SAP财务管理解决方案

1、PAGE PAGE 2Logo hereSAP财务管理解决方案 目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc495614258 第一章 SAP解决方案 PAGEREF _Toc495614258 h 4 HYPERLINK l _Toc495614260 1.1.SAP财务管理解决方案介绍 PAGEREF _Toc495614260 h 4 HYPERLINK l _Toc495614261 1.1.1.我们对集团财务管理总体需求的理解 PAGEREF _Toc495614261 h 4 HYPERLINK l _Toc495614262 1.1.2.SAP财务会计解

2、决方案建议 PAGEREF _Toc495614262 h 15 HYPERLINK l _Toc495614264 1.1.3.SAP总帐管理 PAGEREF _Toc495614264 h 17 HYPERLINK l _Toc495614265 1.1.4.SAP应收帐款管理 PAGEREF _Toc495614265 h 30 HYPERLINK l _Toc495614266 1.1.5.SAP应付帐款管理 PAGEREF _Toc495614266 h 35 HYPERLINK l _Toc495614267 1.1.6.SAP固定资产管理 PAGEREF _Toc49561426

3、7 h 37 HYPERLINK l _Toc495614268 1.1.7.SAP存货管理 PAGEREF _Toc495614268 h 40 HYPERLINK l _Toc495614269 1.1.8.SAP项目管理 PAGEREF _Toc495614269 h 41 HYPERLINK l _Toc495614270 1.1.9.SAP费用的报销与核算 PAGEREF _Toc495614270 h 41 HYPERLINK l _Toc495614271 1.1.10.SAP财务会计系统的优势 PAGEREF _Toc495614271 h 42 HYPERLINK l _To

4、c495614272 1.1.11.SAP管理会计解决方案建议 PAGEREF _Toc495614272 h 44 HYPERLINK l _Toc495614274 1.1.12.SAP管理会计系统的优势 PAGEREF _Toc495614274 h 49 HYPERLINK l _Toc495614275 1.1.13.SAP资金管理 PAGEREF _Toc495614275 h 51 HYPERLINK l _Toc495614276 1.1.14.SAP薪资福利佣金核算管理 PAGEREF _Toc495614276 h 59 HYPERLINK l _Toc495614277

5、1.1.15.SAP全面预算管理解决方案 PAGEREF _Toc495614277 h 60 HYPERLINK l _Toc495614283 1.1.16.SAP财务报表与合并 PAGEREF _Toc495614283 h 75 HYPERLINK l _Toc495614284 1.1.17.支持未来业务发展与系统拓展 PAGEREF _Toc495614284 h 78 HYPERLINK l _Toc495614285 1.1.18.SAP财务管理系统的特点 PAGEREF _Toc495614285 h 79 HYPERLINK l _Toc495614287 1.2.SAP服

6、务支持 PAGEREF _Toc495614287 h 83 HYPERLINK l _Toc495614288 1.2.1.SAP全球支持集团简介 PAGEREF _Toc495614288 h 83 HYPERLINK l _Toc495614289 1.2.2.SAP企业级支持 PAGEREF _Toc495614289 h 86 HYPERLINK l _Toc495614290 1.2.3.Run SAP 方法论 PAGEREF _Toc495614290 h 91 HYPERLINK l _Toc495614291 1.2.4.关键业务运营支持 PAGEREF _Toc495614

7、291 h 92 HYPERLINK l _Toc495614292 1.2.5.SAP全球支持中枢 PAGEREF _Toc495614292 h 98 HYPERLINK l _Toc495614293 1.2.6.SAP MaxAttention PAGEREF _Toc495614293 h 102 HYPERLINK l _Toc495614294 1.2.7.SAP 能力提升 PAGEREF _Toc495614294 h 121 HYPERLINK l _Toc495614295 1.3.SAP培训服务 PAGEREF _Toc495614295 h 123 HYPERLINK

8、l _Toc495614296 1.3.1.SAP培训部业务简介 PAGEREF _Toc495614296 h 123 HYPERLINK l _Toc495614297 1.3.2.培训课程架构介绍 PAGEREF _Toc495614297 h 124 HYPERLINK l _Toc495614298 1.3.3.SAP培训服务类型 PAGEREF _Toc495614298 h 125 HYPERLINK l _Toc495614299 1.3.4.全面的培训管理和支持体系 PAGEREF _Toc495614299 h 128 HYPERLINK l _Toc495614300 1

9、.3.5.集团SAP项目培训需求初步分析 PAGEREF _Toc495614300 h 132 HYPERLINK l _Toc495614301 1.3.6.SAP培训服务实施步骤 PAGEREF _Toc495614301 h 132 HYPERLINK l _Toc495614302 1.3.7.集团SAP项目具体培训建议 PAGEREF _Toc495614302 h 133 HYPERLINK l _Toc495614303 附录 SAP公司简介 PAGEREF _Toc495614303 h 134 HYPERLINK l _Toc495614304 SAP公司简介 PAGERE

10、F _Toc495614304 h 134 HYPERLINK l _Toc495614305 SAP的解决方案 PAGEREF _Toc495614305 h 138 HYPERLINK l _Toc495614306 SAP的客户 PAGEREF _Toc495614306 h 140第一章 SAP解决方案SAP财务管理解决方案介绍概述 SAP财务解决方案是一套全球化、全面集成的完整财务解决方案，它既适用企业日常会计核算，对外出具会计报告的需要。同时SAP的财务管理解决方案更加适合于企业内部财务管理的需要，可以为企业提供内部的成本费用、利润考核、预算的管控、财务内控流程的设置与监控、全面的

11、资金管理、风险的防范与预警以及面向大型集团化企业共享财务平台、共享资金中心模式的支持。SAP的财务解决方案基于先进的网络技术，其开放式、灵活的特性可降低企业的运营成本，简化业务流程并提高效率。在该方案中众多全新、自动化的业务处理流程、分析工具以及最佳业务实践，能够帮助企业在提高财务人员工作效率的前提下，更多的是提升企业的管理水平，优化企业的管理模式。为企业在当前激烈的市场竞争以及走出国门，迈向全球化发展提供信息的平台、管理的基础。SAP的财务管理解决方案从业务分析及财务管理两个层次给企业提供一套具有功能强大、高度集成、业务灵活、低拥有成本、高投资回报、支持本地化与全球化的管理系统。业务分析功能

12、可分析业务运作、人力资源、供应链，帮助你评估企业绩效。财务管理功能可用于集团财务管理，实现财务会计、管理会计、财务供应链管理的自动化。同时，支持企业内部严格的公司治理，如Sarbanes-Oxley法案，这种管理机制要求企业内部运作全面透明。我们对集团财务管理总体需求的理解集团在近几年的一个快速发展、资本运作、重组与并购，已经成为一个大型集团化企业。随着集团快速的扩张与多元化进程，带来的是：集团组织机构层次的不断增多；分子公司地域分布的不断扩大；多产业链造成管理的多样性，集团监管与资源分配的难度加大；集团对分子公司经营与动态信息的获取难度加大；集团风险控制难度大。总体来看，在目前的状况下，集团

13、规模的快速扩展以及多元化战略带来的是集团的整体治理结构与管理手段上的相对滞后，现有的集团管理架构、方式方法与手段已经无法满足集团快速扩充与发展的需要；所以目前集团一方面需要对集团的治理模式上进行调整与优化，另一方面需要更好的工具与平台来对集团的管理与未来可持续发展提供强有力的支撑。从加强集团财务管控为出发点，我们认为可以从以下几点，逐步建立与形成集团的未来管理信息平台，实现集团财务管理的科学化与现代化。借助SAP软件平台，建立集团统一的财务核算与管理平台借助SAP 商务套件，建立集团集成统一的财务管理平台：建立能够覆盖集团下属所有产业公司业务运营、财务管理、人力资源管理（人、财、物）的统一信息

14、管理平台，这是集团治理结构科学、有效的最基本条件，这其中的要求不仅包括要适应集团下属所有板块与实际业务运营，亦包括能够适应整个集团的灵活组织架构设置、科学合理的会计账户体系、集中的供应商（应付）/客户（应收）管理、集中的资产管理、多维而灵活的横贯集团的财务管理体系、全面集成的资金管理体系、支持战略目标的全面预算管理体系、满足多维度、多样化、一体化的分析体系、实时的合并与汇总能力，以及在此基础上的战略决策模型和绩效评价体系。当然，在这一过程中，考虑到国内企业的管理现状及一些企业在投资关系方面可能存在的管理难度，集团统一信息平台的建设可以采取一个先期分布建设、逐渐融合与集中的过程。“平台化”集团治

15、理模式下的管理支撑层对分子公司、战略业务单元的管理支持、资源平衡、利益协调与控制监督是要靠数据来说话的，前提是及时、准确了解下属公司、战略业务单元的经营状况；同样，对应于集团战略决策层的投资决策、融资决策、集团战略决策的制定与推行一样离不开详实的数据与信息。SAP业务与财务的一体化设计与管理方案不仅可以做到物流、信息流、资金流的紧密集成。同时站在集团角度，基于SAP所支撑的集团IT管理平台可以做到对下属分子公司、战略业务单元的财务信息回溯到每一笔业务经营，可以充分保障了集团所获取数据详实、完整与及时，业务与财务的集成统一。建立集团多组织的财务管理体系SAP为集团化企业提供了灵活的组织架构定义与

16、调整功能，满足多种业态、多种组织架构、多组织级次、多地区的财务核算及管理组织机构设置需求。面对集团不同的管理层面、不同业务领域、不同经营范围提供了对应的组织定义功能，并可以建立各个组织间的对应与映射关系。从财务管理的不同角度可以将集团总部、分子公司、战略业务单元全部体现并映射到SAP系统中。SAP基于企业管理的各个领域如会计核算、财务管理、工程项目、预算管理、利润分析、生产、采购、销售，企业管理的各个维度与层次，纵向一级、二级公司、三级公司等等，SAP均提供了丰富的管理维度，各个组织之间可以进行灵活组合与关联。综上所述，SAP可以为集团在组织机构的变化时的信息系统配置调整、快速布署与应对、以及

17、安全性方面提供全方位的保障；SAP的信息管理平台可以集团业务的快速发展与调整过程中提供持续的支持，降低由于组织机构调整而带来的经营风险与沉没成本。建立集团集中的资金管理体系资金是企业经营与持续发展的血液，集中的资金管理更是集团管理中非常重要的一个环节。如何有效管理好手中的资金、减少资金在途、提供高资金利用率、降低资金沉淀；如何准确预测企业的资金需求、做到合理运用与及时筹措经营资金，有效降低资金短缺风险；如何有效控制企业资金，使得企业的资金运用均是在合理的范围与有效授权的前提下等等。这些问题自始至终都困扰着企业资金管理者与经营决策者，资金管理水平的高低以及资金管理平台的先进性与否将直接影响一个企

18、业的经营成败与核心竞争力的形成。SAP在面向集团资金管理方面提供了如下五个层面的功能与解决方案：第一个层面：支持企业日常资金业务处理，通过信息手段提高资金收付的效率与降低差错率；主要包括应收/应付账款的结算处理、信用风险控制、催款管理、应收票据管理、授信管理、贷款管理、自动付款业务处理、信用证管理、外币业务的处理、现金银行工作平台、银行自动对账等，并可以设定利率，自动计算利息积数以及月末结息等功能。第二个层面：支持企业资金的风险管理与预测，通过集成的信息平台有效防范集团资金风险与合理运用资金；现金头寸与流动性预测管理是SAP企业资金管理的一部分，它为企业的资金管理者日常资金管理提供了一个管理与

19、监控平台。通过现金头寸与流动性预测管理模块所提供的现金头寸与流动性预测还能够监视与控制每一个公司或集团每天流入与流出的资金以及未来每一天将要流入和流出的资金预测，可以为企业资金管理者管理中短期运营资金、有效安排企业运营资金、降低资金成本与资金风险、提高资金的使用效率。第三个层面：支持资金预算实时管控，使企业的资金运用能够在合理、合法的预算范围列支；针对企业加强资金实时管控的需求，SAP提供了基金管理模块，专门针对资金预算提供实时的控制功能。 基金管理主要的任务是对预算单位所有的收入及费用支出进行预算并对未来的资金移动进行监控以防止超预算的支出。资金预算管理的好处在于总部在对各个部门的营运资金运

20、作进行控制的时候，各个部门不仅不能随便超预算开支外，还可以对部门的资金用途进行控制，超出预算必须经过主管人员批准，追加预算方可使用，最大限度地做好“开源节流”。SAP的资金管理超越了一般性的预算管理，如进行收入预算、费用预算、各项收入费用比预算、资本性支出项目控制、其他预算指标控制，能制定预算、调整预算，跟踪公司预算的执行情况，并能给予适当的警示和控制。资金管理还可以对不同的分支机构，对差旅费、业务招待费等需单独控制的费用项目，进行审批程序控制，并自动进行账务处理；并对除预算控制外，对资本性支出进行审批程序控制。第四个层面：提供资金管理工具与金融交易平台，有效解决资金结算与降低资金沉淀；SAP

21、针对企业内部往来结算以及对外收付款业务处理，SAP提供了内部银行模块，通过建立内部银行中心，实现内部结算的自动抵消与对外收付款处理；针对企业成员单位可以利用资金模块，在集团范围内通过资金集中功能，有效平衡利用集团及各区域公司沉淀资金，降低集团整体资金成本。第五个层面：灵活的系统功能与开放的技术平台，可以轻松建立与其他资金结算系统、银行间的数据通道。SAP系统能够支持实时和非实时的接口，SAP系统能够与非SAP系统进行集成，SAP系统能够支持各种开放标准协议，如：文件，XML, SMTP, SOAP。同时SAP还有一些自己的接口标准，有大量的第三方软件可以遵循这些标准与SAP系统进行集成。建立集

22、团的全面预算管理体系随着现代企业管理水平的逐步提高，企业市场竞争的加剧，目前越来越多的企业对全面预算管理的实施越加重视。但由于缺乏有效的信息系统支持，造成了计算工作量大、执行效果差等诸多问题。对于预算编制环节，往往会出现到每年第一季度季报已经出来了，而全年的预算还没有编制完成的现象。由于全面预算编制周期过长、计算与编制工作量大而导致了很多企业全面预算管理方案应用的失败，到最终不得不放弃全面预算，只是针对重点控制环节进行预算编制与预算控制。SAP为企业提供了一套完整的全面预算管理解决方案，覆盖了全面预算管理循环的全过程：经营目标制定预算编制预算控制反馈/分析预算调整绩效评估。 SAP全面预算管理

23、解决方案的优势：一是大大减少了预算人员编制的工作量。通过系统提供的建模、预测分析模型，可以建立各种预算间的数据勾稽关系，预算数据的计算、汇总与核对的工作将由系统自动完，缩短了预算编制与调整的周期；二是可以基于SAP系统内累计的业务与财务数据并结合系统所提供的丰富多种的预测与模拟工具，帮助预算编制人员建立各种分析与预算模型，预算编制的过程更加科学与合理化；三是引入工作流的控制，预算编制的上传下达过程通过系统自动控制，有效控制预算版本与数据的分解汇总；四是预算的控制可以由系统自动完成，减少了人为控制环节与大量的基于预算人工审批环节，缩短了业务工作流程，提高了企业事务处理效率；五是可以得到实时的预算

24、与实际对比分析数据，加大了预算控制力度，便于企业管理者实时监控预算的执行情况。建立集团切实可行的KPI绩效评价体系SAP 企业绩效管理内设了标准的绩效指标库，同时还提供了功能丰富的绩效指标创建器。一方面可以通过标准绩效指标库，快速建立华能集团的绩效指标体系；另一方面，对于非标准的华能集团个性化的绩效管理指标，通过绩效指标创建器可以将其搭建出来，如上图所示平衡记分卡体系。所有绩效指标的呈现可以以报表形式展现，也可以以直接、界面鲜明的图形方式展现。结合EPM与SAP 的数据集成性，可以将企业方方面面数据自动汇集上来，建立起完整的个人绩效部门绩效企业绩效企业KPI体系。杜邦财务分析体系作为一种很实用

25、的财务分析方法，它利用若干相互关联的指标对营运能力、偿债能力及盈利能力等进行综合性的分析和评价。由于这种分析法在美国杜邦公司首先使用，故称杜邦分析法。这种方法从评价企业绩效最具综合性和代表性的指标权益净利率出发，层层分解至企业最基本生产要素的使用，成本与费用的构成和企业风险，从而满足经营者通过财务分析进行绩效评价需要，在经营目标发生异动时能及时查明原因并加以修正。杜邦财务分析体系为改善企业内部经营管理提供了有益的分析框架。平衡记分卡平衡记分卡凭借战略目标转换，以建立质量/数量评估为目标并通过战略操作程序进行资源分配来帮助完成战略实施。建立完善的系统应用授权体系和风险控制体系随着集团规模的不断扩

26、大、业务多元化发展、分子公司层次与组织结构的日趋复杂，集团对下属分子公司的监管与控制的要求也越来越高。公司治理结构已经成为目前大型集团化公司与上市公司经营管理中的一大重心，如何了解成员企业的经营是否规范、内部操作是否在有效的内控管理体系之下、一切资金流动是否均在有效授权范围之内、经营报表所体现的数据是否真实可靠、信息系统的安全与验证可否保证信息发布到正确的渠道等等。同时随着企业走向资本市场、迈向全球化运作，作为资本市场、股民、证券管理机构等等都对企业的经营与内控表现了极大的关注与信任要求。在这样一个环境下，企业对于实施可靠风险管理的要求越来越强烈。企业必须要能够不断地跟上新商业、企业法规以及市

27、场内在风险与经营风险的脚步。不仅是财政组织与监管组织，连国际资本市场参与组织都希望企业能够协调流程，能够提供关于计划、战略发展、融资、管理以及风险管理的统一意见。而企业的财务管理部门的职能将不能仅局限在会计核算、报表出具、成本管理等方面的记账员，而应承担起企业的“管家”角色。作为“管家”，应承担起企业内控管理体系的建立与监控、资金运作体系、业务流程的控制等相关工作。合理的集团公司治理结构主要应由以下五部分构成：合理有效的授权机制；监督与惩罚：经营信息的及时获取重大决策的控制权内部控制体系（包括内控流程与内部审计体系）外部审计通过SAP 系统所建立集团财务管控平台，可以有效解决监督与惩罚的问题，

28、即经营信息的获取；通过资金预算的控制，辅之以配套的管理流程与组织，可以做到重大决策的控制权；而面对内部控制体系以及对外部审计的支持，SAP 系统可以为企业提供以下几方面的支持：业务流程的固化与标准化，内控体系配合业务流程的优化可以通过SAP 固化到系统中，基于系统的规范可以使内控体系得到真正的贯彻与执行，减少由于人为的原因而发生的内控体系的扭曲；集成风险管理、价值管理以及集成先前相互分隔的计划与报表流程变得日益重要。SAP企业战略绩效管理中的风险管理使得企业能够发现、定量、监控与管理风险，能够管理风险对于经营目标的潜在影响。SAP财务系统提供的SAP EPM能够为企业整体风险管理流程提供支持。

29、SAP拥有早期警报系统与控制工具，能够满足当前的法规要求，还能够管理与访问企业风险信息；基于SAP提供的资金监控与预算管理平台，一方面可以对企业的资金在未来流出做到有效的预测和监控，对每一个分支企业和集团的资金存量与运用做到实时的掌控；另一方面SAP提供动态的、强制的资金预算功能，可以使企业的每一笔资金的运用与支出均是在预算管理范围之内；审计信息系统，是一种为外部、内部与税务审计员以及数据安全主管提供支持的审计工具。目标是为了优化与改善系统、企业、税务审计的质量。审计信息系统（AIS）包括一组角色以及预先设置的SAP标准程序与报表，能够披露来自于多种SAP应用程序，例如总账、资产会计、库存管理

30、、成本核算或合并程序的相关审计信息。除了上述在线控件之外，AIS还能够提供文件输出接口与总输出接口，并且能够与主要的外部审计工具配合使用。基于该系统可以将内审管理人员、外部审计管理人员、税务师所关注的企业经营信息、业务数据、财务数据等等可以全部以一个整合报表系统展现出来；内控管理，根据Sarbanes-Oxley法案以及中国的企业内部控制基本规范等法规的要求，SAP可以支持企业内控系统有效性评估与报表管理。检查（识别相关组织、流程等）、文档管理（流程、子流程、风险与内控）、评估与纠正以及中止与详细报表等深层功能。通过SAP所提供的内控管理功能，一方面可以将Sarbanes-Oxley法案相关工

31、作及流程电子化、规范化、流程化；另一方面通过效率与文档的有效管理，可以有效提高工作效率与质量，降低企业因实施Sarbanes-Oxley法案所带来的巨大成本压力。GRC 是SAP的一个专门的产品。它是企业内部流程和内部控制本身的生命周期管理。建立多维度、多样化的财务分析体系集团做为一个多元化的大型企业集团，未来的信息化系统不仅仅是一套SAP系统就以满足全部需求，对于集团的不同板块，集团、二级公司及集团各个层面、不同层次的管理人员对于企业管理的信息要求也是千着万别的。也就是说，集团的信息化平台涉及企业经营管理的信息来源有其多样性、管理需求有其差异性，如何全面撑控、收集企业各个信息系统的数据，使其

32、满足不层面管理人员的需求，是集团本次信息化建设中重点考虑的内容。而做为集团财务管理，更是各种信息反馈、处理、分析的中心。在财务信息反馈与分析方面，SAP为企业所提供的报表、分析与决策体系考虑到了企业各个层面人员的应用：面向普通核算与记账人员，SAP提供常规的凭证、账簿与报表查询功能；可以满足财务人员日常会计核算、查询与处理财务业务的需求；满足对外出具法定会计报表的要求；面向中层管理人员，SAP提供的灵活而强大的数据分析和挖掘的功能，更重要的是可以根据企业的具体情况和行业特点帮助企业建立一套切实可行的关键绩效指标体系，以此为基础收集企业的经营数据并进行综合状况的评估。面向企业高层管理与决策者，除

33、SAP提供的标准报表与商业智能分析功能以外，SAP还专为企业高管使用的企业战略决策管理。通过获取与挖掘SAP系统、商业智能分析（BW）以及外部非SAP数据，可以实现风险管理、管理驾驶舱、绩效考核、战略计划、投资计划等管理。对于数据的来源，SAP提供专业的数据仓库平台，同时提供了对数据加工处理的工具，可以使SAP快速、高效、高质量地获取SAP运营、财务系统的数据、以及非SAP系统或外部的非结构化数据，将企业经营管理、财务分析、战略决策的所需要的数据全部纳入以SAP BW为基础的数据仓库中。在数据的抽取过程中，通过SAP的数据抽取工具，可以保证数据的正确性、完整性、一致性、完备性、有效性、时效性和

34、可获取性。 SAP财务会计解决方案建议需求分析结合SAP在商贸物流行业的最佳业务实践，我们认为集团对财务会计的基本要求主要表现在以下几个方面：总帐管理应收应付管理固定资产管理存货管理项目管理费用管理资金管理薪资管理全面预算管理财务报表与合并集团在财务会计方面的需求，主要基于会计核算的业务处理功能，这些功能都是SAP财务会计的基本功能。针对这些需求，我们在下面将逐项介绍。有关财务会计关键的需求还在于：保证系统的可用性。这既包括系统功能成熟丰富、系统可以灵活满足会计核算处理的要求，还需要系统界面设计人性化，使用便捷。与业务系统的接口。接口涉及到大量主要业务数据及财务数据关联，涉及到相关财务数据的处

35、理、凭证的生成、会计统计数据处理等。在我们的方案介绍中，我们会结合这两方面进行阐述。此外，有关财务会计方面，我们也将结合SAP的经验介绍有关未来可能的拓展应用。在这部分的最末，我们也将对SAP在这部分的优势加以陈述。SAP方案建议一个先进、有效的财务会计系统必须满足集团财务核算管理以及对外法定会计的要求。财务会计必须能够按有关规定向股东、债权人、监管机构以及社会公众披露并提供所需的会计信息。根据本次项目范围的确认，我们将在集团建立起以财务为核心，以会计核算为基础，全方位集成业务、财务以及集团各下属公司间帐务处理的财务管理架构。满足集团在帐务管理的全面化、安全性、多功能等方面的要求。通过SAP财

36、务会计系统的引入，将帮助集团实现：建立清晰灵活的财务组织结构建立多层次的会计科目表统一财务数据标准进行多维度的明细核算实现各单位帐户集中检索和查询，以及资金流动态查询与管理分析在线资金计划编制与审核支持与预算管理的集成建立财务报表体系建立财务决策信息系统建立财务监控体系保证系统的灵活性和应用便捷SAP总帐管理总帐的管理包括集团财务组织结构在系统中的搭建、不同会计科目表的建立、凭证处理和查询、各种记帐和结帐的处理、以及与核心业务系统的集成等。 建立清晰的财务组织结构一个有效的会计系统不仅仅包括帐本、科目和凭证，组织结构也是其基本的组成元素。组织结构应针对集团的财务制度、各个分支公司所在地的税收制

37、度以及集团管理上的要求来设置。SAP系统的组织结构概念包括：集团公司、公司、公司代码、业务范围、利润中心等。针对集团的情况，我们提供以下组织结构模式作为参考。公司：代表了一个独立法人实体， 由一个或多个公司代码组成（如总公司）。公司代码：是一个法定的会计主体（如各分支公司）。在公司代码中确定会计年度、币种以及税务报表。业务范围：将一个产品或一类产品定义为一个业务范围，各个业务范围可以产生自己的利润表，以供管理层使用。 利润中心：是一个富有灵活性的管理会计概念，用于对集团内部的业务领域的职责进行分析。集团中的一些业务单位如非独立核算会计主体等衡量公司经营状况的项目都可以被归结于利润中心。采购组织

38、：用于采购职能单元的定义，即可以将其定义为某一个公司内的采购部门也可将其构建在公司之上的集中采购信息平台。销售组织：用于销售职能单元的定义，既可以将其定义为某一个公司内的销售部门，也可将其架构在公司之上的集中销售信息平台。除此之外，SAP还提供有成本控制范围、经营范围、财务管理范围、功能范围、工厂、仓库、库存地点等等多种多样丰富的组织定义，可以完全支持集团内来自方方面面的管理需求。由于SAP所有提供的组织架构定义全部是分别定义，然后再建立各组织之间的相关映射关系，所以当集团内部发生业务与职能上的转变、合并或拆分时，只需要将相关组织间的关系进行重新映射即可，可以快速调整到位，给集团的业务经营与财

39、务管理提供持续的支持。SAP针对大型企业集团不同组织层面、跨地区、跨国家的系统应用，提供了灵活、多样、多层次丰富的账户配置体系与结构，并结合SAP的多元化组织架构体系，可以非常灵活、合理地构建集团统一的财务管理平台。通过SAP所提供的账户管理体系，可以把集团及所属企业，不论子公司、分公司、钢铁贸易还是物流、本地还是外地或者跨国，全部整合在一个财务平台上；即可以实现多个会计主体在一个系统平台上各自处理业务，同时在系统中的各个会计主体的财务与业务处理全部可以在集团的统一管理、监控之下。建立多层次的会计科目表总帐会计核算所使用的会计科目表既可以用于整个集团公司，也可以用于单个二级公司。为满足集团跨区

40、域发展的特征，以及未来集团化发展的要求，适应所属公司所在地的会计法规要求，集团可以分别定义会计科目表，也可以重新创建一个或多个会计科目表。SAP系统中预设了包括中国在内的全球主要国家的会计科目表模板，可供集团参考使用。同时，我们也可以非常方便的创建新的会计科目表。营运会计科目表：属于各个会计主体账套下日常会计核算的标准会计科目表，用于日常会计记账、对外出具会计报表的基础；国家会计科目表：用于不同国家会计准则对科目要求的差异，通过定义营运会计科目表与国家会计科目表相关科目之间链接关系，用来自动出具基于当地国家准则要求的会计报表；集团会计科目表：用于集团出具汇总或合并报表；基于集团宏观管理与信息获

41、取的要求，通过定义集团会计科目表与营运会计科目表间的关系。基于集团财务统一管理制度统一核算的要求，SAP针对用于日常记账的营运会计科目表提供了两个层次的管理与应用功能：科目表层：可以由集团层面集中维护或管理，可以有效保障集团内所应用的会计科目代表的唯一性与一致性，贯彻管理，统一维护；下属各分子公司/战略业务单元基于各自财务核算与管理需求，向集团提出科目追加申请；公司代码层：每个独立核算的会计主体均可以根据本会计主体核算的具体要求，从科目表层中追加本会计主体中已有的会计科目，并根据使用要求定义相关特定参数。这样对于会计科目表就形成了集团统一维护与管理、各分子公司在集团集中统一的会计科目表下各取所

42、需的模式。既保障了集团统一会计核算与管理的要求，又体现各业务单元在业务核算上的个性化差异。在会计科目表中，包括了所有的会计科目。而单个会计科目的定义，可以在SAP系统中通过灵活的配置实现。如会计科目的类型、语言、币种、有效期间、过帐规则、计划层次、控制数据等。SAP系统为科目的管理和控制提供了诸多成熟和方便的功能。在科目创建、变更方面的权限，也可以在集团的不同组织机构层次之间实现灵活的设定。SAP科目可以由很多维度组成，不受限制，不会影响系统性能。除了经常使用的辅助核算分类外，为了能够提供更加广泛的管理报表信息，可以任意添加很多辅助分类。例如：如果我们把主营业务收入科目细分为，厂发和直发，根据

43、核算内容和管理报表信息，可能还会不断的增加科目层级，比如按照客户分类，按照不同的业务板块，按照销售产品类型，针对业绩考核按照不同的区域或法人划分，考核不同的业务员等。当然收入科目除了主营业务收入外还可能包括租赁收入，利息收入等其他科目，这些都可以和SAP系统的科目逻辑进行对应。通过这样的科目逻辑，可以满足日常对不同维度的核算，比如：按照客户分类对主营业务收入，租赁收入进行汇总分析，细分为内部客户，外部客户等；按照不同板块对主营业务收入，细分成钢铁，物流等。不受科目层级限制。下面以SAP系统为例，进行说明：科目类型不同的集成业务类型对应辅助核算内容辅助核算维度组辅助核算维度信息举例：业务板块或部

44、门分类通过以上方式，不仅可以实现SAP与各业务实现无缝集成，还可以根据不同时期的管理要求和考核内容，任意添加相应的信息，不同维度的信息，可以通过业务集成从业务过程带入到财务信息中，如销售过程的信息，销售地区，客户分类，所属利润中心等都是由业务交易操作完成。财务不仅可以节省大量的分析信息录入过程，还可以根据管理需求，灵活进行数据分析，有利于财务工作从财务核算向财务管理和业务监控转变。统一财务数据标准即确定财务基础数据，如：会计年度：可采用日历年度或其他方法定义会计年度。会计期间：最多可定义为16 个月，甚至366天。凭证类型：按业务性质详细划分凭证类型。如采购凭证、各种收入凭证等。凭证编号：可以

45、按照年、凭证类型及凭证录入日期进行自动流水编号，或者外部手动编号。SAP的编号方式对外部审计，内部管理都不存在任何问题。SAP财务系统的中国用户都已通过财政部的评审，SAP财务系统提供了多种分类方法，用户可以方便地查找凭证，对凭证进行归档处理。权限控制：系统提供了大量预置的权限对象，也可以按照集团要求定义各种权限。明细分类帐：在财务会计系统内，总分类帐同样能够与明细分类帐紧密连接。所有与明细分类帐中借方和贷方科目（包括固定资产模块）有关的业务，均会同时反映到总分类帐和资产负债表上。因此，明细分类帐与总分类帐之间总是一致的。多语言多币种设置币种及汇率：集团可以在系统中定义不同的币种代码和汇率表。

46、SAP系统允许用户同时用多种货币作为记帐和结算的本位币。所有的业务处理均能以记账本位币、集团公司货币以及集团硬通货记入帐本。多语言：SAP系统支持多语言访问和应用。用户只需在系统登陆时选择语言。 所有的科目和报表字段描述都可以附加多种语言描述。凭证处理及明细核算在SAP系统中，凭证的处理工作大量被简化。通过系统集成和与业务系统的集成实现了凭证的自动生成，这将大大提高工作效率和准确度。 对于需要填制的凭证，系统也做到了最大程度的简化。可以按照不同业务定义凭证类型和组别，简化录入项。如对于应付凭证的录入，只需填制单个借方（或贷方）。可以灵活设定不同的凭证录入栏目。如各种补充凭证字段，如内部业务单元

47、、客户、成本中心、利润中心等，满足集团明细核算的要求。系统自动执行检查功能。如借贷规则和借贷金额。可以定义多个凭证模板。如对经常发生凭证创建模板。系统也支持预制凭证、凭证暂存等应用。凭证的处理完全符合中国本地会计实践的要求。如支持红字冲销、凭证的冲销、调整、复制等都可以通过打开不同的会计期间进行隔月操作等。凭证的查询方式多种多样。可以按照不同的凭证类型、期间、字段、用户等进行。可以支持凭证的复核、记帐控制等工作流程。可以支持凭证的有效性检查和规则默认派生，减少人工稽核和编制凭证工作量。系统支持C/S和B/S等操作模式，可以根据用户的特点进行选择使用；（上图：在浏览器方式的凭证录入界面）平行帐与

48、多会计准则为了满足多会计准则、监管机构和内部管理的需要，经常需要财务系统能够出具满足不同目的的账薄和报告。SAP为此专门设计了平行账套的功能。在SAP系统中，可以根据客户的需要定义任意多的财务账套，比如按照满足国内会计准则的账套、满足税务要求、满足内部管理需要的账套等等。SAP提供了统一的界面，当用户进行业务操作时，可以指定凭证记入的账套或者账套的组合。 当用户进行凭证查询、科目余额查询和出具各种报告时，都可以指定操作的账套，这样，大大提高了财务系统的效率和功能。如下图：通过SAP平行帐设置，可以满足集团多准则多报告需求。在系统中可以定义多账簿类型，例如分别定义大陆和香港的分类账，来满足不同会

49、计准则下以及不同证交所信息披露需要。（上图：定义多准则平行账簿）（上图：定义核算规则）对于不同准则下的调整事项，还可以通过选择不同分类账的方式同步或不同步更新到相应的账簿中。（上图：分类账组的选择）数据记录到数据库中，可以通过选择不同的分类帐来出不同的报表，现在的一切都变得非常简单。（上图：不同分类账组的账户余额显示）期末快速关帐根据集团的特点，拥有的很多的二级法人机构，未来也可能扩展更多的分支机构，如何协调协调这些分支的财务结帐，除了有相应的财务系统外，SAP在财务系统中还提供了支持期末结帐的工具计划管理员。通过这个工具可以将月底所有的结帐步骤进行相应安排，同时通过这个工具监控各项工作的进展

50、情况。提供灵活的财务报表编制功能，各种凭证，账簿的打印和输出SAP提供常规的凭证、账簿与报表查询功能；可以满足财务人员日常会计核算、查询与处理财务业务的需求；满足对外出具法定会计报表的要求。SAP还提供的灵活而强大的数据分析和挖掘的功能，通过获取与挖掘SAP系统、商业智能分析（BW）以及外部非SAP数据。特征与优势总帐系统包括会计科目定义、凭证录入、外币评估、暂估处理、科目余额重组、科目余额结转、报表处理等功能。总帐系统与其他子模块，如应收、应付、固定资产、成本会计、资金管理是紧密集成的，许多数据由业务系统集成到总帐系统，无需手工重复录入数据，无需会计做审核，提高帐务处理速度。可平行建立多套帐

51、目各子系统财务信息自动集成到总帐多币种及外币评估处理多语言环境丰富的条件查询及追溯查询功能同时支持C/S和B/S操作模式用户可编辑操作界面及字段属性灵活的报表生成程序全面权限管理及强大的审计功能期末快速关帐SAP应收帐款管理SAP财务会计系统的应收帐款模块可以对所有客户帐户进行监测与控制。应收管理包括应收帐款各种相关功能，如应收帐款记帐、应收账款清账、减值准备计提、应收票据管理、往来对账功能、帐龄分析报表、催款、利息计算、核销、信用管理、到期日查询分析等。客户主数据管理用户可以在系统中集中建立和管理客户主数据。用户可以集成业务系统中已经存在的数据，并补充与财务运用相关的数据。无缝集成的客户数据

52、保证了未来的集中维护，与客户相关的所有财务数据，如应收应付项都可以在其帐户中反映和查询。SAP的这种设计考虑到了公司在应收应付管理中的灵活性，如对于既是客户又是供应商的往来单位，我们可以在系统中查询到该往来单位帐户下所有财务数据，方便进行帐项冲抵。同时，这种集中式的功能设计，也为财务和其他业务人员提供了一个集中统一的视野。凭证记账处理凭证和记账。支持与销售模块集成，生成收入凭证，支持对预收账款的处理。同时这些凭证可以由集团的业务系统或其他非SAP系统导入SAP系统；也可以由手工录入和记账。系统提供可以灵活设定的录入凭证模板，可以通过单据的收入，自动生成对应客户或供应商的相关凭证。同时系统的集成

53、性也可以保证应收应付数据与资金管理模块及预算模块的集成，保证现金流记录的实时更新和预算支出的控制。 未清项管理未清项代表一笔未完成的业务交易。所有客户帐户均基于未清项进行管理，这个工具使用户能够逐行检查哪些应收应付是未达帐，并进行后续的清账与支付。 在记账处理中，可以：显示未清项和帐户余额；修改未清项；未清项清帐，然后为这个交易记账，如，发票被支付，交易完成。针对一个客户帐户，可以进行部分或全额清帐。可以为未清项设置付款到期日、现金折扣到期日，或者递延日期。 如果你设定了一个递延日期，未清项将不会被进入催款和付款程序，直到过了这个日期。一种货币的未清项也可以由另一种货币清帐。系统为所有会计交易

54、自动记账。帐户余额显示在SAP系统中，通过输入客户代码或者科目代码，就可以方便的查询到帐户或科目的余额。此外，所有的交易历史数据也都将在系统中列示。SAP系统中应用了数据挖掘的技术，财务人员在对金额发生疑问时，可以非常方便的通过双击实现数据的挖掘，从帐户余额到会计凭证到原始凭证和业务记录。这将大大提高财务监控的水平。针对客户/供应商的三个层次的数据维护与管理方式，可以实现：客户与供应商信息的集中管理与维护，下属分子公司使用的客户与供应商可以做到信息一致与共享；便于从集团层面统一管理信用额度，加强企业风险控制；通过客户与供应商分组等方式，可以比较方便识别内部与外部往来单位；并可结合SAP的内部现

55、金银行模块实现内部交易的自动抵销与实时合并抵消；针对客户与供应商的与集团发生的所有不同性质的业务往来，均可以做到以客户或供应商为主线的集中管理与查询；针对每一笔业务交易，可以进行逐步清账与核销，如：对于即是集团供应商又同是客户的往来单位，可以建立供应商/客户间的信息关联，实现应收/应付款间的清账；实现预收账款与应收账款、应收票据与应收账款等等间的核销与清账；针对客户与供应商的往来款项管理，SAP还提供了催款管理、账龄分析、自动付款业务处理业务处理工具。信用控制SAP应用“信用控制范围”来进行客户信用控制。在一个集团企业内，下属分子公司在财务核算上是分开建账的，但是对于客户的信用有可能是统一管理

56、的。因此在SAP中不同的公司代码可以分配给相同或不同的信用控制范围。对于业务和客户相似的公司信用可以统一管理。企业在项目实施的过程当中可以灵活应用SAP信用的组织结构和各种检查方法满足企业不同的风险管理的需求。总之通过SAP应收账款的信用管理，企业可以最大程度地控制销售坏账的风险。催款管理与自动信函往来催款和自动信函往来是SAP应收和应付中又一类主要的业务。 催款是指在客户有逾期账款的情况时，通过运行催款程序，系统会自动选择客户和逾期账项，打印催款函，并更新客户主记录。催款函的格式可以自由定义，系统可以动态的获取相关信息，包括地址、未清项目、负责人等。此外可以设立了不同的催款等级，比如对于逾期

57、不久的客户，催款函中的措辞较为温和；而对于逾期时间较长，已经催款数次无效的客户，催款函中的措辞将比较强硬，甚至直接通知内部法律部门，进入法律程序。除了催款以外，SAP中还可以灵活定义各种和客户供应商的信函往来，比如定期的对账函，余额确认函等等。信函往来通过“信函往来类型”来进行配置和管理。此外，SAP对于客户和供应商还可以灵活地计算利息。利息可能是对于逾期账款的罚息，也可能是配合企业的收款和资金政策的。比如有些公司为了加快资金流转，降低应收账款的风险，要求客户预付部分甚至全部账款，而作为补偿，给客户结算利息。此外，应收账款其他的功能，比如账龄分析，自动计提坏账准备，重分类调整，汇兑损益等等不再

58、详述。 应收票据管理针对往来业务交易中，目前使用频率比较高的支付方式银行承兑汇票，SAP在应收/应付模块中也提供了相关的管理功能。SAP提供了基于客户的应收票据管理功能，主要包括：收入票据的处理、应收票据背书、应收票据贴现、应收票据到期处理、并提供应收票据清单及到期清单管理。外币评估运用此功能可以在客户帐户中进行外币评估，为资产负债表中的应收应付科目准备。外币评估可以以本地货币进行，也可以用其他平行货币进行。过账到总账科目的汇率差异可以被自动过账。评估基于评估程序运用（如常规评估或者最低价值原则）。应收帐款分析报表SAP系统提供各种预设的应收帐款分析报表，如各种帐龄分析报表、比较报表等，可以对

59、整个集团、不同公司的应收帐款情况进行列示和分析。用户还可以通过SAP各种报表工具设定其他分析报表格式，或者选择将报表数据进行下载分析。这里需要强调的是SAP系统的所有报表均支持本地下载。在SAP的财务会计系统中，应收应付帐款数据可以集成到：总账会计现金管理和预测成本控制业务系统具体的集成功能包括：与总账会计的集成总账会计将根据“客户帐户应收应付管理”数据实时更新。不论从总账会计按照应收账款查询，还是从明细账按照不同的客户进行查询，都可以实时获取当前的往来信息，模块间的无缝集成，保障数据的一致性和准确性。与现金管理/预测的集成当用户在“客户帐户应收应付管理”过账时，系统直接更新现金管理数据。这意

60、味着现金的流动性预测总是最新的。 在客户帐户中，可以为流动性预测定义以下数据：计划分组附加天数付款的行项目可以自动指定给一个计划分组在总账中定义需要更新的现金头寸的计划层次。当过账并录入总账时，系统可以决定流动性计划的层次。与成本控制的集成通过总账的更新，费用成本就被自动更新。SAP应付帐款管理应付帐款与采购模块完全无缝集成。包括折扣在内的付款功能可以用正规的书面形式和电子数据交换媒介(如EDIFACT,EDI)来处理。系统支持所有国际支付方式。为检索未清项，系统提供账户分析、逾期分析、以及风险分摊的功能。在应付账款模块中，余额审计线索、账户清单和凭证日记账记录下所有的业务处理。运用SAP应付