂程建设中心、无八线部、资源计划稗管理中心、各市熬县(区)分公司拜（一般为建设维拜护部）。建设单敖位分为主建设单唉位和分建设单位安，在项目任务书碍中明确。癌需求部门：所有胺因业务需要而有按一般或应急工程碍资本性支出需求搬的部门。伴3、所涉及的计八算机系统和相关肮维护部门般办公自动化系统敖、财务管理系统拌、计划建设项目斑信息管理系统、

54、拌网络资源管理系笆统埃企业信息化部、靶财务部。二、目标澳1、注重工程形碍象进度与财务发败生数相互匹配，邦保证资本性支出般项目所涉及的相翱关资产和应付账奥款记录符合有关皑会计准则的要求疤，做到及时、真半实、准确和完整绊；佰2、确保已完工百并达到预定可使吧用状态的在建工癌程被及时转为固隘定资产；拜3、设备采购及靶项目相关招标行凹为规范、过程公懊开、竞争公平、佰裁决公正，符合拜公司管理制度、鞍国家法律、法规拜和有关国际惯例袄的要求。三、风险澳1、实际发生的岸资本性支出未能肮在账上及时、真耙实、准确、完整拔地反映；艾2、在建工程已笆完工并达到预定扮可使用状态后，熬未及时转为固定拔资产账目，以及败已估价

55、入账，但拜久拖未办理正式伴决算导致固定资袄产计价不准确；搬3、固定资产的凹购建成本和时间颁记录不准确，导办致资产负债表中笆的固定资产、累暗计折旧以及利润昂表中的折旧费用奥等科目不准确；哎4、其他不符合鞍有关会计准则的阿会计处理；笆5、未遵守合同胺条款要求；未遵般循有关法律、法霸规，导致合同索靶赔、项目停滞或叭政府处罚。半四、相关会计科靶目肮银行存款、固定柏资产、在建工程笆、工程物资、应败付账款、预付账颁款、通信业务成盎本和管理费用。五、流程概述伴一般工程资本性岸支出是指规模较班大且复杂的工程半项目，各种审批安手续比较全面；癌应急工程资本性把支出是指由于市拜场或者网络的原傲因需要快速反应佰的工程

56、项目，各翱种审批手续不能拌缺少，但有些手扒续可以同时进行懊；零星固定资产拜采购是指非项目把下的生产用或者版管理用固定资产颁的采购；切块规盎模管理是指市县瓣(区)分公司或敖者省公司各部门奥按规定的资金用笆途自行建设的项败目。鞍固定资产改良支板出涵盖在资本性哀支出流程中。固澳定资产改良支出瓣是指发生的改(盎扩)建支出达到氨对应固定资产原安值的20%及以巴上，或者经过改斑(扩)建后，对爸应资产的使用寿案命延长二年及以鞍上；或者经过改半(扩)建后，对稗应固定资产改变挨原有性质和用途芭的相关支出。白固定资产投资项拌目按投资的驱动疤因素可分为战略扮性投资和滚动性拌投资。战略性投叭资是以公司的总暗体发展战略

57、为主半要驱动的资本性敖支出，主要是以捌新产品、新技术傲的推出以及关系艾到整体网络运行皑可靠性和效率的伴投资项目。滚动氨性投资是以用户氨、业务增长为主耙要驱动的资本性班支出，主要是以袄发展用户数目、扮增加网络覆盖为背目的的投资项目耙。按固定资产投资项笆目有战略性投资肮项目和滚动性投捌资项目两种，其傲中计划建设部负隘责管理战略性投爸资项目、网络部伴负责滚动性投资霸项目，分为四种皑管理模式，分别肮如下：败管理模式一：适斑用于滚动性投资爸，市场前端（市半场部、大客户部胺等）、各分公司肮根据业务发展的鞍需要提出项目需疤求，由网络部客懊户响应中心对项唉目进行确认，资暗源计划管理中心板进行立项审核，哀由网络

58、部负责审熬批；资源计划管笆理中心牵头组成氨项目团队，按免岸填单方式具体实佰施，同时要求在拔工程建设管理系奥统中录入相关工霸程信息，纳入管笆理和考核。主要翱适用于新建设备搬类、大客户部和昂市场部等切块资阿金项目。爱网络部各专业中耙心根据网络优化稗需要提出项目需懊求，资源计划管斑理中心进行立项阿审核，并根据相半关流程要求组织版项目实施。跋管理模式二：适艾用于滚动性投资熬，各分公司前端佰根据业务发展的瓣情况按免填单方盎式向后端提出需拜求，分公司后端挨组织项目建议书盎和项目任务书的瓣编制并会签前端搬后，报省公司网般络部资源计划管胺理中心审批；项巴目立项后由分公癌司后端负责项目傲的组织实施，同爱时按要求

59、在工程邦建设管理系统中捌录入相关工程信按息。主要适用于邦扩容、5万元以版下的新建缆线类矮项目（5万元以挨上的按模式一）澳。八管理模式三：适癌用于战略性投资盎，省公司计划建百设部负责项目的案立项管理与组织芭实施，资金纳入鞍省公司战略性投蔼资预算中。市县扳（区）分公司或耙省公司相关部门氨根据公司网络发拌展规划或新技术奥、新业务发展的扳需要提出立项申半请表，由省公司疤对项目进行统筹捌安排。主要适用拜于汇接设备及干稗线优化类项目。百管理模式四：适俺用于滚动性投资胺，省公司计划建阿设部负责项目的袄立项管理，市县澳（区）分公司负皑责组织实施，资矮金纳入市县（区挨）分公司滚动性芭投资预算中。主安要适用于小型

60、局拔所土建类项目。1、立项把1.1根据项目芭的性质和金额的跋差异，可以通过艾两种方式进行立班项，即通过填报邦立项申请表（项氨目建议书、工单哀）立项或者通过罢实施可行性研究爸立项。投资额在拔1500万以下俺的项目通过填报懊立项申请表进行啊立项，投资额在捌1500万以上鞍（含1500万胺）的项目通过可背行性研究进行立罢项。巴1.2每年年末扮，计划建设部牵办头汇集各单位上版报的立项申请表拌，组织市场部、百大客户部、网络搬部、财务部、企暗业信息化部、无拌线部、企业发展矮部等相关部门讨碍论，通过后计划伴建设部编制全省绊年度资本性支出把项目汇总表，提傲交省公司预算委懊员会审批。省公扒司预算委员会审澳批通过