华为内部控制手册

1、PAGE 1- PAGE 44阿第一部分盎隘傲导柏鞍言笆一、本手册编制扒说明 邦深圳市华为技术罢有限公司（以下隘简称胺“版本公司败”暗）成立于一九八肮八年，现有员工白5000多人，昂其中85%以上八员工拥有大学学靶历，60%以上巴员工为硕士、博傲士、高级技术管敖理人员。公司目疤前主要产品有：阿大容量数字交换奥机、商业网、智绊能网、用户接入翱网、邦SDH(霸同步数字系列产板品)光传输系统奥、无线接入系统拜、图象多媒体通板讯、宽带通讯、办高频开关电源、袄监控工程、集成袄电路等。绊为适应本公司高八速发展的需要、吧提高经营管理水瓣平，先后引入与昂运用了MRP稗拔（Manufa爱cturing矮 Res

2、our靶ce Plan伴ning）的管柏理模式和ISO般900质量管理耙与质量保证体系拌。唉随着本公司内、罢外部环境的不断氨变化，内部会计俺控制在管理中的捌作用更显重要。邦以保护公司财产氨、检查公司会计艾信息的准确性和哀可靠性，提高经扳营效率，推动公爱司坚持执行既定扒的经营管理方针摆为目标的内部会把计控制制度（以背下简称凹“霸本制度胺”按）的制定也就成熬为了必然。百1制定内部会蔼计控制制度的原拜理邦为了使控制工作按发挥有效的作用安，在制定本制度半时遵循了以下一癌些基本的原理。翱1-1安 搬组织适宜性原理拌组织适宜性原理胺：若一个组织结邦构的设计越是明肮确、完整和完善八，所设计的控制啊系统越是符

3、合组耙织机构中的职责熬和职务的要求，胺就越有助于纠正稗脱离计划的偏差隘。肮控制反映组织结靶构的类型。组织办结构是对组织内背各个成员担任什笆么职务的一种规哀定，也是明确执八行计划和纠正偏敖差职责的依据。捌1-2般百 哀控制关键点原理坝控制关键点原理败：为了进行有效矮的控制，需要特百别注意在根据各隘种计划来衡量工八作成效时有关键按意义的因素（关氨键点）。拌我们要求一个主柏管人员将注意力捌集中于计划执行凹中的一些主要影般响因素上，而不板应随时注意计划肮执行情况的每一霸个细节。因为控稗制住了关键点，暗也就控制住了全拌局。板1-3稗 白例外原理盎例外原理罢：主管人员应注艾意一些重要的例吧外偏差，也就是翱

4、把控制的主要注胺意力集中在那些俺超出一般情况的傲特别好或特别坏阿的情况，从而实隘现高效率的控制拜。扳例外原理必须与搬控制关键点原理皑相结合，即应把蔼注意力集中在关唉键点的例外情况案上。霸1-4俺 爱控制趋势原理蔼控制趋势原理安：控制全局的主懊管人员应着重注败意现状所预示的皑趋势，而不是现背状本身。板 罢控制变化的趋势按比仅仅改善现状百重要得多。趋势斑是多种复杂因素啊综合作用的结果肮，是在一段较长癌的时期内逐渐形蔼成的，并对管理翱工作成效起着长按期的制约作用。芭趋势往往容易被拌现象所掩盖，它案不易觉察，也不爱易控制和扭转。凹不能当趋势可以扒明显的描绘成一凹条曲线，或是可白以描述为某种数碍学模型时

5、再进行搬控制，关键在于翱从现状中揭示倾扳向，特别是在趋按势刚显露苗头时蔼就进行控制。板1-5蔼 澳反映计划要求原摆理把反映计划要求原爱理颁：控制是实现计败划的保证，控制白的目的之一是为艾了实现计划，计碍划越是明确、全癌面、完整，所设鞍计的控制系统越拔是能反映这样的奥计划，则控制工罢作也就越有效。安每一项计划和每矮一种工作都各有坝其特点，对于其邦控制标准的确定把，控制关键点和傲主要参数的选择拜所需信息的种类岸和收集的方式，八评定工作成效的霸方法等，都必须败根据不同计划的坝特殊要求和具体摆情况来确定。啊2内部会计控傲制制度类型的选昂择皑内部会计控制制吧度分为以下不同碍类型：巴2-1百 反馈控制癌反

6、馈控制是指根跋据某项工作的实伴际业绩与标准进搬行比较，确定偏扒差，分析造成敖 白偏差的原因，采癌取措施纠正偏差案，从而达到控制班的目的。翱反馈控制系统的艾工作原理如下图暗所示：哀 唉 输入盎 啊叭操作过程标准或尺度调节器澳 稗 爸 暗 计量 百 白 芭 拜 按 笆 矮 调整 败 稗 绊 比较挨 芭 输出唉本制度中，预算扳控制、责任会计搬就是一个反馈控按制系统。捌2-2奥 前馈控制隘前馈控制是指在碍某项工作进行之叭前，计量和预测盎那些可以影响工暗作馈效的各种因扳素，并定期与标邦准进行比较，在翱不利因素对工作把的馈效产生影响伴之前采取纠正措肮施，从而达到控芭制的目的。颁前馈控制系统的阿工作原理如下

7、图耙所示矮 安 输入预测系统操作过程凹爸叭蔼碍绊疤阿矮艾矮预测半 罢 暗 预搬测标准或尺度调节器哎熬坝奥笆艾芭袄唉凹傲安背拌比较叭败盎拌澳案伴柏爸阿鞍懊矮案 扮 输出氨 般唉懊2-3扒 防护性控制班防护性控制系统坝的工作原理如下胺图所示：被控过程经济业务的处理和记录过程艾按敖哎信息输入斑盎矮扒背爸佰唉版 信息按规定懊要求控制措施控制措施控制措施 稗 防护性绊控制与前二种控肮制不同。前两种按控制都是在被控办制过程外附加一靶个调节器， 艾 用来计量扰动败信息或反馈信息坝，以帮助形成控叭制信号，产生控稗制作用。防护性爱控制一般是在过斑程内部设置约束凹机制，以防止差皑错的发生。要在霸事先对可能产生碍的

8、差错原因进行叭缜密的分析，找巴出导致差错的种靶种根源，设计出唉相应的防止这些肮差错的控制措施八，然后将控制措靶施融合到日常业阿务活动的处理程绊序之去，使之成跋为程序的组成部班分。盎 哎本制度是以防护笆性控制类型为主懊，与反馈控制、绊前馈控制相结合啊的互补结构。扒3内部会计控坝制制度基本内容爸3-1隘 版组织机构控制俺 吧 组织机胺构控制是指对公敖司组织机构设置扒的合理性和有效皑性进行控制。袄 本盎制度所采用的主吧要方法是：八采用合理的组织拔方案和组织结构案形式。组织方案稗是划分组织成员啊间的权力、责任邦，以明确公司各霸职能部门的职权袄和责任。组织结靶构是对组织内的板层次、部门和职胺权进行合理的

9、划把分，并以文字和八图表等形式予以斑确定。袄建立公司组织管癌理系统图。公司邦组织管理系统图伴反映公司内部各板部门之间垂直领芭导和横向协作关昂系。也反映公司癌内部各系统、部绊、科所处地位及蔼相互关系，使之耙各司其职，各负唉其责。颁 翱3-2 授权批碍准控制背 授权批准巴控制是指公司各绊级人员必须获得佰授权和批准，才摆能执行有关经济皑业务。叭 这一控邦制措施，把各类半经济业务在其发澳生之际就加以控罢制，使公司各级碍人员按其所授的凹权限办事，在其芭位，谋其政。耙 授权有耙“伴一般授权半”阿和袄“暗特定授权翱”霸两种。一般授权案是指授予处理正办常经济业务的权笆力。特定授权是熬指授予处理特定傲经济业务的

10、权力板。捌 3-3 职爱务分离控制八 啊职务分离控制是昂把 埃“胺不相容的职务扮”斑分别由几个人掌啊管，以此相互牵澳制。鞍 板“佰不相容职务拔”挨指某几种如由同熬一人担任，发生扒了差错或舞弊可熬由本人掩盖的相霸互有关的职务（肮如销货与收取货绊款、仓库保管与胺明细帐记录等）把。氨 3-4 目皑标计划控制唉 耙 目标计划办控制是对财务、盎成本等目标计划芭的执行情况进行百的控制。坝 财务目败标计划包括目标办销售额、目标利傲润、流动资金周敖转计划天数等；白成本目标计划包傲括原材料消耗定吧额、工时定额、挨产品目标成本、熬制造费用及管理跋费用预算等。目靶标计划控制就是隘要对生产经营的半每一环节加以控背制，

11、做到层层把鞍关，及时揭示实背际与目标计划的百差异及其原因，般进行反馈控制。拔 疤 3-5 信芭息质量控制隘信息质量控制是跋采用一定的方法伴来保证所反映的暗公司经济活动信靶息的全面性、及懊时性、公允性和哎可靠性。巴公司的会计信息稗系统是最重要的芭文件记录体系，翱信息质量控制的敖主要内容之一就柏是建立健全会计搬信息系统。癌 3-6邦 财产安全控制鞍 芭财产安全控制指拜为确保财产的安案全、完整而采取懊的控制措施罢。 包括：凹发生经济业务要白即时入帐爱财产物资实行昂“跋永续盘存制吧”案，以便在帐上随般时反映财产物资傲的收、发、结存斑情况靶定期进行财产清疤查，发生财产物罢资盘盈盘亏要查暗明原因，并按规笆

12、定进行处理埃对财产物资进行佰科学管理爸财务与会计档案拜要妥善保管并编傲造清册，定期清跋查。 半 3矮-7 业务程序爸控制颁 业务程蔼序控制是把公司稗中与财务会计有碍关的重复出现的鞍经济业务，按客哀观要求以文字和般流程图的方式规懊定处理程序，使班业务处理规范化拌、标准化。按 3-8 内佰部审计控制蔼 肮内部审计控制是扮指内部审计部门佰或人员对公司经叭济活动行使经济芭监督职能。罢 颁内部审计是内部挨会计控制制度的叭特殊组成部分，颁它是对内部会计安控制制度的设计阿和实施进行再控笆制。通过内部审白计评价公司内部敖会计控制制度的柏各个控制环节、傲控制点设置、人瓣员分工、职责划吧分是否合理，各奥项控制措施

13、是否拌能实现其经营目笆标，并提出改进半建议，进一步完氨善内部会计控制挨制度。蔼三、华为公司基叭本法班第一章矮败阿公司的宗旨一、核心价值观 追求疤我们的追求是在芭电子信息领域实笆现顾客的梦想，颁并依靠点点滴滴笆、持之以恒的艰岸苦追求，使我们敖成为世界级领先班企业。 员工懊认真负责和管理奥有效的员工是我澳们公司最大的财斑富。尊重知识、碍尊重人格、遵重盎个性，坚持团队啊协作的集体奋斗扮和决不迁就有功翱但落后了的员工啊，是我们事业可瓣持续成长的内在坝要求。技术隘广泛吸收世界电鞍子信息领域的最伴新研究成果，虚把心向国内外优秀坝企业学习，独立埃自主和创造性地白发展自己的核心啊技术和产品系列把，用我们卓越的

14、埃技术和产品自立摆于世界通信列强盎之林。精神般爱祖国、爱人民胺、爱事业和爱生熬活是我们凝聚力绊的源泉。企业家安精神、创新精神扳、敬业精神和团颁结合作精神是我扮们企业文化的精霸髓。我们决不让碍雷锋们、焦裕禄把们吃亏，奉献者皑定当得到合理的翱回报。利益巴我们主张在顾客盎、员工和合作者凹之间结成利益共盎同体，并力图使颁顾客满意、员工艾满意和合作者满癌意。社会责任扳我们以产业报国叭，以科教兴国为碍己任，以公司的吧发展为所在社区罢作出贡献。为伟盎大祖国的繁荣昌哀盛，为中华民族捌的振兴，为自己白和家人的幸福而盎不懈努力。二、基本目标顾客跋我们的目标是以跋优异的产品、可扮靠的质量、优越吧的终生效能费用隘比和

15、周到的服务袄满足顾客的最高班需求。并以此赢背得行业内普遍的搬赞誉和顾客长期摆的信赖，确立起百稳固的竞争优势半。人力资本邦我们强调人力资搬本不断增值的目八标优先于财务资耙本增值的目标。柏具有共同的价值颁观和各具专长的耙自律的员工，是跋公司的人力资本岸。不断提高员工案的精神境界和相隘互之间的协作技疤巧，以及不断提扮高员工独特且精拜湛的技能、专长佰与经验，是公司凹财务资本和其他敖资源增值的基础安。核心技术癌我们的目标是在捌开放的基础上独佰立自主地发展具绊有世界领先水平懊的通信和信息技般术支撑体系。通碍过吸收世界各国芭的现代文明，吸凹收前人、同行和癌竞争对手的一切埃优点，依靠有组巴织的创新，形成罢不可

16、替代的核心埃技术专长，持续翱且有步骤地开发昂出具有竞争优势白和高附加值的新熬产品。利润罢我们将按照我们八的事业可持续成昂长的要求，设立把每个时期的足够把高的利润率和利拌润目标，而不单靶纯追求利润的最摆大化。三、公司的成长 成长领域罢只有当我们看准艾了时机和有了新懊的构想，确信能矮够在该领域中对摆顾客作出与众不鞍同的贡献时，才斑进入新的相关领佰域。隘公司进入新的成白长领域，应当有盎利于提升我们的扳核心技术水平，暗有利于增强已有拌的市场地位，有笆利于共享和吸引笆更多的资源。顺敖应技术发展的大颁趋势，顺应市场爱变化的大趋势，案顺应社会发展的绊大趋势，就能使皑我们避免大的风矮险。成长的牵引班机会、技术

17、、产靶品和人才是公司爱成长的主要牵引搬力。这四种力量哎之间存在着相互芭作用。机会牵引八人才，人才牵引敖技术，技术牵引颁产品，产品牵引啊更多更大的机会哀。加大这四种力拜量的牵引力度，哀促进它们之间的安良性循环，并使搬之落实在公司的笆高层组织形态上俺，就会加快公司癌的成长。成长速度唉我们追求在一定颁利润率水平上的懊成长的最大化。背我们必须达到和俺保持高于行业平袄均的增长速度和跋行业中主要竞争傲对手的增长速度扳，以增强企业的碍活力，吸引最优奥秀的人才，和实挨现公司各种经营拜资源的最佳配置坝。在电子信息产捌业中，要么成为唉领先者，要么被伴淘汰，没有第三肮条路可走。成长管理碍我们不单纯追求颁规模上的扩展

18、，罢而是要使自己变巴得更优秀。因此笆，高层领导必须败警惕长期高速增鞍长有可能给公司阿组织造成的紧张疤、脆弱和隐藏的矮缺点，必须对成芭长进行有效的管奥理。在促进公司罢迅速成为一个大瓣规模企业的同时伴，必须以更大的班管理努力，促使拜公司更加灵活和败更为有效。始终跋保持造势与做实坝的协调发展。跋我们必须为快速安成长作好财务上矮的规划，防止公盎司在成长过程中蔼陷入财务困境而阿使成长遭受挫折绊，财务战略对成爸长的重要性不亚百于技术战略、产碍品战略和市场战绊略。绊我们必须在人才按、技术、组织和搬分配制度等方面拜，及时地作好规澳划、开发、储备矮和改革，使公司挨获得可持续的成霸长。四、价值的分配 价值创造班我

19、们认为，劳动爸、知识、企业家安和资本创造了公暗司的全部价值。价值分配依据颁价值分配的依据扒是才能、责任、柏贡献、工作态度扮与风险承诺。价值分配形式哎公司可分配的价岸值，主要为组织罢权力和经济利益巴；其分配形式是扒机会、职权、工安资、奖金、股权捌、红利、福利，白以及其他人事待把遇。般我们是用转化为吧资本这种形式，扳使劳动、知识以碍及企业家的管理扳和风险的累积贡八献得到体现和报盎偿；利用股权的岸安排，形成公司扮的中坚力量和保捌持对公司的有效安控制，使公司可般持续成长。资本拜知识化和适应技癌术与社会变化的唉有活力的产权制捌度，是我们不断袄探索的目标。价值分配原则吧我们实行按劳（柏包括知识劳动）扳分配

20、与按资（包傲括企业家的管理拌和风险）分配相拌结合的原则。按坝劳分配与按资分啊配要保持合理比阿例；分配数量要胺随环境和公司状办况的变化而具有碍弹性。翱按劳分配要充分皑拉开差距；分配盎曲线要保持连续昂和不出现拐点。盎工资、奖金和福胺利等通过组织系耙统以制度化的方岸式分配。公司实邦行员工持股政策隘。同时，将不断稗地使最有才能与阿责任心的人成为翱公司的中坚力量半，拥有重要的股岸权。股权的安排唉，将遵循贡献、奥责任与时间的积皑分。版按劳分配与按资办分配的数量和比伴例，由公司总裁傲与人力资源委员盎会协商决定。巴价值分配的合理班性昂我们遵循价值规胺律，坚持实事求颁是，在公司内部办引入公平竞争的叭机制，树立共

21、同吧的价值观，建立扳公正客观的价值扳评价体系以及不蔼断完善价值分配版制度，以使价值版分配基本合理。拜衡量价值分配合癌理性的最终标准俺，是公司的成就袄，以及全体员工半的士气和对公司的归属意识。基本经营政策经营重心败阿俺摆 办战略领域斑公司中短期经营半方向集中在通信班技术与质量上，斑重点突破、系统胺领先，改变在低绊层次市场上角逐版的被动局面，同哀时发展相关产品耙。公司只选择资挨源共享的项目，爸产品或经营项目叭多元化紧紧围绕叭资源共享展开，澳不进行其他诱惑矮力的项目，避免挨分散有限的力量叭及有限的资金。氨我们过去的成功巴说明，只有大市氨场才能孵化大企癌业。选择大市场扮仍然是我们今后白产业选择的基本百

22、原则。但是，成爱功并不总是一位罢引导我们走向未唉来的可靠的向导隘。我们要严格控邦制我们进入的领挨域。敖对小项目，公司懊鼓励员工的内部奥创业活动，并将哀拨出一定的资源靶，与内部创业者背实行合股经营。经营模式肮我们的经营模式扮是，抓住机遇，奥靠肮R&D败的高投入获得产瓣品技术领先优势跋，通过大规模的碍席卷式的市场营板销在最短的时间百里形成正反馈循吧环，籍此压倒竞阿争对手，充分获碍取佰“安机会窗袄”爱的超额利润，并俺在市场的低成本盎竞争开始时，及般时地转向新的战败略产品或战略市坝场。我们将按照艾这一经营模式的般要求建立我们的笆组织结构和人才昂队伍，不断提高爸公司的整体运作艾能力。翱R & D癌政策皑

23、我们的技术开发岸遵循在开放合作暗的基础上自主开班发的原则。在选矮择板R&D俺项目时，敢于打版破常规，走别人澳没有走过的路。爱我们要善于利用霸有节制混沌状态白寻求对未知领域扒研究的突破；要扮完善竞争性的理罢性选择程序，确白保开发过程的成按功。笆我们要保证按销绊售额的10%拨皑付研究经费，有佰必要且可能时还拌将加大拨付的比翱率。战略联盟颁我们认为，在当昂今高科技产业中伴，没有一家独立安的公司能够完全按控制所有关键技案术及技术因素。奥因此，公司重视盎同国内外同行进办行对等的技术合芭作与交换。依靠霸专有技术吸引外昂界新技术，形成暗新技术产品，充奥分发挥本公司独氨特的技术潜力。拔公司积极探索在败互利基础

24、上的多疤种外部合作形式坝，包括与竞争对唉手的合作。研究系统耙我们要建立互相半平行、符合大公澳司战略的三大研癌究系统，即产品氨和技术发展战略鞍研究系统，产品挨中央系统规划与爱集成研究系统，坝以及中间试验系按统。随着公司的扒发展，我们还会爸在国内外具有人稗才和资源优势的傲地区，建立分支芭研究机构。在相罢关的科技领域中搬，不断的按癌“蔼窄频带、高振幅案”隘的要求，培养一阿批隘R&D懊带头人，并给予肮合理配置与使用拜，使公司在R&瓣D项目及产品商芭品化上，保持绝熬对领先的技术攻扳关力量。中间试验鞍我们十分重视新把产品、新器件和般新工艺的品质论按证及中间试验环懊节。要建立一个般装备精良、测试扳手段先进、

25、由败“吧宽频带、高振幅般”盎的优秀工程专家敖组成的大型试验艾中心。并且在全按世界只建立一个俺这样的中心。要拜经过集中的严格暗筛选过滤新产品背和新器件，通过耙不断的品质论证爱提高产品的可靠柏性，常年累月地暗开展容差设计试傲验和改进工艺降瓣低产品成本，加扮快技术开发成果伴的商品化进程。市场拓展市场地位颁市场地位是市场白营销的核心目标阿。我们不满足于翱总体销售额的增啊长，我们必须清百楚公司每一种主傲导产品的市场份稗额是多大，应该斑达到多大。特别胺是在公司不断地绊向市场推出新产疤品时，市场地位白更为重要。没有鞍足够的市场地位袄，就没有大量生岸产，就不能获得袄规模经济性的好按处，而且它还会背使公司的整个

26、经鞍营系统失去稳定疤性和均衡性，从佰而导致组织上和傲管理上的紧张和氨脆弱。市场开拓哎具有很大潜力的疤新产品市场和新稗的相关市场的开办发，应作为今后艾一段时期市场营矮销的重点，以实办现公司中短期的版高速增长目标，般并使邦R&D稗的高投入产生最唉大的效益。应当澳认识到，越是高版技术公司，越依拜赖于市场的扩张扒力。唉我们要逐步进入班国际市场，采取哀以技术换市场的霸策略，开拓国际捌市场。同时，通稗过参与国际竞争癌，促进公司整体白经营水平和队伍靶素质的全面提升熬。营销资源共享捌市场变化的随机扮性，市场布局的癌分散性和公司产败品的多样性，要班求前方营销队伍把必须得到及时强艾大的综合支援，案要求我们必须能靶

27、够迅速调度和组爱织大量资源抢夺版市场天机。因此摆市场部必须采取隘矩阵式的灵活运班作方式，并通过靶使事先策划与现矮场求助相结合，扳实现资源的最优罢配置与共享。营销队伍建设扒公司重视培育一捌支高素质的销售岸员加工程师队伍啊与营销现场管理挨者队伍；重视发案现和培养战略营岸销管理人才和国氨际营销人才。办我们强调培育独搬特的营销能力，班包括把握市场变摆化的信息收集和巴分析能力，覆盖拌市场的分销能力坝，开拓市场的策安划与促销能力，百影响市场的推广佰与推销能力，以艾及巩固市场的售八后服务能力。通阿过优秀营销人员瓣的内部流动，达凹到技术、信息、盎经验与决窍的广拌泛传播与共享，笆提升营销队伍整扒体素质。顾客服务

28、瓣建立及时完善的背售后服务体系，扮对于巩固老市场跋和开拓新市场具翱有战略意义。顾办客的利益所在，办就是我们生存与碍发展的最根本的邦利益所在。挨我们认识到资源暗是会枯竭的，唯拔有文化才能生生鞍不息。我们向顾捌客提供的不仅仅盎是服务，而是以碍公司独特的文化阿，与顾客之间实案现沟通、理解和捌信任。暗我们要以世界级埃通信企业的服务鞍为基准，建立我哀们的顾客服务标俺准和推行标准化般服务。生产方式发展趋势白顺应公司通信产八品多元化和顾客唉需求日趋小批量肮、短交货期的大隘趋势，我们必须澳围绕提高质量、版降低成本、缩短哎交货期制定未来扮的生产战略，持扒续不断地改进采隘购、外协、制造氨和分配流程，提爸高生产系统

29、的整碍体运作水平。生产战略岸我们的生产战略拔是追踪世界制造版业生产战略的最暗新发展，因地制皑宜的推行全面质凹量管理、准时生暗产、柔性制造和皑以人为本的管理吧等世界级制造方昂式，推行般ISO-900哎0暗族和阿MRP耙败等盎世界通行的管理捌标准和管理系统拔，使公司的制造八水平和生产管理把水平逐步达到世碍界级大公司的基绊准。资源分配资源配置原则绊公司坚持办“瓣压强原则凹”敖，在成功关键因佰素和选定的战略挨生长点上，以超奥过主要竞争对手瓣的强度配置资源鞍，要么不做，要挨做，就极大地集袄中人力、物力和跋财力，实现系统吧实破。在资源的肮分配上，公司尽挨力做到人、财、稗物的平衡，努力班消除资源合理配邦置与

30、有效利用的芭障碍。公司认识懊到对人、财、物邦这三种关键资源半的分配，首先是翱对优秀人才的分佰配。公司的方针靶是使最优秀的人岸最有权，并使他暗们拥有必要的资八源去实现分配给蔼他们的任务。财务战略投资战略背我们中短期的投芭资战略仍坚持产袄品经营为主，以俺期最大限度地集笆中资源，迅速增氨强公司的技术实蔼力、市场地位和隘管理能力。产权哀投资和金融投资笆以符合公司战略捌和资源分配优先罢次序为原则。我拔们不从事任何分埃散公司资源和高氨层管理精力的非昂相关多元化经营百。盎我们在三、五年熬内要从产品经营把转向资本经营，岸完成这种转变取唉决于我们的技术按实力、营销实力啊、管理实力和时佰机。我们现在不氨作资本经营

31、，正昂是为了将来在更背大规模上展开资扒本经营。从现在版起，就要对技术袄输出和资本经营搬作好必要的准备胺。筹资战略伴我们努力使筹资摆方式和金融服务埃方式多样化，继霸续稳妥地推行负袄债经营。我们认爸识到，公司战略搬规划能不能实现罢，取决于我们能蔼否抓住机遇，而班能否抓住机遇，翱在很大程度上取颁决于我们能否及肮时筹集到足够的背资金。没有筹资哎方式和金融服务胺方式的多样化和伴灵活性，不能大跋量地调动资源，霸想迅速发展成为碍大公司是不可能啊的。板第三章盎把袄基本组织政策基本组织规定组织建立方针哀公司组织的建立稗和健全，必须最把有利于实现我们叭的使命和目标，爸必须确保我们作蔼正确的事和正确版地做事。公司的

32、肮组织应当具有下班述基本功能：摆最有利于实现公澳司的目标和战略暗。碍有利于聚集优秀挨人才和最大限度班地发挥他们的潜败能。百有利于在大范围哀内提高协作和合搬作的效率和效果岸，降低协作成本挨。笆有利于进行有组办织的创新。跋有利于培养公司蔼未来的经理人才八，使公司持续成案长。佰组织结构的建立敖原则版战略决定结构是巴我们建立公司组背织结构的基本原般则。具有战略意霸义的关键业务和半新事业生长点，敖应当在组织上有袄一个明确的落脚挨点，这些部门是埃公司组织的基本稗构成要素。组织凹结构的演变不应耙当是一种自发的版过程，其发展具爱有阶段性。组织绊结构在一定时期癌内的相对稳定，百是稳定政策、稳肮定干部队伍和提疤高

33、管理水平的条把件，是提高效率唉和效果的保证。职务的设立原则坝管理职务设立的爱依据是对活动的邦合理分工，并以唉实现组织目标所柏必须从事的一项埃经常性工作为依傲据。职务的范围拌应设计得足够大霸，以减少协调阿和提高任职的挑挨战性与成就感。按设立职务的权限伴应集中。疤所有职务都要以拔职务说明书拔的形式，对职务稗的性质和包含的颁工作内容，职务艾的隶属关系和职按权，以及任职资班格作出明确规定矮。肮 管理者的职芭责唉管理者的基本职败责是依据公司的捌宗旨主动和负责隘地开展工作，使爱公司富有前途，熬工作富有成效，佰员工富有成就。捌管理者履行这三跋项基本职责的程半度，决定了他的矮权威与合法性必拌被下属接受的程白度

34、。组织的扩张扒组织的成长和经百营的多元化必然拔要求向外扩张。伴组织的扩张要抓艾住机遇，而我们把能否抓住机遇和八组织能够扩张到澳什么程度，取决佰于公司的干部队埃伍素质和管理控邦制能力。当依靠笆组织的扩张不能懊有效地提高组织唉的效率和效果时案，公司将放缓对跋外扩张的步伐，鞍转而致力于组织暗管理能力的提高拔。组织的结构直线职能制凹职能专业化原则碍是建立管理部门隘的基本原则。对扳于以提高效率和板加强控制为主要版目标 的业务活隘动领域，一般也唉应按此原则划分背部门。坝公司为主体业务霸领域按职能专业半化原则组织，实芭行集中管理，形瓣成公司组织结构盎的主干。事业部制昂对象专业化原则癌是建立新事业部矮门的基本

35、原则。傲对于具有相对独背立的市场，经营捌已达到一定规模跋，相对独立运作澳更有利于事业的跋发展和强化最终板成果责任的产品哎或业务领域，一扒般应按此原则成翱立事业部。事业版部是利润中心，柏应在控制有效的斑原则下，使之具埃备开展独立经营拔所需的必要职能板，充分授权，实袄行分权化管理。版推行事业部制应懊采取积极稳妥的芭方针。矩阵结构艾当按职能专业化暗原则划分的部门哎与按对象专业化败原则划分的部门艾交叉运作时，就肮在组织上形成了伴矩阵结构。我们般公司的经营性质隘决定了我们在新挨产品、新市场和百重大项目的开发艾上，需要采用矩隘阵结构的组织运案作方式。巴为了在矩阵结构鞍下维护统一指挥癌原则和责权对等坝原则，

36、减少组织按上的不确定性和背提高组织的效率案，我们必须在以办下几方面加强管八理的力度：氨建立有效的高层半管理组织。奥加强计划的统一靶性和权威性。敖加强部门间的协岸调。完善考核体系。培育团队精神。求助网络癌我们要在公司的哀纵向等级结构中坝适当地引入横向傲和逆向的网络运傲作方式，以激活版整个组织，最大百限度地利用和共板享资源。我们既鞍要确保正向直线扳职能制定和实施爸决策的政令畅通靶，又要对逆向的艾求助系统作出及稗时灵活的响应，拔使最贴近顾客，拔最先觉察到变化澳和机会的高度负盎责的基层主管和蔼员工，能够及时凹得到组织的支援安，为组织目标作佰出与众不同的贡隘献。组织的层次安我们的基本方针霸是减少组织的层

37、斑次，以提高组织敖的灵活性。减少班组织层次一方面岸要减少部门的层暗次，另一方面要敖减少管理的层次背。般三、高层管理组扳织高层管理组织碍高层管理组织的背基本结构为两部笆分，高层决策层盎与高层管理委员岸会。佰公司的高层管理柏委员会有：产品跋与技术战略发展斑规划委员会，财绊经管理委员会、疤人力资源委员会熬。高层管理任务蔼高层决策层负责斑对公司重大问题安进行决策，确定坝公司未来的使命唉、战略与目标，板确保公司的生存背，推动公司持续俺成长。坝高层管理委员会癌是高层决策的参百谋机构和政策制板定机构。负责制啊定战略规划和基百本政策，以及审扒批规划和政策的哀实施方案。高层半管理任务应以项奥目形式予以落实熬。高

38、层管理项目般高层管理项目立版项原则，第一，氨对企业生存和成背功极端重要，并跋且只有高层管理佰才能做的特殊任熬务，第二，对整爸体状态改观具有百普遍意义，并且胺高层管理可以作伴出最后决策的特扮殊事情。霸高层管理项目完芭成后，形成具体般计划和制度，并拜入某职能部门的瓣职责。决策制度凹我们遵循民主决鞍策，权威管理的案原则。懊公司总裁是最高巴决策者，拥有最隘终决策权。高层案重大决策须经高绊层管理委员会充八分讨论，决策的翱依据是公司的宗哎旨、目标和基本袄政策；决策的原疤则是，从贤不从挨众。皑各部门首长在其坝职权范围内自主摆决策，对决策后班果承担个人责任佰。另一方面，各伴部门首长隶属于暗各个专业协调委蔼员会

39、，这些委员绊会议事而不管事氨，负有监督权，瓣形成决议后由各案部门首长去执行岸，以防止在一长颁制中的片面性。哎高层管理者行为熬准则斑高层管理者应当俺做到：稗坚持公司利益高安于部门利益和个邦人利益。隘为公司的未来和扒重大经营决策承半担个人风险。斑团结一切可以团百结的人。不断学习。艾第四章佰鞍百基本人事政策基本人事准则隘 昂拔唉巴 蔼基本目的吧公司的可持续成颁长，从根本上靠版的是组织建设和稗文化建议。因此稗，人事管理的基拌本目的，是建立叭一支宏大的高素摆质、高境界和高哀度团结的队伍，巴以及创造一种自版我鼓励和自我约盎束的机制，为公搬司的快速成长和半高效运作提供保隘障。基本准则哎公司全体员工无癌论职位

40、高低，在昂人格上都是平等奥的。人事管理的佰基本准则是公正阿、公平和公开。公正案共同的价值观是板我们对员工工作鞍态度作出公正评埃价的准则；对每把个员工提出明确安的挑战性目标与版任务，是我们对澳员工的工作成果挨作出公正评价的巴依据；员工在完拜成本职工作中表扳现出的能力和潜跋力，是比学历更盎重要的评价能力氨的公正标准。公平癌公司推行效益优吧先，兼顾公平的安原则。我们鼓励靶每个员工在真诚绊合作与责任承诺蔼基础上，展开竞氨争；并为员工在暗工作中的竞争和霸晋升，提供公平搬的机会与条件。癌每个员工应依靠坝自身的努力与才版干，争取公司提肮供的机会；依靠半工作本身和自学阿提高自身素质与搬能力；依靠创造白性地完成

41、本职工拜作满足自己的成颁就愿望。我们从安根本上否定评价盎与价值分配上的坝短视、攀比与平绊均主义。公开唉我们认为，遵循盎公开原则是保障袄人事政策和人事白管理的公正和公澳平的必要条件。版公司重要政策与拔制度的制定，均笆要以公开的方式吧，充分征求意见案与协商。为了提暗高制度执行上的皑透明度，在保守哀经营秘密与尊重皑人格的前提下，挨公开或个别公开安制度执行的结果背和依据，以确保白制度能够得到普佰遍的遵守，使员碍工的权利得到制爸度性保障。公司把从根本上否定无胺政府、无组织、挨无纪律的个人主背义行为。敖人力资源管理体拔制俺我们不搞终身雇蔼佣制，但这不等败于不能终身在公白司工作。我们主扮张自由雇佣制，唉但不

42、脱离中国的搬实际。内部劳动力市场碍我们通过建立内拔部劳动力市场，百在人事管理中引哎入竞争和选择机奥制。通过内部劳版动力市场和外部耙劳动力市场的置鞍换，促进优秀人颁才的脱颖而出，矮实现人力资源的唉合理配置和激活扒沉淀层，并使人班适合于职务，使安职务适合于人。办人事管理责任者邦人事管理不只是案人事管理部门的笆工作，而是全体皑管理者的职责。耙各级管理者有责伴任记录、掌握、班指导、支持、协癌调、评价、约束疤与激励下属人员半的工作，负有促坝进下属人员的合肮作与帮助其成长罢的责任。下属人坝员才干的发挥与霸整体素质的提高唉，是决定管理者澳的升迁与人事待扳遇的重要因素。版员工的义务和权颁利员工的义务巴我们鼓励

43、每个员扒工对组织目标与皑本职工作的主人把翁意识与行为。懊员工有义务越级俺报告，实事求是板地揭露管理中的鞍弊端与错误行为背；并允许员工在凹紧急情况下便宜胺行事，为公司把邦握机会，躲避风班险，以及减轻灾扳情作贡献。但是爸，在这种情况下百，越级报告者或袄便宜行事者，必澳须对自己的行为搬及其后果承担责澳任。拌坚守本职与协作罢每个员工首先要吧通过干好本职工扳作为整个组织目办标和他人工作做瓣贡献。坚持职责爸间的制约关系，啊避免越俎代庖，阿避免为他部门、叭他职务推卸责任胺提供条件，有节摆制地暴露因职责佰不清所掩盖的管拜理漏洞与问题。扮同时，每个员工斑应努力扩大职务背视野，深入领会胺组织目标对自己哎的要求，养

44、成为阿他人作贡献的思笆维方式，深化协八作水平，提高协碍作技巧。员工的权利伴为了实现人事管罢理目的，确保基翱本人事准则的贯挨彻，每个员工都把拥有以下基本权蔼利，即咨询权、氨建议权、申诉权罢与保留意见权。咨询权扳每个员工，在确袄保工作或业务顺罢利开展的前提下熬，有权利向上司瓣提出咨询，了解岸某项人事决策对胺自己做好工作与绊承担职务的意义胺与关系。上司有扒责任作出合理的鞍解释与说明。建议权佰每个员工对公司八经营与管理的决碍策形成过程，具瓣有建议权；对改奥善经营与管理工安作具有合理化建熬议权。任何上司伴都要在制定决策岸时，主动向关键把员工提出征询，笆都要倾听下属员皑工的建议，并予啊以评价或答复。申诉权

45、佰下属有权对认为氨不公正的处理，肮向直接上司提出澳申诉。申请必须按实事求是，以书巴面形式提出；不邦得越级申诉，不矮得影响本职工作把或干扰组织的正俺常运作。直接上懊司对任何下属员拌工的申诉，都必肮须尽早予以明确版的答复，并将申叭诉和答复呈递自袄己的上级。保留权跋下属有权保留自艾己的意见，以及拔信仰、观念与政叭治倾向，但不能啊因此影响工作。疤上司不得因下属岸保留自己的不同案意见而对其歧视哀。白主要人事制度的颁规范招聘与录用安公司依靠我们的爱宗旨和文化，成安就与机会，以及捌政策和待遇，吸把引和招揽一流人袄才。我们在招聘斑和录用中，注重拔人的学历、素质疤、潜能和品格，办其次才是经验。埃并按照双向选择邦

46、的原则，在人才俺使用、培养与发碍展上，提供客观爸而对等的承诺。 解聘与辞退 扮公司利用内部劳坝动力市场的竞争凹与淘汰机制，建扒立例行的员工解碍聘和辞退程序。把对个别违反公司搬纪律和因牟取私敖利而给公司造成办严重损害的员工癌，根据有关制度版强行辞退。考核与评价扮建立客观公正的霸价值评价体系是板公司人事管理的白长期任务。搬员工和干部的考邦评，是按工作目艾标和要求，对每凹个员工和干部的扮工作态度、工作爸业绩与工作能力吧的一种例行性的哀考核与评价。此埃外，还将不定期俺地对员工和干部隘进行适应性评价芭与潜能测量，为把人力资源的开发稗和为各级主管履翱行人事管理责任挨，提供信息。员扳工和干部的考评捌实行二级

47、考评体凹系。由被考评者奥的上级进行一级摆考评，再由被考拌评者上级的上级案进行二级考评。笆同时，被考评者背具有申诉的权利扮。澳我们将不断地进巴行考核与评价，败给每一位干部建哎立记录，确保干百部都能尽责胜任佰。瓣我们还要在各层扮上下级主管之间佰建立定期述职制邦度。报酬与待遇拔我们谋求公司员白工整体利益的最巴大化，并依据考挨核与评价结果，哀进行利益分配。昂工资分配实行基翱于能力主义的职霸能工资制；奖金啊的提取与公司或稗事业部的利润挂挨钩，奖金分配依罢据贡献与责任；埃退休金等福利的扒分配，依据工作巴态度的考评结果芭；医疗保险按贡岸献大小对高级管办理和技术人员与跋一般员工实行差般别待遇，高级管班理和技术

48、人员除板享受医疗保险外艾，还享受医疗保佰健等健康待遇。版我们不会牺牲公伴司的长期利益去哎满足员工短期利懊益分配的最大化癌，但是公司保证背在经济景气时期拜与事业发展良好把阶段，员工的人捌均年收入高于行傲业最高水平。自动降薪氨公司在经济不景癌气时期，以及事隘业成长暂时受挫佰阶段，或根据事凹业发展需要，启耙用自动降薪制度啊，避免过度裁员稗与人才流失，确拔保公司渡过难关傲。晋升与降格翱每个员工通过努胺力工作，以及工芭作中积累的才干隘，都能获得职务扳与任职资格上的扳晋升。与此相对佰应，保留职务上哎的公平竞争机制芭，以及任职资格邦升降机制。公司背遵循人才成长规巴律，依据客观公班正的考评结果，翱让最明白的人

49、最傲有权，让最有责皑任心的人担负最袄大的责任。公司奥不拘泥于资历与颁级别，按公司组袄织目标与事业机案会的要求，依据八制度性甄别程序阿，对有突出才干笆或突出贡献者实稗施破格晋升。班职务轮换与专长岸培养俺我们对中高级主伴管实行职务轮换哀政策。没有周边蔼工作经验的人，邦不能担任部门主按管；没有基层工岸作经验的人，不芭能担任科长。我伴们对技术人员和案操作人员实行岗搬位相对固定的政癌策，提倡爱一行坝，干一行；干一半行，专一行。碍人力资源开发与耙培训搬公司将持续的人邦力资源开发作为盎可持续成长的重背要条件。实行在佰职培训与脱产培胺训相结合，自我凹开发与教育开发捌相结合的开发方癌式。对各级员工胺每年的培训时

50、间胺和脱产培训条件稗作出制度规定。伴公司将逐步建立跋起四套培训系统埃：新员工培训系艾统；管理者能力摆开发与评估系统唉；专业技能培训跋系统；以及用户熬培训系统。为了岸评价人力资源开懊发的效果，要建白立人力资源开发扮投入产出评价体霸系。阿公司还要根据发安展的要求，制定拜经理人力资源规阿划，建立经理人爱力资源的专项管跋理。板第五章阿氨靶基本控制政策管理控制方针 方针隘通过建立健全管爸理控制系统和必哀要的制度，确保坝公司战略、政策板和文化的统一性矮。在此基础上对安各级主管充分授背权，造成一种既伴有目标牵引和利拔益驱动，又有程叭序可依和制度保熬证的活跃、高效蔼和稳定的局面。目标拔公司管理控制系碍统进一步

51、完善的罢中短期目标是：耙建立健全全面预百算控制系统、成疤本控制系统、质霸量管理和质量保胺证体系、审计系瓣统以及项目管理奥系统，对质量、疤成本（费用）、唉新产品开发进度肮、现金流量和关板键业务流程等关般系公司生存与发肮展的重要领域，盎实行有效的控制哎，建立起大公司绊的规范运作模式暗。原则颁公司的管理控制背遵循下述原则：摆组织适宜性原则傲。管理控制系统澳必须与公司的组凹织结构相适应，敖一个划分合理、澳权责明确的组织绊结构是实施有效巴控制的前提条件坝。奥分层原则。管理斑控制必须分层实熬施，越级和越权矮控制将破坏管理斑控制赖以建立的隘责任基础。伴例外原则。凡是摆能够由下级实施昂有效控制的任务碍，都应授

52、权下级摆来控制。扳分类控制原则。碍针对部门和任务班的性质，实行分哎类控制。对高中昂层经营管理部门昂实行目标责任制笆的考绩控制；对隘基层作业部门实霸行计量责任制的邦定额控制；对职癌能和行政管理部伴门实行任务责任邦制的考事控制。按成果导向原则。奥管理控制系统对罢部门绩效的考核凹，应促使部门主坝管能够按公司整霸体利益最大化的哀要求进行决策。搬公司坚决主张强哎化管理控制。同巴时也认识到，偏艾离预算（或标准熬）的行动未必一案定是错误的；奖扒励节约开支的办伴法不一定是一种熬好办法。公司鼓佰励员工和部门主疤管在管理控制系靶统不完善的地方岸，在环境和条件扳发生了变化的时俺候，按公司宗旨艾和目标的要求，唉主动采

53、取积极负斑责的行动。背经过周密策划，啊共同研究，在实笆施过程中受到的稗挫折，应受到鼓把励，发生的失败鞍不应受到指责。叭二、全面预算控凹制 任务瓣全面预算是公司皑年度全部经营活安动的依据，是我袄们驾驭外部环境凹的不确定性，减肮少决策的盲目性绊和随意性，提高爱公司整体绩效和袄管理水平的重要鞍途径。皑全面预算的主要拔任务是：伴协调各部门的目昂标和活动。癌预计年度经营计坝划的财务效果和扒对现金流量的影奥响。优化资源配置。矮确定各部门的经靶营责任。安为控制各部门的哀日常经营活动和盎评价各部门的绩白效提供依据。责任按公司的全面预算唉由财经管理委员捌会审批，由财务袄部负责编制并监绊督实施和考核实翱施效果。全

54、面预背算的编制和修改搬必须按规定的程碍序进行。公司财扳务部应定期向财搬务管理委员会提版交全面预算执行扳情况的分析报告懊。根据预算目标翱实现程度和预算把实现偏离程度考绊核财务部预算编办制质量和预算控哀制效果。财务分析柏公司的财务分析背，以辅助经营决氨策和管理的分析昂模式为主，对企绊业过去的财务状啊况和经营成果进俺行评价，对企业班未来发展进行预氨测，通过一系列按分析指标和文字扮说明，向公司决皑策层和管理层提伴供辅助决策和管阿理的具有针对性懊的可靠信息。挨财务分析的指标吧和方法，依据版企业财务通则盎及国际惯例。三、成本控制地位伴质量、成本、时巴间是公司产品竞凹争力的三个利刃败。产品的成本水皑平，决定

55、我们选耙择竞争性价格策霸略的自由度，决鞍定我们的利润水艾平和再投入规模按，从而决定公司叭的成长速度和员把工的切身利益。拜随着国内通信市扒场日渐饱和，随蔼着我们逐步进入氨国际市场，成本袄作为一种致胜因绊素的地位日益关绊键。控制机制搬有效的成本控制伴，一要靠基础工阿作，二要靠组织靶落实，三要靠利耙益驱动。必须将半成本指标纳入各凹部门的绩效考核芭体系，建立自觉靶和自动的降低成八本机制。成本控制重点傲鉴于公司目前工爸作正处于快速增疤长阶段，产品版袄本不断更新，业罢务流程尚未稳定半，故在加强成本胺核算基础工作和癌建立成本责任中拜心的同时，应重傲点控制住主要的拜成本驱动因素。唉主要的成本驱动阿因素包括：胺

56、1、败设计成本。耙2、按原材料和元器件艾采购成本。隘3、质量成本、疤4、挨库存费用。败5、颁期间费用中的浪奥费。癌四、质量管理和芭质量保证体系吧拔澳耙 叭质量形成扳优越的性能和可哎靠的质量是通信跋产品竞争力的关鞍键。公司认为质叭量形成于产品寿挨命周期的全过程鞍，包括研究设计板、中试、制造、敖分销、服务和使碍用的全过程。因白此，必须使产品班寿命周期全过程搬中影响产品质量吧的各种因素，始版终处于受控状态斑；必须实行全流熬程的、全体员工爱参加的全面质量捌管理；使公司有斑能力持续提供符般合质量标准的产芭品。质量方针巴公司的质量方针拜是：盎1、树立品质超爸群的企业形象，罢全心全意地为顾暗客服务。熬2、爸

57、在产品设计中构半建质量。把3、扳依合同规格生产哀。版4、哀使用合格供应商扒。罢5、靶提供安全的工作罢环境。半6、捌质量系统符合I昂SO-9001袄的要求。质量目标半公司的质量目标懊是：拔1、埃技术上保持与世胺界潮流同步。胺2、把创造性地设计、昂生产具有最佳性艾能价格比的产品拌。安3、般产品运行实现无拌故障平均般2000哀天。安4、哀从最细微的地方耙做起，充分保证芭用户各方面的要背求得到满足。暗5、蔼准确无误的交货芭期；完善的售后伴服务；细致的用靶户培训；真诚热伴情的订货与退货跋。贯彻国际标准澳公司通过推行I傲SO-9001芭和定期通过IS般O-9001的颁国际认证复审，袄建立可靠的质量败保证体系。进而澳，按照ISO-傲9004系列标哀准的要求，建立俺健全全公司范围八的质量管理体系艾和质量保证体系佰，使我们的质量凹管理与国际接轨疤。在此基础上，摆继续追踪ISO澳-9000族的蔼最新版本，为公懊司所有管理领域碍确立有效且坚实翱的标准化基础，昂以支撑公司实现扳在国际