南水北调工程建设审计稽察学习交流资料投资控制XXXX0916

1、叭南水北调工程建袄设审计稽察学习半交流投资控制百河北省南水北调扮工程建设管理中艾心2010年9月啊建设投资是一项霸综合性、专业性般、政策性的 HYPERLINK /huodong.htm 拜活动扒，涉及面广，贯唉穿于建设的各个颁阶段。投资控制鞍，通常意义上讲盎是指把建设项目岸投资的发生控制岸在批准的限额以啊内，并取得较好熬的经济效益和社岸会效益哎。就南水北调工翱程而言，投资控隘制实行的是昂“般静态控制、动态扮管理拜”瓣，即在工程建设爱过程中，以国家蔼批准的设计单元氨工程初步设计概按算的静态总投资扒为基础，充分考芭虑工程实施过程败中建设期贷款利板息以及因价格、暗国家政策（含税澳费、建设期贷款笆利

2、率及汇率等）靶和设计变更等因靶素变化发生的超办出原批准静态投拌资部分的投资。癌就保定段而言柏，我认为投资控芭制工作更重要的班应该侧重于保证拜工程投资能够有白效使用，使各施把工单位通过规范稗的程序和途径板，合情合理的拿绊到属于自己的资拌金，在佰考虑经济效益和哎社会效益的同时哀防止出现投资失案控状态。这就要熬求参建各方案有一案个靶完整的组织体系靶和制度体系作保败证，要求参建各板方特别是监理单鞍位八必须霸配备办懂经济、懂技术阿、懂管理、懂法版律的哎投资管理板专业人才盎，要求参建各方隘建立一套完整连斑贯的投资控制管澳理制度，暗每个环节均制定耙规范的操作程序氨，使投资控制工鞍作能够 HYPERLINK

3、/zhidu.htm 唉制度八化、规范化、 HYPERLINK /chengxu.htm 稗程序板化唉，而非单纯的压懊低工程造价，压埃缩合同外项目或蔼变更项目费用。昂针对本项目的工扮程投资控制吧特点瓣，我想从合同内翱项目耙计量支付、工程拌变更背、败索赔处理澳、计日工罢四罢个方面与各位进百行探讨，但由于奥水平有限，岸有些观点也只是肮一家之言氨，挨不妥之处瓣敬请批评指正。拜意在抛砖引玉，白共同探讨交流。笆一、合同内项目俺计量支付傲合同内项目包括把两部分：一部分巴是分类分项工程八量清单，另一部背分是措施项目清爱单。岸（一）分类分项澳工程量清单项目败的计量与支付1合同约定绊根据招标文件通爸用条款中工程

4、清敖单说明办6.6.2碍条：巴“隘工程量清单中的跋工程量是用作投芭标报价的估算工蔼程量，不作为最懊终结算的工程量办，用于结算的工癌程量是承包人实百际完成的，并按斑合同有关计量规伴定计量的工程量扳。瓣”袄。因此，在工程安实施阶段中，实办际计量工程量可啊能超过合同工程罢量，也可能低于佰合同工程量。对罢于超过部分，挨除了拜根据合同专用条按款39.1条约澳定，只有爸“败当该项目合价占盎合同总价2%以扳上，实际完成工皑程量超合同工程澳量15%以上，半且工程量的增加鞍引起了工程施工拔组织和进度计划扳发生实质性变动把，需变动单价盎”霸，按变更原则处颁理稗以外，哀其余绊经审核的实际完胺成工程量，拌即可蔼套用合

5、同单价，哀随月进度审核和瓣支付及时审核支笆付。半2历次稽查审把计中存在的问题罢：版(1)计量签证耙存在严重问题，按事实构成虚假工拜程结算。如：胺某土方暗挖工程败在安装下一榀钢拌格栅时，按设计氨要求掌子面应喷蔼射封闭砂浆，施白工单位普遍未进颁行这项工序施工蔼，但监理工程师凹却给予计量签证案，违规支付约俺350艾万元；百某工程版2.5m氨长的锁脚锚管，哎有的施工单位没板有按设计要求铺氨设，有的施工单坝位擅自取消，监扮理工程师都给予版计量签证，违规背支付约佰200碍万元；鞍某工程小导管安暗装，原设计长度凹为哎2.25m拌，修改设计后为把1.7m背，正常铺设为皑28霸根，正常情况间版距为拔30cm拌，

6、在实际施工时胺，有的施工单位拔最少仅铺设碍11澳根，监理工程师靶仍按原设计案2.25m埃、背28熬根计量签证。俺(2)合同价款笆支付计量缺少质哀量支持性材料绊某工程已开具的跋五期支付证书的凹支付计量资料，半缺少完成工程量扳当月相对应的质拜量检验检测（包埃括测量原始资料蔼）合格的佐证材挨料，不符合通用摆合同条款31.罢2款之规定。笆(3)对施工单翱位工程进度款的搬结算不及时。如矮：霸施工某标段20班08年6月俺蔼12月的工程进爱度款425.2按2万元在啊2009年2月隘11日佰的第056#凭拜证结算；班生产桥某标段2捌008年6月案吧9月工程款35耙3.85万元在板2009年3月背27日绊的第1

7、58#凭靶结算；八某施工标，共有埃2500多万元傲2008年度工板程进度款在20坝09年结算。吧上述行为不符合斑财政部、建设部板建设工程价款蔼结算暂行办法哎(财建200笆4369号)耙第十三条第（三哀）款的有关规定笆。阿3吧保定1段工程跋目前存在的主要八问题捌(1)按分类分项清单中叭所列的、具有时疤效性的项目不积哎极实施，应该拿岸到的钱不能及时哀拿到。俺比如，各标段的扮分类分项工程量拜清单中最后两项稗：水土保持临时鞍工程，列有明确澳的工程量和单价邦，而且招标文搬件技术条款水疤土保持章节也明按确规定：摆“癌在汛期69月疤，爱临时堆土周围（熬靠近基坑侧除外哀）坡脚处佰皆鞍用土方编织袋进安行围挡。叭

8、”“癌在35月的大胺风季节，临时堆澳土澳使用尼龙布覆盖班。稗临近城镇的爸临时爱堆土跋在汛期和非汛期八皆碍使用尼龙布覆盖捌。坝”百并且明确规定凹“霸以上措施，须经败监理人同意以后阿方能实施罢”爸。截至目前，有唉的标段没有全部百实施，有的实施哀了没有达到上述般要求，结算中也斑没有一个标段拿懊到了此项费用。笆（蔼堆土区防护的 HYPERLINK 照片/堆土区防护不规范P1000668.JPG 靶照熬片班）澳(2)拔部分项目实际完靶成工程量超过合斑同估算工程量，翱不属于变更项目凹，耙但超过合同估算白工程量部分巴一直昂未绊进行计量支付。巴上述两项问题各爸标段目前均不同埃程度的存在。跋无形中人为遗留俺一个

9、本可避免的隘问题：在此以前拜的水土保持临时邦防护费用如何支伴付？这些申报资佰料施工单位如何八补？监理如何批碍？为及时计量支隘付的工程量何时岸支付？罢工程量计量的支岸持性材料如何做捌？背(3)傲个别标段对招标氨文件理解透。将败一些本应由施工颁单位自采小型设翱备，在投标报价捌时仅计列了安装板费，人为原因造靶成单项目亏损，挨有可能出现蔼“安堤内损失堤外补唉”把的情况，监理审蔼核人员和计量签肮证人员应高度重挨视。把（皑二吧）清单措施项目摆计量与支付1合同约定绊通用合同条款3拌1.5款：啊“埃承包人应将本合摆同工程量清单版中的总价承包败项目（如各项临岸时工程和专项试拌验）进行分解，伴并在签订协议书爸后的

10、28天内将板该项目的分解表败提交监理人审批案。分解表应标明霸其所属子项和分啊阶段需要支付的半金额跋”笆；通用合同条款板33.5款：俺“稗本合同工程量巴清单中的总价安承包项目，应按哎第31.5款规敖定的总价承包项唉目分解表统计实案际完成情况，确跋定分项的应付金俺额列入月付款疤申请单内进行挨支付。袄”般因此，澳本人认为：案措施项目分解表败经监理人批准后扳，将作为总价承罢包项目计量和支跋付的依据，但在癌具体支付阶段，昂需根据分解表统艾计实际完成情况鞍和分阶段支付比八例，确定列入氨月付款申请单板内项目扳，霸如果不发生则暂挨不支付。芭2历次稽查审昂计中存在的主要碍问题芭(1)合同中总熬价承包项目没有疤分

11、解哀施工单位没有按唉照通用合同条款按31.5款的要皑求，在施工单位熬进场后对施工措坝施费等总价承包肮项目进行分解，艾建管部也没有按吧照通用合同条款拜33.5款之规敖定进行支付。碍(2)合同中总坝价承包项目没有佰审核就支付相关版费用八施工单位没有按哀照合同规定将已搬投保的人身意外霸伤害险和工伤保安险的保单提交给阿监理单位和建管耙部。监理单位和隘建管部没有按照八施工合同的规定肮据实审核支付施盎工单位所投工伤耙保险的保险费，敖而是按照总价项八目的百分比进行哀审核支付。疤3保定1段巴目前存在的埃主要哎问题敖(1)现场管理百、组织实施方面按注重分类分项项八目，忽视措施项案项目斑认为是总价承包唉项目，而且

12、已经班进行分解并列明岸了分阶段支付的岸比例，因此认为艾：不论实施与否霸，只要到支付时班段就应支付。这吧种观念明显与通隘用合同条款33八.5款之规定相胺悖。挨(2)瓣主体工程施工降皑排水败此项措施阿总费用共550啊万。招标文件规翱定：大型排干和办穿河倒虹吸单列版，其他未指明的邦导截流工作皆包翱含在主体工程施埃工降排水中（包蔼括基坑降水、排斑水和场区排水）盎，列此项目的原啊因是初步设计是搬根据2004年般10月全线地下把水位埋深测量资凹料显示： 1标鞍桩号XW15+肮200XW2挨4+980，2阿标XW28+7柏92XW32啊+858，3标疤XW32+85邦8XW38+皑060、XW3矮9+760

13、X版W42+400拔，4标、5标全搬段地下水位高于碍箱涵底板。捌从目前情况看，袄此项措施项目发吧生的可能性很小癌，如果支付可能办存在审计风险。熬(3)绊环境保护费班此项措施费用总芭共130万。工版作范围主要有埃六翱项，分别是靶：安各标段施工期的半施工噪声防护、搬大气埃环境摆质量保护、生产安生活废污水处理捌、固体废弃物处霸置板、班人群健康保护斑以半和哎噪声补偿费用等办内容。招标文件邦技术条款中疤“跋环境保护艾”暗章节有明确的规扮定，要求承包人隘按相关规定以及斑相关法律法规要埃求，提交各项环暗保设施的施工措跋施计划，报送监皑理人批准，而且绊还要专项验收。安中线局计鞍号文伴进一步加强南唉水北调中线干

14、线般工程投资控制管靶理的具体措施斑的通知中也明确班规定：严格合同隘中固定总价项目邦执行中的过程管肮理，严格按照合岸同约定的条件进跋行管理。蔼从目前的实施情盎况看，捌各标段对此项目稗中包含的内容爸没有实施，这就敖很难留下影像资暗料，到专项验收吧阶段存在不确定颁性，在资金支付稗方面同样存在审班计风险。挨目前，主体工程岸降排水没有支付挨，环境保护按监罢理批准摆的分解表支付，颁上述两个问题从鞍投资控制角度也奥同样需要共同探百讨交流。懊二、巴工程熬变更佰（可能有，但是败一直未履行审批八程序）笆工程变更指合同奥签订后，因设计氨条件、施工现场爱条件、设计方案隘、施工方案发生佰变化，或发包人矮和监理机构认为岸

15、必要时，为合同安目的而对设计文吧件或施工状态所跋作出的改变与修拔改，包括设计变哀更和施工变更。鞍（一）有关规定懊：把南水北调扮中线工程工程变啊更和索赔管理办版法中有关规定敖(1)佰工程变更应遵循翱的原则肮：把处理及时、程序背规范、论证科学百、审批严格、责板任明确。埃(2)挨工程变更的处理岸程序傲：扳严格依据工程建办设合同有关条款扒执行。爸(3)阿参建各方均可提爸出工程变更建议跋，工程变更建议颁以工程变更建议蔼书的形式提出。办工程变更建议书隘是工程变更审查癌的依据，其主要岸内容包括：吧俺变更的原因和依吧据；霸颁变更的范围和内扳容；败颁技术方案、图纸败等相关资料；安斑变更项目的单价摆，变更估算工程

16、氨量清单，以及变凹更引起工程合同挨价的增减估算额按对比表；百艾对工程进度和总矮工期影响情况（捌必要时应提供施百工方案、措施）霸；碍柏可能引起的索赔芭；挨柏其他需要说明的哀情况或资料。扒(4)凹提出一般工程变白更时应提供下列摆资料（重大变更柏可能涉及的很少摆，本次因时间关败系不在复述稗）：巴斑工程变更申请单扒；爱案工程变更建议书把；瓣稗设计单位出具的百工程变更通知单摆；板氨监理机构与承包扮商协商后的报价爱书，或监理机构芭暂定的估算价表拌；拜班监理机构、设计八单位对工程变更版建议书的审查意氨见。稗(5)罢工程变更审查应班遵循的原则：吧啊不降低工程质量哀标准，不影响工百程完建后的功能办、运行与管理；

17、熬笆不降低工程设计把标准，不降低工盎程使用寿命；颁碍尽量减小对后续板工期和施工条件摆产生的不利影响肮；隘安技术和经济方案瓣同时审查，统筹败考虑，做到技术邦可行、方案合理绊、措施可靠、费般用经济合理；碍颁不改变总价承包皑项目的性质（在熬这一方面，昂中线局计懊号文鞍进一步加强南摆水北调中线干线皑工程投资控制管跋理的具体措施罢的通知中也明确稗强调：严格固定蔼总价合同执行过爸程的管理，充分百认识固定合同体疤现的是收益与风碍险均衡的特点，颁努力维护固定总叭价合同的严肃性颁，严格按照合同疤约定的条件处理版固定总价合同变版更按）。罢(6)澳工程变更审查时氨，应对工程变更扳建议书的内容进百行认真分析论证跋，形

18、成审查意见懊，并签字确认。版审查意见包括工阿程变更事实的必搬要性、合理性，巴以及变更对工程挨总体进度、工程凹投资、索赔、争百议等方面的影响盎评价。板(7)按经批准的工程变鞍更，需由设计文熬件体现的，应由佰设计单位进行设哎计并发出设计通靶知（含图纸）。搬所有工程变更均熬应以监理机构发拜出的变更指令为般准。碍(8)班工程变更的实施拌应严格按照批准扒的变更方案执行巴并按照审定的投暗资进行控制。岸(9)扮施工中特殊情况败下的一般工程变办更，由监理机构鞍组织项目建管单白位、承包商和设班计单位协商提出柏变更意见，经各摆方会签后作为施跋工依据，需编制搬设计变更文件的艾，由设计单位按艾照会签意见及时氨编制。事

19、后必须百按规定程序及时阿补办相关手续。盎(10)跋工程变更应按规癌定的程序和权限暗进行处理，做到岸“啊先批准，后实施巴”靶，否则不予认可八。斑合同条款中碍的有关规定巴(1)变更的范白围和内容稗笆增加或减少合同翱中任何一项工作澳内容；白吧增加或减少合同俺中关键项目的工扒作量超过合同工搬程量15%以上疤；哀稗取消合同中任何半一项工作；爱哎改变合同中任何按一项工作的标准拌或性质；埃邦改变工程建筑物邦的形式、基线、叭标高、位置或尺按寸；败版改变合同中任何斑一项工程的完工凹日期或改变已批扮准的施工顺序；挨袄追加为完成工程瓣所需的任何额外袄工作。（额外工傲作指的是工程碍量清单中未包傲括而为完成本合按同工程

20、而需要增爱加的新项目，如扮：临时增加的防埃汛工程或施工场背地内发生边坡坍班塌时的治理工程耙等额外工作项目靶）版如发生的项目虽伴符合上述七项规柏定的变更范围，柏但是该项目未引把起工程施工组织扮和进度计划发生哎实质性变动和不罢影响其原定的价邦格时，则不需要隘按变更处理。例叭如：若工程建筑傲物的局部尺寸稍跋有修改，虽将引百起工程量的相应胺增减，但对其施伴工组织设计和进碍度计划无实质性八影响时，板则敖不做变更处理，隘其结算合价原俺单价修改后（把或按实际尺寸计拌算出来）的工程阿量扳(2)变更项目霸单价或合价的确伴定原则：半拔合同工程量清巴单中有适用于般变更工作的项目拜时，采用该项目扮的单价；拔隘合同工程

21、量清佰单中无适用于唉变更工作的项目坝时，则可在合理哀的范围内参考类佰似项目的单价或袄合价作为变更估柏价的基础，由监巴理人与承包人协佰商确定变更后的邦单价或合价阿；袄坝合同工程量清艾单中无类似项摆目的单价或合价唉可供参考，则由袄承包人根据投标坝报价的基础价格埃、柏取费标准暗，参考水利部预凹算定额（水利部白预算定额无参考鞍项目的，肮参考其它部颁定奥额）吧编制补充单价，版但不得重复计算摆摊销费奥。邦经监理人审核，伴报发包人批准后扳执行。绊奥除发包人的责任澳外，措施吧项目不予调价。八(3)因变更引碍起合同总价的调霸整白因变更影响而引癌起其它项目单价盎或合价调整伴，或伴因全部变更而引搬起合同总价增减盎金

22、额超过15%柏的，隘需对合同总价中耙管理费或措施项唉进行调价。笆(4)紧急情况哎下的变更懊在紧急情况下或柏变更工作紧急，柏监理人可以先发懊变更指示要求承氨包人立即进行变哎更工作，再走正稗常程序，补发变柏更决定。半(埃5阿)以下原因引起背的变更不做工期按或价格调整癌版承包人受其自身伴施工设备和施工坝能力的限制，要叭求对原设计进行拔变更或要求延长按工期版的敖，即使得到监理安批准，仍不做工拜期或价格调整，啊由承包人承担变笆更增加的费用和袄工期延误的责任懊；袄摆由于承包人违约白而必须作出的变蔼更，不论是由承皑包人提出还是监挨理人指示，均由办承包人承担变更唉增加的费用和工百期延误的责任。澳变更报价、变更

23、办决定合同条款有笆明确约定，不再氨复述。昂中线局计袄20108笆6翱号文进一步加袄强南水北调中线爸干线工程投资控爱制管理的具体措耙施中搬的皑有关规定笆(1)严格执行巴变更程序，除现疤场紧急情况外，氨变更项目必须履澳行相关程序后才坝能实施，对投资柏控制影响较大的芭工程变更，实行凹提前报告制；爸(2)对投资影佰响较大的工程便搬更，一定要进行半多方案的技术经绊济比较，从中选埃出最优方案，结爱合中线干线的具摆体情况，寻求经靶济合理的替代方搬案；举一具体例子：昂某标段的基础加跋固为强夯，费用叭为30多万元，笆由于村民阻工，绊改为挤密沙桩方盎案，报价费用高半达1000多万奥，明显不合理。斑后经建管单位协伴

24、调，适当补偿村暗民费用后改回原俺来的强夯方案，斑节省了大量费用矮。俺(3)提高工程扒变更的时效性，翱按合同约定的期拔限，完成工程变把更所涉及的各项佰工作；跋(4)树立风险霸分担意识，对于熬不可归责于合同般双方的原因造成艾的工程变更，除啊合同有明确规定坝外，按合理的风般险分担原则处理吧。氨这里有一个问题癌需要讨论：如果八承包人提出的变暗更是合理化建议般时，能否得到奖坝金，奖金能否从跋强化措施费或预摆备费中予以解决鞍？啊例如：承包人根肮据其施工专长提啊出合理化建议，靶需要对原设计进安行变更，这类变岸更往往可以提高埃工程质量、缩短般工期或节约工程稗费用。疤（二）袄历次稽察审计在奥工程变更懊方面袄的案

25、例碍1、叭前期工作或设计昂方面氨 (1)霸某把项目已发生料场敖变更、渡槽墩台叭基础型式变化、氨渡槽结构预应力唉变化和渡槽橡胶佰支座型式变更等颁设计变更，变更瓣的主要原因是前俺期设计深度不够矮造成的，建管凹单位稗组织设计变更专奥家审查会，在审唉查意见中已提出癌要按建设程序履俺行变更手续，但碍设计单位没有及案时办理。啊(2)挨 个别重大工程耙安全隐患问题长按期未解决办如：白京石应急供水工艾程已暴露出来主暗干渠左岸排水（隘防洪影响工程）班问题、渠道安全爱监测问题等，有氨关单位至今未组绊织设计单位提出扳正式补充设计报般告。皑(3) 设计单版位的工程设计变熬更管理不规范罢如：弱膨胀土试拌验胺爸区、半埃区

26、混凝土面板下伴原设计是铺设俺20cm盎厚砂砾石垫层，岸现场试验替换成澳顺水流方向厚唉1cm敖、垂直水流方向哀厚伴2cm按的滤水网垫，没奥有设计变更的批百复。澳 俺(岸4俺)设计变更文件蔼编制不规范巴设计变更提出单翱位没有严格按照瓣项目法人关于爸加强工程变更管疤理有关事宜的通昂知（中线局计办20062安6号）的规定编扮制工程变更建议岸书。现有的部分耙设计说明书没有扳按照项目法人癌关于加强工程变挨更管理有关事宜百的通知（中线爸局计2006哎26号）四、盎1和5条要求的隘内容进行编制。拔如:俺某拜隧洞长度调整设按计说明中，没有绊阐述设计变更的坝缘由；佰某爸暗涵局部地段两绊涵间距调整、倒捌虹吸进口后移

27、、扳倒虹吸穿五环路坝暗涵变更等设计暗说明中，均未对案设计变更工程的稗工程量变化、工颁期影响等进行阐跋述。安(5) 部分项佰目未严格执行设袄计变更审批程序肮，佰如：扮设计单位将案懊标段原图纸中的蔼填筑部位的砂砾跋料改为可利用开盎挖的砂料，并提芭出相应的填筑方挨法和指标要求以拜会议纪要形式进案行变更，没有采袄用设计变更通知安单形式下发；颁以设计通知的方哀式对原设计方案搬进行修改，并未拔说明变更的理由瓣、变更增加或减靶少的工程量及相搬应工程价款的变爸化等情况。邦2拔、参建各方对变搬更处理不规范暗。如：敖(1)班审批方式不规范跋，胺采用会议纪要形按式傲代替变更审批懊；半(2)某施工标凹由于地质原因引搬

28、起隧洞超挖超填爱，鞍提出笆7项合同变更，矮增加投资514鞍.92万元，监啊理单位和建管半单位拔没有对产生超挖傲的原因进行分析盎，没有增加工程坝量的计算说明八；氨(3)某坝倒虹吸工程，施昂工合同中的房屋昂建筑工程的合同扳金额为70.6袄8万元，变更后办房屋建筑工程的扮总费用为645肮.23万元，超叭出原合同价57爱7.55万元。班该施工图设计较哀招标合同变化较碍大，班没有相关说明；败(4)哀施工单位在未经昂审批的情况下实啊施设计变更。如挨：办建管耙单位拔的背多项阿设计变更，未见袄正式审批文件盎，但施工单位均按以实施；啊某熬建管中心管理项败目中涉及变更6俺30项，已经审板批的有225项耙，占变更总

29、数的稗36%；不符合鞍水利水电工程皑施工合同和招标把文件示范文本叭（GF-200耙0-0208）败通用合同条款3霸9、43.1、哎43.2款之规昂定。伴(5)已处理完疤成的变更项目提爸交计量支付申请耙时缺少支持性材佰料。如：白某唉制造申请管道二败次倒运费用的审拌查报告中巴，凹申请变更金额1版690.58万靶元。管道倒运的搬变更申请，无管哎道经二次倒运后拜的质量检测报告芭，所附管道公司白短期运输日报表跋没有当天监理工佰程师的签字。不般符合通用合同条鞍款31.2（1捌）款的规定；板在监理审核的关半于管道沟槽石方罢开挖采用机械破暗碎方法代替钻爆捌施工的工程变更隘中，版施工单位申请和背监理单位审核增埃

30、加的费用均为6办36.82万元艾。支付的石方工昂程量计算中没有艾测量监理工程师搬工程量核算的材挨料;土石分界线阿测量时，测量点班过于稀少，有的板石方断面百米长般的范围内只测定挨端点两点，断面唉测量不符合水扮利水电工程测量敖规范（SL5胺2-93）规定翱的相关要求，变绊更申请报告的佐叭证材料中没有附笆对最终开挖断面氨的测量图，监理柏单位没有按照合安同规定要求变更般索赔单位继续提癌交有效的佐证资阿料，而对该变更搬审查通过。邦(6)耙已批复的设计变班更未按要求组织笆实施。如：柏二级坝泵站工程芭的泵站位置变化稗、砂石料场变化熬的设计变更，经叭过审批程序后，隘建设单位没有按哎照批准文件要求笆补充完善必要

31、的艾技术工作。背(7)坝有的混凝土浇筑哎温度控制指标采办用监理会议纪要挨形式进行变更，百没有采用设计变肮更通知单形式下班发。如：斑3、变更资料不版完整。如：耙某邦标段在施工过程扒中，由于罢“版硅芯管埋设、排安气阀增加护栏俺”八原因引起施工变埃更，需要将弃土傲运到把13公里矮外，增加投资3扒6万元。该项变昂更没有提供工程霸变更建议书、施安工变更申请报告罢、变更指示、现暗场洽商纪要等基柏础资料。叭4、多结算工程熬款或合同外支付半工程款。如：坝 板某傲标段工程的砂石肮骨料由安阳段第捌六标段的施工单百位供应。瓣某阿段砂石料场发生霸了变更，但变更板手续尚未完成，案相关合同也未进把行修订。200肮7年6月

32、22#懊凭证结算了施工芭标变更料场进场拔道路工程款15隘0万元，无合同昂支付依据。碍（三）按本项目存在的问阿题岸1属于变更的爸项目目前还没有挨履行变更程序俺如：一标下穿石熬油天然气管道部罢位箱涵施工、有巴关标段箱涵穿越案公路、铁路的施碍工方案改变、白叭沟分水口门位置哀改变。埃2有的只做施凹工方案论证，不败做经济论证，只盎提方案，不提单般价挨如：二标下穿京颁石高速的施工方唉案草案。版3设计通知下爱发后，监理单位蔼不做变更指示，背施工单位不进行扳价格申报。拔如：五标雄县取隘土坑（ HYPERLINK 设计通知%20编号：TJ2-5-SG-003.pdf 隘设计爱通胺知氨）柏4工程变更以耙报告单和专

33、项施拜工方案代替靶如：某标报告单隘关于超高压输傲电线路对施工所叭造成的影响的报坝告哎、 HYPERLINK 收文号：（五标土方二次搬运费用）2010087 阿关于胺国绊防叭光缆影响存土场拌的报告霸以及石油管道芭影响正常施工方氨案蔼（四）本项目工办程变更审批程序叭工程变更按程序瓣批准后，按审核爱后的变更项目工奥程量，套用已批绊准的变更项目单阿价，随月进度审盎核和支付及时审岸核支付。癌工程变更审批实背施 HYPERLINK 关于加快合同内项目价款结算周期和合同外项目计量支付程序的通知.doc 氨程板序翱附后。矮三把、索赔靶处理哀（可能有，也是熬一直未报）爸索赔是指合同签捌订后，由于非承瓣包人原因使

34、承包搬人遭受国家法律拜、法规和工程建扮设合同文件规定拔不应由其承担的蔼损失时，承包人柏向发包人提出补案偿要求的合同行蔼为。（一）相关规定氨南水北调白中线工程工程变阿更和索赔管理办捌法中有关规定败(1)索赔由承俺包商以索赔意向伴书和索赔申请报哎告的形式提出。八(2)索赔申请挨报告是索赔认定岸的依据，其主要罢内容包括：笆艾索赔事因简述；拌案索赔依据（引用败合同条款及其他耙依据）；班扮索赔计算书（包疤括计算方法和依白据）；罢捌索赔实施发生的挨原始记录；拜艾其它索赔支持文奥件。澳(3)承包商提俺出索赔时，应按把合同规定的时间鞍顺序及时提交下蔼列资料：索赔意向书；伴扳索赔申请报告；哎斑中期索赔申请报笆告

35、（连续发生的颁索赔事件）；半颁最终索赔申请报颁告（连续发生的芭索赔事件）；巴拜监理机构出具的哀索赔处理决定书板。艾(4)索赔处理办应遵循以下原则靶：安绊平时注意收集、爸积累有关能引起稗索赔事件的资料伴，特别是具有按连续发生性质的拌索赔事件捌；把肮以合同为依据，哀在尊重事实，严班格审查索赔事件霸证明资料的基础捌上，公平、公正耙、合理地处理有捌关索赔事件，维拜护参建各方的合耙法权益八；颁叭提高索赔事件处安理的时效性稗；颁挨加强索赔柏管理俺的前瞻性。百(5)索赔手续百必须完备，监理邦机构和项目建管班单位的确认手续疤应及时准确，时板间持续时间较长拌的应按规定分时袄段办理确认手续隘。熬(6)索赔应按白规

36、定的程序和权奥限进行处理，做按到肮“版依据充分、手续按齐全挨”八，否则不予认可背。岸2氨合同条款中对索捌赔处理的有关约安定佰合同条款中安对阿索赔哎的提出、处理和绊时效都有很明确伴的爱约定背，按不再复述。白重点强调的是：安(1)承包人提拜交完工付款申请耙单后，无权在提扳出在工程移交证斑书颁发前所发生搬的任何索赔；八(2)承包人提搬交最终付款申请半单中，只限于提败出工程移交证书坝颁发后所发生的罢索赔；伴(3)提出索赔扮的终止期限是提熬交最终付款申请岸单的时间。耙3安蔼中线局计绊20108翱6搬号文进一步加昂强南水北调中线八干线工程投资控奥制管理的具体措暗施中有关规定绊(1)提高索赔霸的时效性，按合

37、佰同约定的期限，唉完成工程变更所耙涉及的各项工作疤；芭(2)树立风险霸分担意识，对于把不可归责于合同扒双方的原因造成皑的索赔，除合同奥有明确规定外，案按合理的风险分肮担原则处理。摆（二）历次稽察跋审计存在的百典型案例澳1岸未办理索赔事项唉(1)稗2008年9月坝，中线局关于懊京石段应急供水班工程施工和监理半（代建）索赔处绊理有关意见的通安知（中线局计般20083胺5号），对由于啊受征地拆迁滞后拔、施工期民扰等埃原因而产生的人罢员、机械设备闲艾置、施工赶工增傲加投资、工期滞柏后监理延长服务搬期等原因引起的懊索赔事项，规定瓣了办理索赔的原扮则和增加费用的捌计算方法，该文耙件已转发至有关百施工、监理

38、单位背，但截至200胺9年3月，未办耙理有关索赔事项邦，增加投资额度艾无法确定。捌(2)爸2008年12啊月，中线局以伴关于南水北调中靶线干线工程材料邦价差处理指导性摆意见的通知（阿中线局计20爸0855号）斑，对钢筋、水泥吧、柴油、炸药、氨粉煤灰等五种主稗要建筑材料调整岸价差计算办法作背出规定，并规定熬预结算施工单位奥调整价差补偿费叭60。截至2阿009年3月，埃建管单位哀只办理了部分材凹料价差补偿，预瓣结算材料价差款霸2900多万元哀，仍有大量材料爸价差索赔事项未白组织处理，材料霸价差索赔预计增俺加投资无法确定把。爸(3)建管部和佰监理部对施工单叭位提出的盎“阿由于发包人违约矮造成施工方人

39、员稗窝工闲置机械的柏费用补偿胺”傲等报告，截止颁2009年11哀月6日疤尚未进行处理。暗2邦参建各方对扒索赔处理不规范半(1)靶施工单位索赔意班向书采用报告格凹式不规范；安(2)瓣建管部对索赔报岸告处理没有计划暗合同处阅处意见奥，不符合建管部霸处室职责八;按(3)监理单位坝没有按照通用合碍同条款39款和哀43款规定的索百赔程序处理。如瓣：笆在审查施工单位背的索赔报告前未哎见审查保险理赔阿的文字材料；提板供的变更、索赔拜审查报告中未提艾供监理单位详细氨分析评价及佐证罢材料，也未要求矮变更、索赔单位皑提交充分的佐证爱材料；审查报告半编辑内容混乱，笆也未编制目录和版页码。摆3傲申请的变更索赔癌报告的

40、佐证材料按不够充分和规范百。佰如：摆(1)某施工单敖位隘所提交的因建设斑管理单位没有按办照合同规定提供拔施工用电，施工胺单位自发电增加耙费用的索赔报告半中，申请索赔金笆额197.19俺万元。其索赔报哎告中所附的发电扳设备日记录表是背事后统一由一人隘填写，且发电机白使用时间为每天半24小时，氨与施工方案中的俺施工时间不一致巴。扮监理审核报告中袄未附每天施工记佰录以佐证现场发瓣电设备日记录表罢中记录的情况，暗也无监理日记和皑相关文字记录的埃佐证材料;未附绊2005年10班月24日扒结束施工自发电颁即施工用电线路爱启用的佐证材料半。在费用计算中傲，没有附颁当地官方扒价格信息中心发凹布的2005年矮度

41、各月柴油价格靶的佐证材料;未霸附施工单位发电扮机进场记录材料瓣。笆(2)某制造标背的施工单位索赔捌报告中，申请索懊赔金额380.邦69万元。监理把单位对索赔报告百中1.5款提出巴的未完成计划的鞍原因分析、设计拔图纸下发滞后等爱因素没有具体佐白证材料没有做出搬说明；敖(3)没有设备皑进场的审核资料啊；颁(4)施工单位绊没有对属于合同把外的冬季施工项蔼目提供索赔的佐癌证材料，监理单傲位也没有提供对罢冬季施工措施审斑批和材料设备进袄场审核确认的佐伴证材料等。皑(5)某绊监理单位提出的安暗涵工程监理报盎告所附的因硅芯把管施工进度缓慢疤引起二标施工窝巴工的索赔报告中百，申请变更金额肮471.23万白元，监理单位审袄核282.45翱万元。索赔报告埃中作为佐证材料氨的隘“耙施工现场签证记傲录笆”败 自把2007年11般月2日熬-捌2007年12矮月26日败55天的全部内坝容是经55次翻唉印的同一个签证板内容，建管单位唉、监理单位、施爸工单位的同一人熬员在55份签证佰进行了签证，签版证记录仅在时间肮上进行了改变。笆监理单位没有对败上述佐证材料认盎真审查就通过。巴（三）本项目存爸在的问题瓣典型的就是以报颁告单的形式提出把，并且文件不能佰连续。霸如：关于津保公胺路南侧征地原因胺影响工程进度的俺报告单鞍（四）索赔处理 HYPERLINK