SAP全面预算管理解决方案V1

1、SAP全面预算管理解决方案 Page 2日程安排全面预算管理概述企业年度经营目标的设定全面预算的编制环节全面预算的执行与控制全面预算的反馈与分析全面预算的调整绩效评价附：全面预算理论介绍-注：请于正式演讲或提交客户前将此对象删除 Page 3预算管理全面的预算体系丰富的预算功能实时的预算执行情况监控综合的预算差异分析效益提高预算效率 加强预算管理改进企业管理计划反馈监控执行预算管理 提高管理的前瞻性 Page 4各种不同的预算工具很难处理大量的数据预算编制过程的协调比较困难难以根据实际数据及时对预算进行调整组织结构的变化造成预算的更改非常困难进行预算/实际数据的比较是很困难的由于不同的应用系统

2、造成预算间缺乏集成预算在实际工作中很难起到控制作用当前许多公司的预算管理 Page 5统一的预算工具基于信息仓库，可以处理大量的数据可在应用层面灵活的对组织结构进行更改统一的预算平台，并和实际运营完全集成预算编制过程的容易协调能够根据实际数据及时对预算进行调整方便进行预算/实际数据的比较预算在实际工作中起到严格控制作用SAP预算管理方案：预算编制和分析的集成平台 Page 6预算编制运营/控制跟踪/分析调整评估/激励战略/策略规划上级主管给下级设定年度目标。目标设定根据设定的目标，形成详细的计划并预测完成这些目标、计划所需的资源（项目、设备、员工、资金等），产生年度预算。预算编制根据核准的预算

3、，进行日常运营（采购、雇人、借款、付款、销售、收款等）。在日常运营中，需履行必要的控制（财务制度、采购程序等）运营/控制客观准确及时地记录公司发生的运营业务。对记录的结果经过必要的汇总/合并，进行分析。跟踪/分析同时各级管理层通过分析报告产生合理的调整方案。调整根据目标完成情况和公司的激励制度，进行业绩评估并奖励那些完成或超额完成目标的部门人员和管理层。 绩效评估目标设定绩效评估支持全面预算管理循环 Page 7SAP BPS预算结构建模预算工具编制界面编制过程协调资产负债表SAP BW数据应用SAP CPMSAP ERP资金预算SAP FM销售计划SD维修计划PM采购计划MM投资计划IM/A

4、M成本中心计划利润中心计划工程项目计划SAP全面预算解决方案 Page 8全面预算管理概述企业年度经营目标的设定全面预算的编制环节全面预算的执行与控制全面预算的反馈与分析全面预算的调整绩效评价日程安排 Page 9数据获取方式SEM-BPSSEM-BPSSEM-BCS手工录入数据加载SEM与R/3集成SEM之间集成 Page 10SAP全面预算管理方案 Page 11粒度时间执行性计划详细日程服务计划店铺计划合同处理运营计划销售计划收益计划需求计划供应计划盈利计划成本中心计划战略性计划公司远景与使命长期投资战略方向战略市场发展目标低高第一周第二周第三周第一年第N年测量执行建模战略、业务与执行性

5、计划 Page 12全面预算管理概述企业年度经营目标的设定全面预算的编制环节全面预算的执行与控制全面预算的反馈与分析全面预算的调整绩效评价日程安排 Page 13预算编制过程中的主要需求应有明确的分工，责任落实到个人；必须保证按时完成上级单位对下属所有单位的预算编制的进程有整体把握在同一个平台上工作，某个计划员修改了数据，相关的人员能马上看到产生的影响。当上报的预算数据被修改、拒绝、批准等，各单位的计划员应收到提醒电子邮件已批准的预算应该自动被锁住，原来的计划员不能再作修改。如有特殊情况需修改，必须经过相关人员批准不用进SAP工作界面就能编制预算和阅读报表，具备Excel的主要功能今天有75%

6、的企业仍然用电子表格来进行计划！资料来源Ventana 调查2003 Page 14人力资源计划IT成本计划 招聘 工资福利 硬件/软件 维护销售计划 销售数量 销售折扣 销售费用 管理费用成本中心计划获利计划 收入 运营成本 销售费用 管理费用投资计划 投资预算 中期计划损益表现金流量 收入 运营成本 管理费用长期计划 3-5 年的财务计划 备选计划投资组合 产品组合客户组合资产负债科目余额投资现金管理经营活动投资融资模型与数据建模 Page 15 项目管理 接口系统投资计划规划编制需求规划分析规划上报规划汇总规划编制规划审批规划发布规划监控接口系统数据分析预测和测算上报与汇总计划编制计划审

7、批计划发布计划监控计划考核工程立项勘查与设计咨询委托单位管理合同管理工程监控接口系统MIS系统集采系统工程系统其他系统 Page 16建模举例 Page 17计划层次计划包计划方法计划功能计划集计划数据细节计划范围预算层次 Page 18数据分解地区: 华南区Division Plastic地区: 华北区分部：胶囊单位转换预算数据关联关系 集团盈利计划 地区 / 分部 / 产品 / 客户 销售数量 / 销售收入 / 成本费用地区/分部/产品/客户 销售数量 / 销售收入 /成本费用地区 / 分部销售数量 / 销售收入获利分析计划范围：信息粒计划包：信息粒计划层次：信息粒 Page 19产品类别

8、产品类别客户类型 线材棒型 板材国企民营外企 国外市场类别维度 主要指标300M国外外企板材500M国内民营棒型100M国内国企线材总销售额市场类别客户类型产品类别客户类型棒材国内国企民营外企市场类别 国内 国内预算编制建模多维度的预算编制模型 Page 20成本计划流程工艺管理员预算管理员成本管理员定义工艺路线作业计划成本计划流程定义物料清单定义物料主数据业务流程支撑平台企业资源计划系统成本预算成本估算 Page 21成本预算编制费用计划与预算设备投资计划生产能力预算作业量计划作业计划价格确定产品标准成本估算调整/确认产量与成本测算利润测算收入预算工艺管理员预算管理员成本管理员定义工艺路线作

9、业计划成本计划流程定义物料清单定义物料主数据成本预算成本估算 Page 22基于实际与上年计划数据为基础预测 2004 年实际值2005 年实际值实际2004 年计划值Actual Values 2003Actual Values 2003Actual Values 20032005 年计划值计划比较模拟版本 X Page 23生产成本计划与测算计划结构产品品种数量构成按配置属性分厂/车间销售部门销售区域模拟结构产品品种数量构成按配置属性分厂/车间销售部门销售区域 Page 24预算编制的工具 基本功能 手工计划加载复制分配功能 从上到下分配 从下到上归集分摊数据转换功能 币值转换 单位转换

10、删除 重过帐不同的计算功能 自定义公式 拓展公式与投资计划相关的功能 摊销 内部投资回报率 净现值 折旧计提财务报表计划的功能 科目冲抵 按时间区段归集 股权报告调整计划模拟功能多个计划版本计划功能组合组合的计划范围趋势预测Excel 功能数据锁定 一般计划功能 业务特定计划功能 Page 25Excel in PlaceEditViewInsertFormatToolsDataWindowFileABCDFG1235674891012131411HelpCountryFRFranceVersionP01PlanProduct GroupProductJanuaryFebruaryMarchJ

11、uiceOrange Juice100 EURJuiceApple Juice200 EURWaterSparkling300 EURWaterMineral Water400 EUR100 EUR200 EUR300 EUR400 EUR100 EUR200 EUR300 EUR400 EURTotalTotalE1000 EUR1000 EUR1000 EURH文档类型：Word、Excel、PowerPoint、Text可以复制、删除文档。文档类型及处理 Page 26按照一定的层级关系自动进行汇总计算。自动汇总功能 Page 27重估：在参考数据（上年实际或者前N年平均）的基础上按照一

12、定比率增长或者减少重估功能 Page 28分摊：按照不同驱动条件（上年的实际比例、计划人数等）分摊折旧、费用等项目分摊前的房租费分摊功能 Page 29自上而下的分配 Top-Down DistributionEnterpriseC-Top-1C-PL-611C-SEG-AC-BA-6000 C-DIV-61C-PL-612事业部公司集团事业群期间部门产品线Pharma. &ChemistryPharma StarAnalgeticsMonoCombo12#净收入 : 10 TSD $销量: 100.000 PC12345678910111212345432123412345678910111

13、2123454321234 Page 30累积余额 Accumulate Balances期初余额计划期末余额20042003200220012000(实际)期末余额2001销售收入2001=x期末余额2000销售收入 2000计划销售收入100050040060012001600190022008009501100600800950500本年增减200150150100100 Page 31滞后法 Time Lag参数组期间 回款比率020%140%240%销售收入现金回款2040401002448481202064116285656140.一月二月三月四月五月 Page 32对方科目法 O

14、ffsetting Entry301,000 销售收入计划项手工录入推断录入计划项推断录入推断录入对方科目法对方科目法计划功能滞后法 (公式)110 000 现金120 000 应收帐款120 000 应收帐款 Page 33净现值 Net Present Value时间收付值净现值收付值 投资 贴现后处置成本 处置成本贴现后收付值 Page 34内部回报率 Internal Return Rate问题:回答:时间Incoming/Outgoing paymentsInvestmentDiscounted disposal costsDisposal costsDiscounted incom

15、ing/outgoing paymentsNPV=0Gradient = Rate of return收付值我的投资的回报率是多少? 内部回报率 Page 35年折旧 Annual Depreciation年折旧 净现值 11000-9000 21000-8000 31000-7000 41000-6000 51000-5000 61000-4000 71000-3000 81000-2000 91000-1000101000-0价值linear from remaining lifeup to book value zeroAPC1000010 years01.01.YYYYReferenc

16、e value Net book value折旧直线法linear from remaining lifeup to book value zero原值10000使用年份10 years开始01.01.YYYYReference value Net book valueDevelopment over the years Page 36货币换算 Currency TranslationFixed target currencyOptional: You may choosestart or end of periodOptional: If the target currency isavai

17、lable in the currency field ofthe data records1:1.682Currency tableBank rate:To:On:EURX15.12.1999DEM Page 37转移：根据一定驱动因素（如上年实际或者是各部门计划人数）将非利润中心部门的预算项目转移至利润中心，进行核算。转出的数额以“”记形式保留。转移功能 Page 38复制整个版本复制单独某个预算项目复制功能 Page 39系统默认的参数值如指数平滑法中的因数与趋势分析法中的因数用户可以根据历史数据的测试自定义参数值变量确定参考期段与预测期段.确定与预测功能 Page 40预测功能 For

18、ecast Function常数模型趋势模型季节模型季节趋势模型 Page 41自定义公式：根据业务需要定义公式自定义公式功能 Page 4220公司目标计划版本 30本年实际+预测参考版本 40 明年预测参考版本 0 计划/实际版本 10 业务员/部门级计划版本 多版本管理与复制 Page 43活动总公司管理员启动预算分公司预算人员输入计划数据然后请求批准总公司负责人拒绝分公司计划分公司预算人员更改计划再次请求批准总公司负责人员同意接受状态行动输入数据发邮件请求批准发邮件通知更改注解拒绝理由更改数据发邮件再次请求批准锁住预算数据自动手工发邮件通知批准新请求批准被拒绝再次请求批准通过过程监控与

19、工作流控制 Page 44多界面支持Excel Client SAPGUI Excel-In-PlacePowersimSurvey TechniqueExcel 界面SAPGUI 界面Simulation 界面Web 界面Web Interface BuilderGUIPlanning FolderOROS / ABMPlanning Folders Page 45参数设定功能预算编制界面 Page 46 用SAP-GUI进行的业务计划 在HTML界面进行人事计划 用Excel进行的销售，利润，和财务报表计划 在ALM功能中的业务计划/模拟预算工具界面 Page 47全面预算管理概述企业年度

20、经营目标的设定全面预算的编制环节全面预算的执行与控制全面预算的反馈与分析全面预算的调整绩效评价日程安排 Page 48发票系统在预算结构中寻找检查水平科目分配采购订单采购申请预算检查的结果预算使用% 超过80 %超过95 %超过100 %采购申请警告警告警告采购订单警告警告+通知出错发票警告警告出错事务用户自定义预算检查的调节 Page 49LogisticsTreasuryAccountingFund Management基金管理后勤（采购）财务会计金库请购采购订单验收发票校验现金预测现金预测现金头寸电子银行付款应付款/总账对账现金预算现金预算控制控制实际订单承诺总账控制订单承诺XXX公司预

21、算执行控制示例 Page 50申请申请审批定单定单审批应付检查预警信息预算预留实际10000申请A 200申请B 3000订单C 2000订单M 1000预算执行控制示例 Page 51全面预算管理概述企业年度经营目标的设定全面预算的编制环节全面预算的执行与控制全面预算的反馈与分析全面预算的调整绩效评价日程安排 Page 52在SAP ERP与SEM中可以实时查询：成本中心实际与计划对比利润中心实际与计划对比内部订单实际与计划对比资金预算与实际对比全面预算与实际的对比预算与实际的对比分析 Page 53预算与实际的对比分析以WEB界面体现业务预算与实际的对比分析到领导桌面 Page 54全面预

22、算管理概述企业年度经营目标的设定全面预算的编制环节全面预算的执行与控制全面预算的反馈与分析全面预算的调整绩效评价日程安排 Page 55SAP全面预算管理方案 Page 56五月六月七月前六个月的实际数据当前月的实际数据对未来五个月的预测是一个持续的过程，不断将新的实际数据与预算进行比较，如果偏差较大，则需要调整相应的战略。滚动预算 Page 57年度预算预期的时间滚动预算预期的时间实际发生值实际时间年度预算和滚动预算的差异 预算编制的水平预算编制过于保守或过于乐观部门间信息交流的充分程度 经营策略的调整 市场环境等不确定因素的变化 滚动预算和实际发生值的差异预算编制的水平预算编制过于保守或过于乐观部门间信息交流的充分