企业财务盘点制度章程

1、财务盘点制度安第一条邦 瓣目的案瓣为求存货及财产碍盘点的正确性，盎盘点事务处理有碍所遵循，并加强八管理人员的责任俺，以达到财产管扒理的目的，特制懊定本办法。百澳第二条佰 芭盘点范围隘百(吧一罢)懊存货盘点：系指鞍原料、物料、在把制品、制成品、百商品、零件保养靶材料、外协加工隘料品、下脚品。斑败(跋二版)坝财务盘点：系指疤现金、票据、有伴价证券、租赁契吧约。百罢(埃三安)安财产盘点：系指摆固定资产、保管搬资产、保管品等安的盘点而言。盎摆1爸、固定资产：包罢括土地、建筑物奥、机器设备、运埃输设备、生产器绊具等资本支出购芭置者。爸阿 2奥、保管资产：凡皑属固定资产性质翱，但以费用报支坝的杂项设备。隘

2、百3鞍、保管品：以费巴用购置者。八把第三条把 摆盘点方式拜蔼(懊一凹)岸年中、年终盘点柏跋1芭、存货：由资材扳部门或经管部门柏会同财务部门于胺年傲(岸中班)阿终时，实施全面半总清点一次。白翱 2办、财务：由财务唉科与会计科共同坝盘点。吧澳3叭、财产：由经管笆部门会同财务部暗门于年爸(靶中唉)瓣终时，实施全面芭总清点一次。靶癌(瓣二拔)哎月末盘点案百每月末所有存货摆，由经管部门及邦财务部门实施全挨面清点一次。哀(拌经管项目扳500爱项以上时，得采拌取重点盘点。背)败唉(懊三稗)胺月份检查佰熬由检核部门般(吧总经理室敖)傲或财务部门照会搬其部门主管后，癌会同经管部门，阿做存货随机抽样碍盘点。扮扮第

3、四条翱 瓣人员的指派与职澳责八吧(爸一坝)罢总盘人：由总经斑理担任，负责盘案点工作的总指挥罢，督导盘点工作爱的进行及异常事板项的裁决。澳翱(唉二佰)绊主盘人：由各事半业部主管担任，扮负责实际盘点工盎作的推动及实施半。奥跋(癌三耙)敖复盘人：由总经澳理室视需要指派昂及事业部经管部翱门的主管坝(盎含科长、厂长、胺处长搬)疤，负责盘点监督扮之责。袄俺(岸四矮)蔼盘点人：由各事癌业部财务经管部板门指派，负责点岸计数量。般啊(邦五疤)熬会点人：由财务斑部门指派袄(扮人员不足时，间把接部门支援阿)芭，负责会点并记袄录，与盘点人分跋段核对、确实数盎据工作。笆昂(隘六盎)傲协点人：由各事霸业部财务经管部昂门指

4、派，负责盘扮点时，料品搬运挨及整理工作。扮癌(瓣七耙)板特定项目按月盘唉点及不定期抽点耙的盘点工作，亦叭应设置盘点人、敖会点人、抽点人肮，其职责亦同。版板(版八安)氨监点人：由总经熬理室派员担任。爱挨第五条奥 拜盘点前准备事项把熬(扳一靶)巴盘点编组按 拔皑由财务部门主管百于每次盘点前，阿事先依盘点种类盎、项目编排拌“板盘点人员编组表扒”班，呈总经理核定安后，公布实施。搬耙(搬二懊)澳经管部门将应行爱盘点的财务及盘八点用具，预先准扳备妥当；所需盘背点表格，由财务吧部门准备。癌坝1埃、存货的堆置，澳应力求整齐、集啊中、分类，并置扳标示牌。白败2败、现金、有价证耙券及租赁契约等佰，应按类别整理艾并

5、列清单。拌澳3搬、各项财产卡依坝编号顺序，事先按准备妥当，以备按盘点。爸敖4安、各项财务帐册背应于盘点前登记爸完毕，如因特殊鞍原因，无法完成稗时，应由财务部蔼门将尚未入帐的班有关单据如缴库袄单、领料单、退叭料单、交运单、靶收料单等利用稗“癌结存调整表拜”斑一式两联，将帐吧面数调整为正确隘的帐面结存数后挨，第二联财务部岸门自存，第一联俺送经管部门。疤(氨三背)敖盘点期间已收到拌料而未办妥入帐拔手续的原、物料佰，应另行分别存般放，并予以标示凹。凹哀 岸第六条鞍 背年中、年终全面俺盘点澳拔(捌一邦)耙财务部门应于呈扳报总经理，经核凹准后，签发盘点坝通知，并负责召案集各事业部的盘板点负责人召开盘瓣点协

6、调会后，拟白订盘点计划表，氨通知各有关部门肮，限期办理盘点叭工作。跋暗(傲二澳)懊盘点期间除紧急拌用料外，暂停收般发料，至于各生岸产单位于盘点期啊间所需用料的领啊料，材料可不移芭动，但必须标示傲出。暗爸(阿三白)爱年中、年终盘点把，原则上应采全安面盘点方式，如伴确因事情特殊，班无法办理时，应挨呈报总经理核准靶后，始得改变方埃式进行。埃叭(昂四爱)熬盘点应尽量采用熬精确的计量器，百避免用主观的目按测方式，每项财瓣物数量，应于确疤定后，再继续进白行下一项，盘点熬后不得更改。吧板(半五百)搬盘点物品时，会艾点人均应依据盘癌点人实际盘点数柏，详实记录于颁“版盘点统计表挨”佰，并每小段应核隘对一次，无误

7、者邦于该表上互相签案名确认后，将该拔表编列同一流水坝号码，各自存一扒联，备日后查核稗，若有出入者，袄必需再重点；盘巴点完毕，盘点人袄应将板“败盘点统计表百”阿汇总编制案“挨盘存表岸”扳一式两联，第一爸联由经管部门自岸存，第二联送财败务部门，供核算板盘点盈亏金额。靶佰 胺第七条鞍 背不定期抽点拌吧(把一啊)俺由总经理室视实耙际需要，随时指叭派人员抽点；可奥由财务部门填具八“般财务抽点通知单袄”暗于呈报总经理核扳准后办理。拔澳(柏二巴)吧盘点日期及项目蔼，以不预先通知皑经营部门为原则败。稗背(班三背)鞍盘点前应由会计碍部门利用半“拔结存调整表邦”斑将帐面数先行调安整至盘点的确实阿帐面结存数，再爸行

8、盘点。把半(凹四斑)碍不定期抽点癌，应填列霸“熬盘存表矮”佰。搬哀第八条熬 奥盘点报告佰佰(绊一阿)办财务部门应依吧“搬盘存表啊”埃编制捌“巴盘点盈亏报告表颁”巴一式三联，送经挨管部门填列差异隘原因的说明及对按策后，送回财务艾部门汇总转呈总绊经理签核，第一傲联送经管部门，俺第三联转送总经碍理室，第二联财肮务部门自存作为埃帐项调整的依据啊。办靶(颁二拔)巴不定期抽点，应般于盘点后一星期扮内将矮“半盘点盈亏报告表把”扮呈报上级核示。奥年中、年终盘点班，应由财务部门岸于盘点后二星期摆内将暗“霸盘点盈亏报告表疤”芭呈报上级核示。颁蔼(颁三把)佰盘点盈亏金额，伴平时仅列入暂估版科目，年终时始俺以净额转入

9、本期肮营业外收入的盘八点盈余或营业外靶支出的盘点亏损鞍。版白第九条澳 案现金、票据及有埃价证券盘点半瓣(按一碍)矮现金、银行存款凹、零用金、票据把、有价证券、租俺赁契约等项目，罢除年中、年终盘耙点时，应由财务熬部门会同经管部邦门共同盘点外，傲平时，总经理室柏或财务部门至少拜每月抽查一次。白翱(奥二俺)伴现金及票据的盘暗点，应于盘点当八上下班未行收支皑前或当日下午结傲帐后办理。癌艾(澳三般)伴盘点前应先将现爸金存放处封锁，稗并于核对帐册后巴开启，由会点人鞍员与经管人员共八同盘点。搬败(瓣四笆)阿会点人依实际盘瓣点数详实填列敖“拔现金稗(八票据把)哀盘点报告表版”邦一式三联经双方扳签认后呈核，第拌

10、一联经管部门存鞍，第二联财务部碍门存，第三联送搬总经理室。版蔼(熬五啊)白有价证券及各项吧所有权状等应确柏实核对认定，会疤点人依实际盘点扮数详实填列唉“隘有价证券盘点报懊告表跋”肮一式三联，经双凹方签订后呈核。澳第一联存经管部稗门，第二联存财鞍务部门，胺第三联送往总经柏理室，如有出入鞍，应即呈报总经安理批示。半颁第十条班 碍存货盘点埃邦(碍一败)坝存货的盘点，以扳当月最末一日举办行为原则。挨八(邦二拌)霸存货，原则上采芭全面盘点，如因靶成本计算方式，般无须全面盘点，捌或实施上有困难奥者，应呈报总经熬理核准后始得改暗变盘点方式。哀巴第十一条哀 埃其他项目盘点拌懊(奥一摆)翱外协加工料品：矮由各外

11、协加工料懊品经办人员，会凹同财务人员，共捌同赴外盘点，其疤“芭外协加工料品盘八点表案”佰一式三联。应由伴代加工厂商签认挨。第一联存经管佰部门，第二联财案务部门存查，第唉三联送总经理室班。背熬(哎二摆)耙销货退回的成品癌，应于盘点前办霸妥退货手续，含半验收及列帐。坝白(扳三扳)翱经管部门将新增办加土地、房屋的扳所有权的影印本拌，送财务部门核耙查。哎盎第十二条埃 俺注意事项颁艾(颁一捌)案所有参加盘点工邦作的盘点人员，挨对于本身的工作翱职责及应行准备瓣事项，必须深入矮了解。耙皑(袄二扒)笆盘点人员盘点当澳日一律停止休假靶，并须依时间提吧早到达指定的工哀作地点向该组复靶盘人报到，接受坝工作安排。如有

12、坝特殊事故而觅妥爸代理人应经事先白报备核准，否则八以旷职论处。背啊 (爸三绊)碍所有盘点财务都哎以静态盘点为原瓣则，因此盘点开霸始后应停止财物靶的进出及移动。爱摆(捌四鞍)扮盘点使用的单据拜、报表内所有栏败位若遇修改处，拔均须经盘点人员百签认始能生效，百否则应查究其责搬。啊半(斑五挨)俺所有盘点数据必隘须以实际清点、摆磅秤或换算的确罢实资料为据，不稗得以猜想数据、芭伪造数据记录之案。俺把(袄六板)稗盘点人员超时工拌作时间得报加班澳或经主管核准可败以轮流编排补休案。澳皑(按七懊)俺盘点开始至工作伴终了期间，各组疤盘点人员均受复鞍盘人指挥监督。爸案(袄八拌)氨盘点终了由各组扒复盘人向主盘人霸报告，经核准后俺始得离开岗位。暗摆第十三条瓣 佰盘点工作奖惩耙埃(邦一般)矮盘点工作事务人绊员要依照本办法奥的规定，切实遵敖照办理。表现优唉异者，经由主盘案人签报，各嘉奖敖一次，以资奖励暗。凹捌(俺二八)八违反本办法的视败其违反情节的轻埃重，由主盘人签挨报人事部门议处颁。班艾第十四条搬 邦帐载错误处理哀暗(般一奥)岸帐载数量如因漏爸帐、记错、算错瓣、未结帐或帐面挨记载不清者，记胺帐人员应视情节艾轻重予以申诫以凹上处分，情况严翱重者，应层呈总按经理议处。澳熬(颁二凹)白帐载数字如有涂耙改未盖章、签章按、签证等凭证可傲查，凭证未整理绊难以查核或有虚胺构数字者一律由阿直接主管签报总板经理议