监事会组建文稿

1、组建监事会文稿概念篇（草稿）2016年10月10日一、概述监事会是指由股东大会或职工大会选举产生的独立行使监督公司业务执行状况、财务状况和其他公司重大事务的权力的股份公司的法定必设专门监督机关。它是公司法人治理结构的重要组成部分。 公司监事会制度是公司法人机关权力制衡机制的重要组成部分，是维护公司健康、稳定发展的保证。二、特征第一、监事会是公司机关从世界各国的公司立法来看，监事会（监察人）往往与股东大会、董事会共同组成公司内部权力机关来对公司进行治理，以达到公司自治；第二、监事会是公司法人的监督机关具体的说，监事会是对董事会及其成员和经营管理人员行使监督职能的公司监督机构。监事会以行使对公司董

2、事、经理或其他人员的监督权力作为其存在的基础；第三、从公司内部权力机构来看，监事会是现代公司治理结构中的制衡机构，是出资者监督权力的主体监事会是代表股东（即出资者）对经营管理者进行监督，对股东大会负责；第四、监事会职权行使具有法定性各国公司法均对监事会的职权以立法形式明确予以规定。 我国也不例外，如公司法第126条规定，监事会只能在其职权范围内依法行使权力。三、作用第一、保护股东利益，防止董事会独断专行现实生活中，公司规模尤其是股份公司规模越来越大 ，出现了大 多数股东的投机化现象，即股东更多关心的是自己在股市的投资收益 而不是公司的经营状况，股东以及股东会显然不可能有效行使公司经 营的监督权

3、。正是基于此，监事会凭借出资者（股东）赋予的监督权， 代替股东专职行使监督董事及董事会的职权，成为了保护股东利益、 防止董事会独断专行的必然选择。第二、维护公司及其股东的财产安全等合法权益监事会制衡机制的工作重点在于监督，而监督的最终目的也正是 为了保障公司和股东的合法权益，主要是财产安全的权益。第三、保护债权人利益，防止损害债权人利益行为的发生依据公司法规定，无论是股份有限公司还是有限责任公司， 承担的均是有限责任，而这种有限责任是以牺牲债权人的利益为前提 的。公司财务会计的任何虚假记载都是对债权人的欺骗 ，公司财产的 实际减少也直接对债权人债权的收回构成威胁。 法律为了公司债权人 的利益得

4、到充分的保护，设立了监事会制度，监督公司的财务会计状 况，防止公司违法行为的发生。四、内容第一、监事会的主要职责负责监督董事、经理等管理人员有无违反法律、法规、公司章程及股东大会决议的行为；检查公司业务，财务状况和查阅帐簿及其他 会计资料；核对董事会拟提交股东大会的会计报告、营业报告和利润 分配等财务资料，发现疑问可以公司名义委托注册会计师、 执行审计 师帮助复审；对各级人员及各部门管理进行监督、检查、考核；对各 驻外机构管理进行检查、监督。有权建议召开临时股东大会；要求执行公司业务的董事和经理报 告公司的业务情况；对公司的管理提出建议和意见；对公司发生的问 题提出质疑；对所承担的工作全面负责

5、。第二、监事会的主要职权公司法规定监事会的职权主要包括：检查公司财务；对董事、 高级管理人员的职务行为进行监督， 对违法违规行为予以制止，并要 求改正，有权对董事、高级管理人员提出罢免的建议；提议召开临时 股东会会议；向股东会会议提出议案；对董事、高级管理人员提起诉 讼（费用由公司承担）；章程规定的其他职权。第三、监事会的组成有限责任公司的监事会成员不得低于 3人，监事会应当包括股东 代表和适当比例的公司职工代表，且职工代表的比例不得低于三分之 一。职工代表由公司职工通过职工代表大会、 职工大会或其他形式民 主产生。监事会设主席一人，可以设副主席。监事会主席和副主席由 全体监事过半数选举产生。

6、监事会主席召集和主持监事会会议； 监事 会主席不能履行职务或者不履行职务的，由监事会副主席召集和主持 监事会会议；监事会副主席不能履行职务或者不履行职务的， 由半数 以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。第四、监事的任职条件和任期监事会设主席一人，由全体监事过半数选举产生。监事会主席召 集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的， 由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。董事、高级管理人员不得兼任监事。值得注意的是，公司法对于监事任期的规定与董事任期的规 定有明显的不同，强制规定为“监事的任期每届为三年”，公司章程 不能另行规定。但对于监事的任职届数，与董事

7、一样，可以由公司章 程自行规定。第五、监事会议事方式和表决程序监事会每六个月至少召开一次会议。 监事可以提议召开临时监事会会议。监事会决议应当经半数以上监事通过。 监事会应对所议事项 的决定作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。 除此 之外，其他议事方式和表决程序都可以由公司章程进行规定。五、价值功效公司的监事会是公司内部专门行使监督权的机关， 是公司内部治 理结构的重要组成部分。公司的监事会由股东大会或职工代表大会选 举产生，对股东大会负责。从各国设立监事会制度的立法情况来看， 监事会主要行使监督公司业务执行状况，以及检查公司财务状况的权 力。因此，从理论上看，监事会主要具有以下

8、三项价值功效：第一、监督制衡作用公司本身是一种举足轻重的政治机构，因为在这些公司内部就象 在一个正常的民主环境下所可能做到的那样， 人们相互服从并服务于 共同的目标。公司的经营决策执行与监督必须分别由独立的机关来行 使。这样，在公司内部就出现股东大会、董事会和监事会的三足鼎立 之势，他们分别行使着公司的经营决策、执行与监督的权力。其中， 监事会作为专门的公司监督机关而存在，它与董事会共同对股东大会 负责，同时它又对董事会的业务执行状况和财务状况进行专门的监 督。特别是随着公司权力从“股东会中心主义”转向“董事会中心主 义”，董事会权力日益膨胀，设立监事会行使监督权能可以促使董事 会认真执行公司

9、的经营业务，正确地决策，以保障公司健康有序地发 展。第二、保护股东利益这一价值功效实质上是监事会分权制衡作用的延伸和发展。我们 都知道，董事会的成员一般都具有一定专长和丰富的经营管理经验， 但董事并不一定都是股东。这样，如果不是股东的董事进入董事会， 他们能否保护股东利益也就成为一个实际问题。即使这些股东是董事 的话，由于存在作为股东出资的长期投资收益与作为经营管理者的短 期利益也会存在一定的冲突，于是，滥用职权甚至中饱私囊等行为也 就必然存在，这样必然会使股东的利益受到损害。再加上，尽管股东 大会可以对董事会进行监督，但由于股东大会的非常设性以及股东的 分散性，形成了大多数股东的投机股东化现

10、象。 股东只关心自己在股 市的投资收益，而对公司的经营状况不是他们所关心的主要方面。 可5想而知，在这样的情况下怎能使股东大会发挥其有效监督董事会的作 用。正是基于此，监事会凭借股东大会赋予的专门监督权代替股东专 职行使监督董事会及董事的职权，从而有效及时的保护了股东的利 益。第三、保护债权人利益众所周知，债权人债权的实现依赖于公司的资本或财产。 特别是 作为股份有限公司，股东人数众多，股东只能以出资额为限对公司负 责，公司则以其全部财产为限对外承担责任。 公司财务状况的好坏直 接关系着债权人债权的实现。其中，董事会等经营管理人员对财务状 况的虚假记载以及他们的严重失职、中饱私囊等行为直接影响着债权 人债权实现的多少。另外，债权人债权实现的状况又直接影响着公司 的声誉