福建省农村信用社员工应知应会知识增补读本

1、.PAGE ：.；PAGE 37福建省乡村信誉社员工应知应会知识增补读本福建省乡村信誉社结合社 编二O一O年六月三十日目 录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc265660936 第一部分 财务会计-财务管理系统根本知识 PAGEREF _Toc265660936 h 5 HYPERLINK l _Toc265660937 1、财务管理信息系统是怎样一个系统？ PAGEREF _Toc265660937 h 5 HYPERLINK l _Toc265660938 2、财务管理信息系统与综合业务系统的关系是怎样的？ PAGEREF _Toc265660938 h 5

2、 HYPERLINK l _Toc265660939 3、“双系统双准那么双总账总体建立方案的内涵是什么？ PAGEREF _Toc265660939 h 5 HYPERLINK l _Toc265660940 4、财务管理信息系统的运用目的是什么？ PAGEREF _Toc265660940 h 5 HYPERLINK l _Toc265660941 5、财务管理信息系统管理应遵照的根本原那么是什么？ PAGEREF _Toc265660941 h 5 HYPERLINK l _Toc265660942 6、财务管理信息系统一期的主要功能模块有哪些？ PAGEREF _Toc26566094

3、2 h 6 HYPERLINK l _Toc265660943 7、【总账】模块的义务是什么？ PAGEREF _Toc265660943 h 6 HYPERLINK l _Toc265660944 8、财务管理信息系统会计科目如何分类？ PAGEREF _Toc265660944 h 6 HYPERLINK l _Toc265660945 9、财务管理信息系统会计科目的编码级次和编码分类是什么？ PAGEREF _Toc265660945 h 6 HYPERLINK l _Toc265660946 10、财务管理信息系统的科目属性有哪些？ PAGEREF _Toc265660946 h 6

4、HYPERLINK l _Toc265660947 11、财务管理信息系统会计科目变动由哪个部门进展维护？ PAGEREF _Toc265660947 h 7 HYPERLINK l _Toc265660948 12、财务管理信息系统与综合业务系统的数据交互关系是什么？ PAGEREF _Toc265660948 h 7 HYPERLINK l _Toc265660949 13、根据与综合业务系统会计科目对照关系，财务管理信息系统科目分为哪几类？如何区别施行科目数据控制？ PAGEREF _Toc265660949 h 8 HYPERLINK l _Toc265660950 14、财务管理信息

5、系统的凭证类别有哪些？ PAGEREF _Toc265660950 h 8 HYPERLINK l _Toc265660951 15、【总账】模块的根本业务要求有哪些？ PAGEREF _Toc265660951 h 8 HYPERLINK l _Toc265660952 16、【总账】模块日常业务流程普通包括哪些根本任务？ PAGEREF _Toc265660952 h 9 HYPERLINK l _Toc265660953 17、财务管理信息系统日终检查任务的主要检查内容包括哪些？ PAGEREF _Toc265660953 h 9 HYPERLINK l _Toc265660954 18

6、、【总账】模块月末结账前应检查的事项包括哪些？ PAGEREF _Toc265660954 h 9 HYPERLINK l _Toc265660955 19、财务管理信息系统总账跨年结转的步骤有哪些？ PAGEREF _Toc265660955 h 10 HYPERLINK l _Toc265660956 20、财务管理信息系统凭证的整理及传送要求有哪些？ PAGEREF _Toc265660956 h 10 HYPERLINK l _Toc265660957 21、【固定资产】模块运用范围和目的是什么？ PAGEREF _Toc265660957 h 10 HYPERLINK l _Toc2

7、65660958 22、【固定资产】模块的资产类别有哪些？ PAGEREF _Toc265660958 h 11 HYPERLINK l _Toc265660959 23、【固定资产】模块日常业务主要包括哪些？ PAGEREF _Toc265660959 h 11 HYPERLINK l _Toc265660960 24、【固定资产】模块中电子卡片有何信息？ PAGEREF _Toc265660960 h 11 HYPERLINK l _Toc265660961 25、固定资产卡片的编码规那么是什么？ PAGEREF _Toc265660961 h 11 HYPERLINK l _Toc265

8、660962 26、【固定资产】模块的资产添加方式主要有哪些？各类添加方式的适用范围如何？ PAGEREF _Toc265660962 h 11 HYPERLINK l _Toc265660963 27、【固定资产】模块的资产减少方式主要有哪些？各类减少方式的适用范围如何？ PAGEREF _Toc265660963 h 12 HYPERLINK l _Toc265660964 28、【固定资产】模块的资产运用情况有哪些？ PAGEREF _Toc265660964 h 12 HYPERLINK l _Toc265660965 29、【固定资产】模块主要变动模板适用的变动缘由有哪些？ PAGE

9、REF _Toc265660965 h 13 HYPERLINK l _Toc265660966 30、【固定资产】模块的业务审批机制是怎样的？ PAGEREF _Toc265660966 h 13 HYPERLINK l _Toc265660967 31、【固定资产】模块月末本卷须知有哪些？ PAGEREF _Toc265660967 h 14 HYPERLINK l _Toc265660968 32、【固定资产】模块业务处置的根本流程是怎样的？ PAGEREF _Toc265660968 h 14 HYPERLINK l _Toc265660969 33、【固定资产】模块业务当日错账冲销的

10、方法是什么？ PAGEREF _Toc265660969 h 14 HYPERLINK l _Toc265660970 34、【固定资产】模块业务隔日错账冲销的方法是什么？ PAGEREF _Toc265660970 h 15 HYPERLINK l _Toc265660971 35、【固定资产】模块业务隔月错账冲销的方法是什么？ PAGEREF _Toc265660971 h 15 HYPERLINK l _Toc265660972 36、【报账中心】模块的运用目的是什么？ PAGEREF _Toc265660972 h 15 HYPERLINK l _Toc265660973 37、【报账

11、中心】模块的运用范围包括哪些？ PAGEREF _Toc265660973 h 16 HYPERLINK l _Toc265660974 38、两系统分工协作方式下【报账中心】运用需留意哪些事项？ PAGEREF _Toc265660974 h 16 HYPERLINK l _Toc265660975 39、【报账中心】运用涉及的根本档案有哪些？根本档案运用应留意哪些事项？ PAGEREF _Toc265660975 h 17 HYPERLINK l _Toc265660976 40、财务管理信息系统根本档案的编码规那么是什么？ PAGEREF _Toc265660976 h 17 HYPER

12、LINK l _Toc265660977 41、【报账中心】有哪几种单据类型，其运用用范围是什么？ PAGEREF _Toc265660977 h 17 HYPERLINK l _Toc265660978 42、【报账中心】单据的编码规那么是什么？ PAGEREF _Toc265660978 h 18 HYPERLINK l _Toc265660979 43、【报账中心】结算方式是指什么？目前有哪几种结算方式。 PAGEREF _Toc265660979 h 18 HYPERLINK l _Toc265660980 44、报账中心结算方式运用过程中应留意哪些事项？ PAGEREF _Toc26

13、5660980 h 19 HYPERLINK l _Toc265660981 45、【报账中心】业务处置流程包含哪些内容？ PAGEREF _Toc265660981 h 20 HYPERLINK l _Toc265660982 46、【报账中心】审批流设置有哪些本卷须知？ PAGEREF _Toc265660982 h 20 HYPERLINK l _Toc265660983 47、财务管理信息系统上线初期，审批流的管理要求是什么？ PAGEREF _Toc265660983 h 20 HYPERLINK l _Toc265660984 48、【报账中心】错误报销单据如何进展处置？ PAGE

14、REF _Toc265660984 h 21 HYPERLINK l _Toc265660985 49、【报账中心】错账冲销应留意哪些事项？ PAGEREF _Toc265660985 h 21 HYPERLINK l _Toc265660986 50、【预算】模块的运用目的是什么？ PAGEREF _Toc265660986 h 21 HYPERLINK l _Toc265660987 51、什么是预算主体？ PAGEREF _Toc265660987 h 21 HYPERLINK l _Toc265660988 52、【预算】模块的根底设置包括哪些？ PAGEREF _Toc2656609

15、88 h 22 HYPERLINK l _Toc265660989 53、预算样表的编码规那么是什么？ PAGEREF _Toc265660989 h 22 HYPERLINK l _Toc265660990 54、预算操作的简要流程是什么？ PAGEREF _Toc265660990 h 22 HYPERLINK l _Toc265660991 55、【IUFO报表】模块的运用目的是什么？ PAGEREF _Toc265660991 h 22 HYPERLINK l _Toc265660992 56、【IUFO报表】模块中报表主体有哪些规定？ PAGEREF _Toc265660992 h

16、22 HYPERLINK l _Toc265660993 57、【IUFO报表】模块的报表由哪几大类组成？ PAGEREF _Toc265660993 h 23 HYPERLINK l _Toc265660994 58、【IUFO报表】模块中由省联社一致建立的报表类型主要有哪几个类型？ PAGEREF _Toc265660994 h 23 HYPERLINK l _Toc265660995 59、【IUFO报表】模块报表编报原那么有哪些？ PAGEREF _Toc265660995 h 23 HYPERLINK l _Toc265660996 60、【IUFO报表】模块中计算生成报表有哪些规定

17、？ PAGEREF _Toc265660996 h 23 HYPERLINK l _Toc265660997 61、【IUFO报表】模块中常用的关键字有哪几类？ PAGEREF _Toc265660997 h 24 HYPERLINK l _Toc265660998 62、【IUFO报表】模块报表数据报送管理有何要求？ PAGEREF _Toc265660998 h 24 HYPERLINK l _Toc265660999 63、【IUFO报表】模块报表打印有哪些要求？ PAGEREF _Toc265660999 h 24 HYPERLINK l _Toc265661000 64、【IUFO报

18、表】模块报表档案如何管理？ PAGEREF _Toc265661000 h 24 HYPERLINK l _Toc265661001 65、【IUFO报表】模块报表用户如何控制权限？ PAGEREF _Toc265661001 h 24 HYPERLINK l _Toc265661002 66、财务管理信息系统对机构网点撤并、新增、更名有哪些规定？ PAGEREF _Toc265661002 h 25 HYPERLINK l _Toc265661003 67、财务管理信息系统对机构网点撤并的步骤有哪几步？ PAGEREF _Toc265661003 h 25 HYPERLINK l _Toc2

19、65661004 68、财务管理信息系统对机构、网点新增、更名如何进展维护？ PAGEREF _Toc265661004 h 25 HYPERLINK l _Toc265661005 69、财务管理信息系统权限管理的根本原那么是什么？ PAGEREF _Toc265661005 h 26 HYPERLINK l _Toc265661006 70、财务管理信息系统角色如何设立和授予？ PAGEREF _Toc265661006 h 26 HYPERLINK l _Toc265661007 71、财务管理信息系统角色委派有哪些规那么？ PAGEREF _Toc265661007 h 26 HYPE

20、RLINK l _Toc265661008 72、财务管理信息系统角色委派有哪些本卷须知？ PAGEREF _Toc265661008 h 27 HYPERLINK l _Toc265661009 73、财务管理信息系统的系统维护有哪些内容？ PAGEREF _Toc265661009 h 27 HYPERLINK l _Toc265661010 74、财务管理信息系统进展系统维护有哪些规定？ PAGEREF _Toc265661010 h 27 HYPERLINK l _Toc265661011 75、财务管理信息系统日常维护有哪些要求？ PAGEREF _Toc265661011 h 27

21、 HYPERLINK l _Toc265661012 76、财务管理信息系统的系统缺点的申报及受理有哪些规定？ PAGEREF _Toc265661012 h 28 HYPERLINK l _Toc265661013 77、财务管理信息系统如何开展系统运用层面的咨询辅导？ PAGEREF _Toc265661013 h 28 HYPERLINK l _Toc265661014 78、财务管理信息系统如何管理备份数据？ PAGEREF _Toc265661014 h 28 HYPERLINK l _Toc265661015 79、财务管理信息系统环境监控有哪些要求？ PAGEREF _Toc26

22、5661015 h 28 HYPERLINK l _Toc265661016 80、财务管理信息系统网络管理有哪些要求？ PAGEREF _Toc265661016 h 28 HYPERLINK l _Toc265661017 81、财务管理信息系统对个人密码管理有哪些规定？ PAGEREF _Toc265661017 h 28 HYPERLINK l _Toc265661018 82、财务管理信息系统对用户编码规那么有哪些规定？ PAGEREF _Toc265661018 h 29 HYPERLINK l _Toc265661019 83、财务管理信息系统对上机操作纪律规定有哪几条？ PAG

23、EREF _Toc265661019 h 29 HYPERLINK l _Toc265661020 第二部分 信贷管理-“三个方法、一个指引新规 PAGEREF _Toc265661020 h 30 HYPERLINK l _Toc265661021 86、贷款人对流动资金贷款尽职调查应包括哪些内容？ PAGEREF _Toc265661021 h 30 HYPERLINK l _Toc265661022 87、贷款人应按什么维度建立个人贷款风险限额管理制度？ PAGEREF _Toc265661022 h 31 HYPERLINK l _Toc265661023 88、贷款人如何对固定资产贷

24、款进展风险评价？ PAGEREF _Toc265661023 h 31 HYPERLINK l _Toc265661024 89、贷款人对工程融资应充分识别和评价哪些风险？ PAGEREF _Toc265661024 h 31 HYPERLINK l _Toc265661025 90、流动资金贷款需求量如何测算？ PAGEREF _Toc265661025 h 31 HYPERLINK l _Toc265661026 91、借款合同格式文天性否应公示？ PAGEREF _Toc265661026 h 32 HYPERLINK l _Toc265661027 92、流动资金贷款合同支付条款应包括

25、哪些内容？ PAGEREF _Toc265661027 h 32 HYPERLINK l _Toc265661028 93、固定资产借款合同中提款条件应包括哪些要求？ PAGEREF _Toc265661028 h 32 HYPERLINK l _Toc265661029 94、贷款人应要求工程融资工程哪些资产和权益为贷款设定担保？ PAGEREF _Toc265661029 h 32 HYPERLINK l _Toc265661030 95、什么是贷款人受托支付方式？ PAGEREF _Toc265661030 h 33 HYPERLINK l _Toc265661031 96、贷款人应如何

26、办理受托支付？ PAGEREF _Toc265661031 h 33 HYPERLINK l _Toc265661032 97、什么情形下流动资金贷款应采取贷款人受托支付方式？ PAGEREF _Toc265661032 h 33 HYPERLINK l _Toc265661033 98、什么情形下固定资产贷款应采用贷款人受托支付方式？ PAGEREF _Toc265661033 h 33 HYPERLINK l _Toc265661034 99、固定资产和流动资金贷款采取贷款人受托支付方式时，能否应经过借款人帐户支付给借款人买卖对象？ PAGEREF _Toc265661034 h 33 H

27、YPERLINK l _Toc265661035 100、什么是借款人自主支付方式？ PAGEREF _Toc265661035 h 33 HYPERLINK l _Toc265661036 101、贷款人对借款人自主支付方式应如何管理？ PAGEREF _Toc265661036 h 33 HYPERLINK l _Toc265661037 102、什么情况下个人贷款可以采取借款人自主支付方式？ PAGEREF _Toc265661037 h 34 HYPERLINK l _Toc265661038 103、贷款人能否应要求流动资金借款人指定专门资金回笼帐户？ PAGEREF _Toc265

28、661038 h 34 HYPERLINK l _Toc265661039 104、贷款人该当如何商定对工程融资工程收入进展管理？ PAGEREF _Toc265661039 h 34 HYPERLINK l _Toc265661040 105、贷款人可以参与借款人哪些活动以维护债务？ PAGEREF _Toc265661040 h 34 HYPERLINK l _Toc265661041 106、农户消费性贷款和银行卡透支能否适用个人贷款管理暂行方法？ PAGEREF _Toc265661041 h 34 HYPERLINK l _Toc265661042 第三部分 银行卡业务福万通理财卡

29、PAGEREF _Toc265661042 h 34 HYPERLINK l _Toc265661043 107、什么是福万通理财卡？ PAGEREF _Toc265661043 h 34 HYPERLINK l _Toc265661044 108、福万通理财卡如何分类？ PAGEREF _Toc265661044 h 34 HYPERLINK l _Toc265661045 109、VIP客户的评定条件有哪些？ PAGEREF _Toc265661045 h 35 HYPERLINK l _Toc265661046 110、个人综合金融资产包括哪些？ PAGEREF _Toc26566104

30、6 h 35 HYPERLINK l _Toc265661047 111、VIP客户恳求贵宾卡应提供哪些资料？ PAGEREF _Toc265661047 h 35 HYPERLINK l _Toc265661048 112、理财卡卡号的组成规那么是什么？ PAGEREF _Toc265661048 h 35 HYPERLINK l _Toc265661049 113、理财卡买卖手续费的处置规那么是什么？ PAGEREF _Toc265661049 h 35 HYPERLINK l _Toc265661050 114、综合业务系统如何统计VIP客户的个人综合金融资产季日均余额？ PAGEREF

31、 _Toc265661050 h 35 HYPERLINK l _Toc265661051 115、贵宾卡年费的收费规那么是什么？ PAGEREF _Toc265661051 h 35 HYPERLINK l _Toc265661052 116、贵宾卡客户在什么情况下可以享用免收年费的贵宾待遇？ PAGEREF _Toc265661052 h 36 HYPERLINK l _Toc265661053 117、贵宾卡的领卡方式包括哪几种？分别对应哪些开卡方式？ PAGEREF _Toc265661053 h 36 HYPERLINK l _Toc265661054 118、贵宾卡晋级包括哪些方式

32、？ PAGEREF _Toc265661054 h 36 HYPERLINK l _Toc265661055 119、贵宾卡换卡有哪些方式？ PAGEREF _Toc265661055 h 36 HYPERLINK l _Toc265661056 120、什么情况下贵宾卡会自动降级？ PAGEREF _Toc265661056 h 36 HYPERLINK l _Toc265661057 121、什么情况下应该对贵宾卡采取手工降级的措施？ PAGEREF _Toc265661057 h 36 HYPERLINK l _Toc265661058 122、目前我省农信社的理财富品有哪些？ PAGE

33、REF _Toc265661058 h 36 HYPERLINK l _Toc265661059 123、智能理财的每次最低起存金额是多少？ PAGEREF _Toc265661059 h 36第一部分 财务会计-财务管理系统根本知识1、财务管理信息系统是怎样一个系统？财务管理信息系统是建立在福建省乡村信誉社新会计准那么科目体系根底上的全科目会计大总账账务核算系统，是乡村信誉社日常内部账务处置的根底任务平台，是立足于根底财务核算系统上的管理信息系统，是我省乡村信誉社施行新会计准那么的财务会计根底平台。2、财务管理信息系统与综合业务系统的关系是怎样的？按照“双系统双准那么双总账总体建立方案，财务

34、管理信息系统与综合业务系统即中心系统既分别又一致、并分工协作。两系统根据详细业务涉及对象、特点及内部控制要求进展业务操作分工，新旧科目体系有效衔接转换，业务数据全面交互，趋同部分数据一致处置，差别部分各自表达，协作完成双总账账务。3、“双系统双准那么双总账总体建立方案的内涵是什么？其内涵是：综合业务系统维持现有的会计核算规那么、科目体系、账务体系和报告功能，坚持现有完好的总账信息；财务管理信息系统按照新会计准那么要求构造新的核算规那么、科目体系、账务体系和报告体系，建立符合新准那么要求的完好的大总账。两系统各自均保管完好的总账数据，核算规那么本质一致的会计事项能核对相符。4、财务管理信息系统的

35、运用目的是什么？1根据福建省乡村信誉社新会计准那么科目体系构建财管系统的总账科目体系，分期实施，最终到达实现新会计准那么大总账。 2财管系统对一切买卖事项按照新会计准那么要求进展确认、计量、记录、报告。3实现财务核算一体化、财务监控实时化和财务管理规范化，实现面向业务流程的经费处置方式。4实现财管系统与中心系统的集成运用。5实现财务事项远程处置，管理部门可及时了解财务支出明细事项。5、财务管理信息系统管理应遵照的根本原那么是什么？1系统内在技术性管理和制度规范相结合原那么。2实名制登陆原那么。一切人员进入财管系统，必需以本人实名登陆，每项操作应留有痕迹。 3遵照真实、准确、完好的会计核算原那么

36、。任何会计事项处置，必需有现实根据，有原始凭据。电子信息与外在真实的单据、凭证信息必需相符。4中心系统和财管系统分工协作防止反复操作原那么。只能在财管系统录入的数据，不得在中心系统中操作。只能在中心系统操作的业务，不得在财管系统办理。5双人处置账务、账务处置流程与审批流程相结合原那么。6及时对账原那么。在中心系统及财管系统中，均按照财管系统发起、中心系统发起、互传、不传等类别明确划分科目、账户，便于财管系统与中心系统的对账，确保两系统相关账务的对应性、准确性。7角色设置与权限赋予应符合内控制度的原那么。省联社一致设置规范角色，作为岗位分工和授权的根底。6、财务管理信息系统一期的主要功能模块有哪

37、些？财务管理信息系统一期的主要功能模块有：【总账】、【报账中心】、【固定资产】、【预算】、【IUFO报表】。其中，【IUFO报表】基于单独的IUFO报表平台，其他四个模块均基于NC平台。7、【总账】模块的义务是什么？【总账】模块的义务主要是按照新会计准那么会计科目体系组织账务核算，根据会计现实进展各种记账凭证的输入和处置，完成记账、结账及对账任务，建立各种总分类账、明细账、日记账和辅助账等账簿记录，支持实时账表信息输出，支持IUFO报表系统。8、财务管理信息系统会计科目如何分类？财务管理信息系统会计科目分为表内科目和表外科目。表内科目又分为五大类，即资产类、负债类、共同类、一切者权益类、损益类

38、。9、财务管理信息系统会计科目的编码级次和编码分类是什么？ 1编码级次。财管系统预置五级会计科目级次，按“4+2+2+2+2的编码构造表达科目级次，前四位编码组成一级总账科目，前六位编码组成二级明细科目，依理类推。2编码分类。一级会计科目的首位编码分别代表不同的科目类型，即1代表资产类，2代表负债类，3代表共同类，4代表一切者权益类，6代表损益类，8代表表外类。10、财务管理信息系统的科目属性有哪些？财务管理信息系统的科目属性包括：默许方向、辅助核算、发生额方向控制、余额方向控制、辅助余额方向控制等属性。1默许方向。是指系统默许的会计科目方向，为借方或贷方。资产类科目的默许方向为借方，各类减值

39、预备、累计折旧摊销科目的默许方向为贷方，负债类科目的默许方向为贷方，共同类科目的默许方向为借方，除库存股科目外的一切者权益类科目的默许方向为贷方，损益收入类科目的默许方向为贷方，损益支出类科目的默许方向为借方。2辅助核算。赋予科目核算维度的属性，便于各种不同维度组合的查询与统计，分为部门档案、客商档案、人员档案、房屋档案、车辆档案、工程档案等六大类辅助核算。3发生额方向控制。普通与默许方向组合运用，默许方向为借方，同时勾选该项控制，那么发生额只能为借方，不允许产生贷方发生额；反之，默许方向为贷方，同时勾选该项控制，那么发生额只能为贷方，不允许产生借方发生额。4余额方向控制。普通与默许方向组合运

40、用，默许方向为借方，同时勾选该项控制，那么余额只能为借方，不允许借方余额出现负数；反之，默许方向为贷方，同时勾选该项控制，那么余额只能为贷方，不允许贷方余额出现负数。5辅助余额方向控制。普通与默许方向、辅助核算组合运用。假设辅助核算为部门档案辅助核算，默许方向为借方，同时勾选该项控制，那么部门余额只能为借方，且不允许借方余额出现负数；反之，默许方向为贷方，同时勾选该项控制，那么部门余额只能为贷方，且不允许贷方余额出现负数。11、财务管理信息系统会计科目变动由哪个部门进展维护？财务管理信息系统会计科目增设、分拆、合并、删除、调整，由省联社一致进展。12、财务管理信息系统与综合业务系统的数据交互关

41、系是什么？财务管理信息系统与综合业务系统分工协作，除不同准那么差别表达的特殊处置需两系统分别进展外，其他业务原那么上只在单一系统进展一次处置，再经过数据接口交互实现两系统先后进展账务处置，以保证新旧准那么会计处置方法一致的同一买卖事项会计处置的独一性，防止反复操作。1财务管理信息系统发起记账的数据，实时传入综合业务系统总账，综合业务系统先记账并反响处置信息，财务管理信息系统根据综合业务系统反响信息进展账务处置。2综合业务系统发起记账的数据，日终批量传入财务管理信息系统，财务管理信息系统自动汇总记账。 13、根据与综合业务系统会计科目对照关系，财务管理信息系统科目分为哪几类？如何区别施行科目数据

42、控制？根据与综合业务系统会计科目的对照关系，财务管理信息系统会计科目分为财管发起、中心发起、互传、不传、对空等五类，分别施行科目账务。1财管发起的会计科目。该类科目只能在财管系统发起记账，再实时传输到中心系统总账。2中心发起的会计科目。该类科目只能在中心系统发起记账，日终批量后再传输到财管系统总账。3互传的会计科目。该类科目数据可以双向传输，其中相关业务部分在中心系统发起记账，部分在财管系统发起记账。4不传的会计科目。该类科目因新旧会计准那么核算存在差别，两系统必需各自独立进展账务处置，账务数据互不传输，柜员必需分别在两系统上发起记账同步。5对空的会计科目，该类科目涉及的业务根本属于新准那么新

43、增的核算内容或旧科目体系没有相应对照科目的，只在财管系统中发起记账，数据不传。14、财务管理信息系统的凭证类别有哪些？1按会计科目的数据传输方向划分，凭证分为记账凭证、中心凭证和单边凭证。记账凭证，为常用账务凭证，用于财务管理信息系统发起的账务核算。中心凭证，财务管理信息系统后台公用凭证，用于综合业务系统日间处置、日终批量后传输到财务管理信息系统的由综合业务系统发起账务的自动汇总核算处置。单边凭证，特殊账务处置公用凭证，用于财务管理信息系统发起的不传或对空的科目的核算处置。只需核算分录的任一方涉及某一不传或对空的会计科目，该核算处置就须运用单边凭证，财务管理信息系统与综合业务系统各自独立进展账

44、务处置。2按机构或部门划分，记账凭证又划分为本部记账凭证、营业部记账凭证及XX部门记账凭证。本部记账凭证，属联社合行，下同机关本部公用凭证。营业部记账凭证，属营业部部门公用凭证。XX部门记账凭证，属XX部门公用凭证。15、【总账】模块的根本业务要求有哪些？1制单柜员即拥有凭证制单角色权限和数据权限的用户，其他依理类推录入凭证后，应换人审核，才干记账。2审核柜员发现录入的凭证错误时，应通知制单柜员修正或作废，他人不得修正。3记账柜员发现已审核的凭证错误时，应通知审核柜员反审核，再由制单柜员修正。4发现已记账凭证错误时，应通知制单柜员作红字冲销处置。5月末结账实践操作为次月1日，假设发现中心系统的

45、数据尚未接纳，允许业务管理员或总账制单柜员作反结账。6坚持两系统日常对账。7对不传科目的业务处置，应坚持两系统处置时间上的根本同步。8坚持月清月结。当月需传入中心系统的账务必需在中心系统月末日终前处置终了。16、【总账】模块日常业务流程普通包括哪些根本任务？【总账】模块日常业务流程包括普通包括以下根本任务：制单、审核、记账、凭证打印、日终检查、日终打印对账、凭证整理装订、流水对账。17、财务管理信息系统日终检查任务的主要检查内容包括哪些？在中心系统日终前，记账柜员或审核柜员应检查财务管理信息系统能否存在待审核、待记账的凭证，假设存在，那么必需继续作审核、记账，直到一切凭证都处于已记账或作废形状

46、。如当日假设发生固定资产系统业务，那么相关柜员日终必需核对各类固定资产余额，一是核对财务管理信息系统总账账薄科目余额和固定资产账薄科目余额能否相符即账卡核对，二是核对财务管理信息系统总账账薄科目余额和综合业务系统资产科目余额能否相符即账账核对。假设当日不发生该类业务，可不用核对。18、【总账】模块月末结账前应检查的事项包括哪些？1核对往来核销工程的总账科目余额和核销余额表，能否存在已收回款项但尚未手工核销的事项，保证账龄统计分析的正确性。2月末日终检查。检查一切日常业务能否完成，凭证能否已全部入账。3月末固定资产结账必需在中心系统日终前完成。计提本月折旧后，做固定资产结账处置。4当月假设为季末

47、，在中心系统做应付利息计提业务，在财管系统总账做减值预备计提业务，根据中心系统的损益数据在财管系统总账做营业税、所得税等税费计提业务。5次月1日，确认财管系统接纳中心系统日终批量数据后以查询并核对上月中心凭证方式确认，以上月末日期登陆财管系统做总账结账处置。19、财务管理信息系统总账跨年结转的步骤有哪些？每年年度终了，于次年1月1日在财务管理信息系统上年度年结完成后，进展跨年结转任务，将上年年末各科目余额结转到新年度作为期初余额，进展新年度建账，然后开场新年度的账务处置。一建立新年度会计期间也可提早建好；二各机构当日登陆本机构账套，翻开“总账初始设置期初余额节点，点击【年初重算】按钮，将上年年

48、末各科目余额结转到本年度作为期初余额；三点【试算】按钮，对期初余额进展试算平衡；四点【期初建账】按钮对新年度期初建账，然后开场新年度的账务处置。20、财务管理信息系统凭证的整理及传送要求有哪些？1财务管理信息系统的会计凭证要按日按凭证号顺序整理、装订，不允许存在凭证空号。2发票等原始凭证一致做财务管理信息系统打印的记账凭证的附件。3为防止与综合业务系统的会计凭证相混淆，原那么上财务管理信息系统凭证应单独装订，装订顺序依次为单边凭证、中心凭证、记账凭证。4从【总账】模块直接发起处置的业务，涉及现金或转账支付的，应另行打印第二份总账凭证打印件，同样加盖业务公章财务公用章、制单人、复核人名章后，内部

49、传送到营业部门网点作为支付凭据。5从【报账中心】、【固定资产】等模块发起办理的业务，涉及现金或转账支付的，应打印单据一式两份，一份做财务管理信息系统记账凭证的附件，一份内部传送到营业部门网点做综合业务系统取款或汇出的根据，盖章签署要求同上。6 “三签制度要求不变。假设分管指点未进展电子审批，财务管理信息系统中无该指点电子签署记录，那么应在单据上“指点签字栏签字，经该指点签字的单据做财务管理信息系统凭证的附件。21、【固定资产】模块运用范围和目的是什么？【固定资产】模块主要用于固定资产、投资性房地产、无形资产、长等待摊费用、抵债资产和低值易耗品等资产的管理与核算，并实现以下目的：一构建全省一致的

50、非信贷资产管理平台，实现按法人机构的资产集中管理方式；二实现资产核算功能，提供资产添加、资产减少、资产变动、资产评价、资产减值、资产拆分、资产合并等资产业务处置；三支持多种折旧与摊销方法，实现自动计提折旧与摊销，并可经过会计平台与总账模块自动生成资产核算的记账凭证；四资产运用及管理信息。结合各法人机构的组织机构方案，为一项资产提供运用部门、管理部门、运用人管理；五提供完好的资产账簿查询功能，满足管理部门跨机构查询、汇总和内部统计分析、管理的要求。22、【固定资产】模块的资产类别有哪些？【固定资产】模块的资产类别分为：固定资产、投资性房地产、无形资产、长等待摊费用、抵债资产、低值易耗品6大类资产

51、。其中低值易耗品主要指设备类低值易耗品。23、【固定资产】模块日常业务主要包括哪些？【固定资产】模块日常业务主要包括：资产添加、资产减少、资产变动、折旧与摊销、资产对账、月末结账等。24、【固定资产】模块中电子卡片有何信息？系统经过电子卡片来分类管理资产，资产卡片包括主卡和附属卡，附属卡包含了变动记录、计提记录、减少记录、减值记录和资产附属设备。电子卡片经过卡片工程来实现对资产信息的管理与列示，卡片工程分为系统默许工程与自定义工程。25、固定资产卡片的编码规那么是什么？固定资产卡片的编码规那么是：资产类别编码+六位的流水号26、【固定资产】模块的资产添加方式主要有哪些？各类添加方式的适用范围如

52、何？添加方式是用来标识资产的参与方式，是进展账务处置和统计查询分析的根底之一，日常处置资产添加业务时，应按实践情况正确选择添加方式。各类添加方式及其适用范围如下：1直接购入：适用于采购成型产品直接投入运用，包括固定资产、无形资产、低值易耗品。投资性房地产不允许直接购入。2投资者转入：适用于接受实物资产、无形资产入股构成资产普通仅限于固定资产、无形资产。目前政策尚不允许，为预留方式，暂不运用。3捐赠：适用于接受捐赠添加固定资产、无形资产。4盘盈：适用于盘盈添加资产普通为固定资产。5在建工程或研发支出转入：适用于经过在建工程或研发支出归集本钱，经规定程序再转入的资产，主要针对是自建固定资产、无形资

53、产工程。6抵债资产转入：适用于抵债资产转自用。7房屋拆迁安顿：适用于房屋拆迁获得安顿房产、土地。8固定资产或无形资产转入：适用于投资性房地产的添加，即从固定资产或无形资产转入投资性房地产。9投资性房地产转入：适用于固定资产或无形资产的添加，即从投资性房地产转入固定资产或无形资产。10其他添加方式：适用于除上述以外各类资产添加买卖。27、【固定资产】模块的资产减少方式主要有哪些？各类减少方式的适用范围如何？减少方式是用来标识资产的退出方式，是进展账务处置和统计查询分析的根底之一，日常处置资产减少业务时，应按实践情况正确选择减少方式。各类减少方式及其适用范围如下：1出卖：适用于固定资产、无形资产、

54、投资性房地产出卖。2投资转出：适用于以实物资产、无形资产对外参股投资。预留方式，暂不用。3捐赠转出：适用于对外捐赠减少固定资产、无形资产。4盘亏：适用于盘亏减少资产普通为固定资产5转到在建工程：适用于固定资产、投资性房地产改扩建时，将资产转入在建工程。6报废：适用于资产毁损进展报废处置。7房屋拆迁：适用于因政府建立工程，房屋固定资产或投资性房地产撤除。8转到投资性房地产：适用于固定资产、无形资产土地运用权的减少，即从固定资产、无形资产土地运用权转入投资性房地产。9转到固定资产或无形资产：适用于投资性房地产的减少，即从投资性房地产转入固定资产、无形资产土地运用权。10其他减少方式：适用于除上述以

55、外各类资产减少买卖。28、【固定资产】模块的资产运用情况有哪些？运用情况用来标识资产目前的运用形状，并影响资产的折旧摊销的计算。在资产新增录入卡片信息时，应按资产的类别选择正确的运用情况，各类资产适用的运用情况分别如下：1固定资产、无形资产适用的运用情况有：自用、自用+出租、出租、闲置。2投资性房地产适用的运用情况有：出租、闲置、持有待售。3抵债资产适用的运用情况有：待处置、暂时出租。4低值易耗品适用的运用情况有：在用、闲置、库存。5长等待摊费用适用的运用情况有：其他。29、【固定资产】模块主要变动模板适用的变动缘由有哪些？变动模板用于处置资产变动业务，变动缘由将影响涉及账务处置的资产变动业务

56、的会计分录的内容，在处置资产变动业务时，需求根据实践情况选择正确的变动模板和变动缘由，主要变动模板适用的变动缘由分别为：1原值变动模板适用的变动缘由有：改建/扩建添加原值、错账更正添加原值、其他情况添加原值、部分处置减少原值、错账冲销减少原值、其他情况减少原值。2运用情况调整模板适用的变动缘由有：运用情况变卦。3运用部门转移模板适用的变动缘由有：运用部门变卦。4管理部门转移模板适用的变动缘由有：管理部门变卦。5工程管理档案调整模板适用的变动缘由有：工程管理档案变卦。6折旧方法调整模板适用的变动缘由有：折旧方法调整。7累计折旧调整模板适用的变动缘由有：调增本年累计折旧、调减本年累计折旧、调增历年

57、累计折旧、调减历年累计折旧。8资产类别调整模板适用的变动缘由有：资产类别调整。9运用月限调整模板适用的变动缘由有：资产运用年限调整。10净残值率调整模板适用的变动缘由有：净残值率调整。11资产评价模板适用的变动缘由有：资产评价。12运用人变动模板适用的变动缘由有：运用人变动。30、【固定资产】模块的业务审批机制是怎样的？1新增资产的恳求、研讨认证、审批及采购，暂不在财管系统表达，按各联社既有的采购管理方法进展。需上级审批的，要先按文件规定履行报批手续并获得同意。2【固定资产】模块的资产变动、资产减少等业务支持设置电子审批流程。对于资产变动、资产减少业务即使未设置审批流，系统也会启用默许的审核机

58、制简易流程，需求换人对该业务进展审核。3【固定资产】模块的审批流中可选用的角色应为具有【固定资产】业务功能权限的角色，主要有：机构资产会计、网点资产会计、资产审批。4【固定资产】模块根本的简易审批流程主要有：开场机构资产会计资产审批虚活动终了开场网点资产会计资产审批虚活动终了31、【固定资产】模块月末本卷须知有哪些？1每月末综合业务系统日结前应完成折旧摊销的计提任务。假设计提折旧摊销后又发生资产减少、变动等业务，那么需求对本月此前已记账的折旧摊销进展冲销，并重新计提本月的折旧摊销。2每月末综合业务系统日结前检查会计平台能否存在本月固定资产相关业务还未生成记账凭证。3每月末综合业务系统日结前经过

59、资产对账功能进展账卡核对，及时发现问题并予以纠正，确定月末账卡数据一致。4每月末综合业务系统日结前完成【固定资产】模块的月结任务。32、【固定资产】模块业务处置的根本流程是怎样的？【固定资产】模块中，一切的业务都是经过卡片的添加、减少、变动等去推送生成实时凭证的。每项资产业务的发生首先由资产会计根据业务情况录入正确的卡片单据信息，资产审批人审批审核后，再由资产会计在“客户化会计平台中查询出该笔实时凭证，仔细审查会计分录中摘要、入账科目、金额等能否正确会计平台给出的每个会计分录只是系统设置的默许分录，详细业务假设与默许分录不符，应按正确的入账科目进展手工修正，无误后保管生成凭证到总账，最后由审核

60、人员、记账人员在【总账】模块对该笔凭证进展审核、记账。33、【固定资产】模块业务当日错账冲销的方法是什么？以资产添加业务为例，其他资产业务当日错账冲销参照操作。1当资产卡片添加终了，凭证已生成，末审核，发现卡片金额有误，按以下步骤进展更正：经过会计平台查询出错误卡片所对应的实时凭证，并对该凭证进展红冲处置。在【总账】模块查询出原错误凭证、红冲凭证并进展作废处置。回到【固定资产】模块查询到该错误卡片，并对卡片进展更正，重新生成凭证，并对凭证进展审核、记账。2当资产卡片添加终了，凭证已生成并审核及记账，发现卡片金额有误，按以下步骤进展更正：经过会计平台查询出错误卡片所对应的实时凭证，并对该凭证进展