东江环保：关于在广东省广晟财务有限公司开展存款等金融业务的风险评估报告

1、- 1 -东江环保股份有限公司关于在广东省广晟财务有限公司开展存款等金融业务的风险评估报告根据深圳证券交易所信息披露要求， 结合广东省广晟财务有限公司 (以 下简 称“广晟财务公司”) 提供的营业执照、中华人民共和国金融许可 证等证 件资料，并审阅了广晟财务公司包括资产负债表、利润表等财务报告，东江环 保股 份有限公司(以下简称“本公司”) 对广晟财务公司的经营资质、业务和风险 状况 进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：一、 广 晟 财 务 公 司 基 本 情 况广晟财 务 公 司 是 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会(现 为 中 国 银 行 保 险 监 督 管 理 委

2、 员 会 ， 以 下 统 称 “ 银 保 监 会 ” ) 批 准 (金 融 许 可 证 机 构 编 码 ： L0216H24401000 1 ) 、广 东 省 市 场 监 督 管 理 局 登 记 注 册(统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91440000345448548L ) 的 非 银 行 金 融 机 构，依 法 接 受 银 保 监 会 的 监 督 管 理 。 根据银 保 监 会 颁 布 的 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 ， 广 晟 财 务 公 司 以 加 强企业 集 团 资 金 集 中 管 理 和 提 高 企 业 集 团 资 金 使 用 效 率 为 目 的 ， 为 企

3、 业 集 团成员 企 业 提 供 财 务 管 理 服 务。广晟财 务 公 司 注 册 资 本 109 ,922 万 元 人 民 币 ，广 东 省 广 晟 控 股 集 团 有 限公司 为 控 股 大 股 东 认 缴 出 资 100 ,000 万 元 、实 缴 出 资 100 ,000 万 元 ， 深 圳 市 中 金 岭 南 有 色 金 属 股 份 有 限 公 司 认 缴 出 资 7 ,632 万 元 、 实 缴 出 资 10,000 万 元 ，佛 山 市 国 星 光 电 股 份 有 限 公 司 认 缴 出 资 2,290 万 元 、实 缴 出 资 3,000 万 元 ，注 册 及 营 业 地：广

4、 东 省 广 州 市 天 河 区 珠 江 西 路 17 号 52 楼 ， 开业时 间 2015 年 6 月。广晟财 务 公 司 在 广 东 银 保 监 局 核 准 的 经 营 范 围 内 开 展 业 务 ， 目 前 ， 广 晟财务 公 司 的 经 营 范 围 包 括 ：对 成 员 单 位 办 理 财 务 和 融 资 顾 问 、 信 用 鉴 证 及相关 的 咨 询 、 代 理 业 务 ； 协 助 、 成 员 单 位 实 现 交 易 款 项 的 收 付 ； 经 批 准 的保 险 代 理 业 务 ； 对 成 员 单 位 提 供 担 保 ； 办 理 成 员 单 位 之 间 的 委 托 贷 款 ； 对成

5、员 单 位 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ；办 理 成 员 单 位 之 间 的 内 部 转 账 结 算 及 相- 2 -应的结 算 、清 算 方 案 设 计 ； 吸 收 成 员 单 位 的 存 款 ；对 成 员 单 位 办 理 贷 款 及 融资租 赁 ；从 事 同 业 拆 借 ； 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 ； 中 国 银 行 业 监 督 管 理委员 会 批 准 的 其 他 业 务 。二 、 广 晟 财 务 公 司 内 部 控 制 的 基 本 情 况(一)广晟财务公司治理架构广晟财 务 公 司 按 照 公 司 法 和 商 业 银 行 公 司 治 理 指 引 等 有 关 规

6、 定建立 健 全 公 司 治 理 体 系 ，广 晟 财 务 公 司 股 东(会 ) 为 广 晟 财 务 公 司 的 最 高权力 机 构 。 广 晟 财 务 公 司 党 支 部 委 员 会 经 广 晟 集 团 党 委 批 准 设 立 ， 由 5 名委员 组 成 ，负 责 对 “ 三 重 一 大 ”事 项 进 行 前 置 研 究 。 董 事 会 由 5 名 董 事 组成， 是 广 晟 财 务 公 司 的 最 高 决 策 机 构 ； 监 事 会 由 3 名 监 事 组 成 (其 中 一 名职工 监 事 ) ， 是 广 晟 财 务 公 司 的 监 督 机 构 ； 董 事 会 下 设 全 面 预 算 管

7、 理 委 员会、风 险 管 理 委 员 会 和 审 计 委 员 会 ；经 营 管 理 层 包 括 总 经 理 和 副 总 经 理 ， 同时设 置 了 信 贷 审 查 委 员 会 、投 资 决 策 委 员 会 和 信 息 科 技 管 理 委 员 会 。 广 晟财务 公 司 股 东 会 、董 事 会 、监 事 会 及 高 级 管 理 层 制 定 了 规 范 的 议 事 规 则 、 决策程 序 ， 以 及 清 晰 明 确 的 授 权 体 系 ，确 保 各 项 业 务 管 理 均 在 授 权 范 围 内 进行。广晟财 务 公 司 实 行 董 事 会 领 导 下 的 总 经 理 负 责 制 ，目 前 设

8、 置 9 个 职 能 部门负 责 广 晟 财 务 公 司 的 日 常 经 营 和 管 理 。前 台 部 门 为 结 算 业 务 部 、 资 金 信贷部 、 融 资 管 控 部 ， 中 台 部 门 为 风 险 管 理 部 和 财 务 部 ， 后 台 部 门 为 党 群 工作部 、 纪 检 审 计 部 、 办 公 室 (法 务 中 心 ) 和 信 息 科 技 部 。 各 部 门 有 明 确 的部门 职 责 和 岗 位 职 责 说 明 书 ， 实 现 了 前 、 中 、 后 台 部 门 、 岗 位 、 人 员 的 有效分 离 。- 3 -1.股东 会 ： 最 高 权 力 机 构 。股东会 行 使 下

9、 列 职 权 ： 对 公 司 上 市 作 出 决 议 ； 审 议 批 准 股 东 会 、 董 事 会和监 事 会 议 事 规 则 ； 审 议 批 准 股 权 激 励 计 划 方 案 ；决 定 公 司 的 经 营 方 针 和投资 计 划 ；选 举 和 更 换 非 由 职 工 代 表 担 任 的 董 事 、监 事 ，决 定 有 关 董 事 、 监事的 报 酬 事 项 ； 审 议 批 准 董 事 会 的 报 告 ； 审 议 批 准 监 事 会 或 者 监 事 的 报 告； 审 议 批 准 公 司 的 年 度 财 务 预 算 方 案 、 决 算 方 案 ； 审 议 批 准 公 司 的 利 润 分配方

10、案 和 弥 补 亏 损 方 案 ；对 公 司 增 加 或 者 减 少 注 册 资 本 作 出 决 议 ； 对 公 司所投 资 的 股 权 处 置 作 出 决 议 ；对 公 司 新 增 业 务 范 围 作 出 决 议 ； 对 发 行 公 司债券 作 出 决 议 ； 对 公 司 合 并 、 分 立 、 解 散 、 清 算 或 者 变 更 公 司 形 式 作 出 决议； 修 订 公 司 章 程 ； 对 聘 用 或 解 聘 为 公 司 财 务 报 告 进 行 定 期 法 定 审 计的会 计 师 事 务 所 作 出 决 议 ；对 公 司 对 外 捐 献 、 赞 助 事 项 作 出 决 议 ； 审 议 批

11、准法 律 法 规、监 管 规 定 或 者 公 司 章 程 规 定 的 应 当 由 股 东 会 决 定 的 其 他 事 项。2.党支 部 委 员 会 ： 领 导 核 心 和 政 治 核 心。广晟财 务 公 司 党 支 部 委 员 会 按 管 理 权 限 由 上 级 党 组 织 批 准 设 立 。党 支- 4 -部委员 会 在 广 晟 财 务 公 司 发 挥 领 导 核 心 和 政 治 核 心 作 用 ，承 担 从 严 管 党 治 党责任 ， 落 实 党 风 廉 政 建 设 主 体 责 任 ，负 责 保 证 监 督 党 和 国 家 的 方 针 政 策 在广晟 财 务 公 司 的 贯 彻 执 行 ，

12、前 置 研 究 讨 论 企 业 重 大 问 题 ， 落 实 党 管 干 部 和党管 人 才 原 则 ， 坚 持 和 完 善 双 向 进 入 、 交 叉 任 职 的 领 导 体 制 ， 加 强 对 企 业领导 人 员 的 监 督 ，领 导 企 业 思 想 政 治 工 作 、精 神 文 明 建 设 和 工 会 、 共 青 团等群 众 组 织 ， 落 实 党 风 廉 政 建 设 监 督 责 任 ，履 行 党 的 纪 律 审 查 和 纪 律 监 督职责。3.董事 会 ： 最 高 决 策 机 构 。董事会 对 股 东 会 负 责 ， 依 照 公 司 法 行 使 下 列 职 权 ： 负 责 召 集 和 主

13、 持股东 会 ；制 订 公 司 章 程 的 修 改 方 案 ； 制 订 股 东 会 议 事 规 则 、 董 事 会 议 事 规则并 报 股 东 会 批 准 ； 审 议 批 准 董 事 会 专 门 委 员 会 工 作 规 则 ；执 行 股 东 会 的决议 ， 并 向 股 东 会 报 告 工 作 ； 决 定 公 司 的 经 营 计 划 、 投 资 方 案 、 资 产 购 置、资 产 处 置 与 核 销 、数 据 治 理 等 事 项 ； 制 订 公 司 年 度 财 务 预 算 方 案 、 决 算方案 ；制 订 公 司 的 利 润 分 配 方 案 和 弥 补 亏 损 方 案 ；制 订 公 司 增 加

14、或 者 减 少注册 资 本 、发 行 债 券 或 者 其 他 证 券 及 上 市 的 方 案 ；制 订 公 司 合 并 、分 立 、 解散、清 算 、 重 组 、 破 产 、 变 更 公 司 形 式 以 及 重 大 投 融 资 和 担 保 事 项 等 重 大事 项 的 方 案 ， 并 报 股 东 会 批 准 ； 决 定 除 股 东 会 决 议 之 外 的 投 资 、 融 资 、 担保、资 产 处 置 等 事 项 ； 决 定 公 司 的 基 本 管 理 制 度 ；决 定 公 司 内 部 管 理 机 构的设 置 ；制 定 公 司 风 险 容 忍 度 、风 险 管 理 和 内 部 控 制 政 策 ，

15、 承 担 全 面 风 险管理 的 最 终 责 任 负 责 公 司 信 息 披 露 ，并 对 会 计 和 财 务 报 告 的 真 实 性 、 准 确性、完 整 性 和 及 时 性 承 担 最 终 责 任 ； 定 期 评 估 并 完 善 公 司 治 理 ； 按 照 监 管及广 晟 集 团 规 定 ，聘 任 或 解 聘 公 司 高 级 管 理 人 员 ，并 决 定 其 报 酬 、 奖 惩 事项， 监 督 高 级 管 理 层 履 行 职 责 ；提 请 股 东 会 聘 用 或 者 解 聘 为 公 司 财 务 报 告进行 定 期 法 定 审 计 的 会 计 师 事 务 所 ；听 取 并 审 议 总 经 理

16、 工 作 报 告 ；法 律 、 行政法 规 、 公 司 章 程 规 定 和 股 东 会 授 权 形 式 的 其 他 职 权。4.预算 管 理 委 员 会 ： 董 事 会 下 设 的 议 事 执 行 机 构 。依照公 司 章 程 及 全 面 预 算 管 理 委 员 会 议 事 规 则 ，在 董 事 会 授 权 范 围 内 行使下 列 职 权 ： 审 核 广 晟 财 务 公 司 全 面 预 算 管 理 制 度 ， 包 括 预 算 编 制 方 法和程序 等 ；根 据 广 晟 财 务 公 司 战 略 规 划 和 年 度 经 营 目 标 ，确 定 广 晟 财 务 公- 5 -司整体 预 算 目 标 及

17、预 算 分 解 方 案 ；综 合 平 衡 广 晟 财 务 公 司 预 算 草 案 ； 下 达 经董 事 会 批 准 的 正 式 年 度 预 算 ； 协 调 解 决 预 算 编 制 和 执 行 中 的 重 大 问 题 ； 审议预 算 调 整 方 案 ，依 照 授 权 进 行 审 批 ； 审 议 预 算 考 核 和 奖 惩 方 案 ； 董 事 会授权 的 其 他 预 算 管 理 事 项 。5.风险 管 理 委 员 会 ： 董 事 会 下 设 的 议 事 执 行 机 构 。依照公 司 章 程 及 风 险 管 理 委 员 会 议 事 规 则 ，在 董 事 会 授 权 范 围 内 行 使 下列职 权 ：

18、审 议 广 晟 财 务 公 司 风 险 管 理 总 体 目 标 、政 策 ，并 报 董 事 会 批 准 ； 审议广 晟 财 务 公 司 年 度 风 险 管 理 报 告 ，掌 握 关 于 风 险 水 平 和 管 理 状 况 ， 并 报董事 会 批 准 ；审 议 广 晟 财 务 公 司 重 要 业 务 的 风 险 管 理 方 案 和 重 大 风 险 管 理应对 策 略 ，并 报 董 事 会 批 准 ； 审 议 广 晟 财 务 公 司 风 险 管 理 和 内 部 控 制 基 本制度 ，并 报 董 事 会 批 准 ； 审 定 广 晟 财 务 公 司 风 险 管 理 组 织 机 构 设 置 及 其 职责

19、方 案 ； 审 定 广 晟 财 务 公 司 对 各 项 风 险 的 识 别 、 计 量 、 监 测 和 控 制 的 工 作方案 ； 董 事 会 授 权 的 其 他 风 险 管 理 事 宜 。6.审计 委 员 会 ： 董 事 会 下 设 的 议 事 执 行 机 构 。依照公 司 章 程 及 审 计 委 员 会 议 事 规 则 ，在 董 事 会 授 权 范 围 内 行 使 下 列 职权： 提 议 聘 请 或 更 换 外 部 审 计 机 构 ； 审 查 广 晟 财 务 公 司 的 内 部 审 计 制 度 的制 定 和 监 督 实 施 ； 协 调 内 部 审 计 和 外 部 审 计 之 间 的 沟 通

20、； 审 核 广 晟 财 务公司 财 务 信 息 及 其 披 露 ； 审 查 广 晟 财 务 公 司 内 部 控 制 制 度 ；组 织 对 广 晟 财务公 司 重 大 关 联 交 易 的 审 计 ；配 合 监 事 会 组 织 的 审 计 工 作 ； 审 定 广 晟 财 务公司 年 度 审 计 工 作 计 划 ，并 报 董 事 会 ； 审 定 广 晟 财 务 公 司 内 外 部 审 计 报 告， 并 报 董 事 会 ； 监 督 审 计 整 改 ； 广 晟 财 务 公 司 董 事 会 授 权 的 其 他 事 项 。7.监事 会 ： 监 督 机 构。监事会 对 股 东 会 负 责 ， 依 照 公 司

21、法 行 使 下 列 职 权 ： 定 期 向 广 晟 财 务公司 股 东 会 报 告 工 作 ；检 查 广 晟 财 务 公 司 贯 彻 执 行 有 关 法 律 、 法 规 和 规 章制度 的 情 况 ； 检 查 广 晟 财 务 公 司 财 务 情 况 ；对 董 事 、 高 级 管 理 人 员 执 行 公司职 务 的 行 为 进 行 监 督 ，对 违 反 法 律 、 行 政 法 规 、公 司 章 程 或 者 股 东 决 定的董 事 、高 级 管 理 人 员 提 出 罢 免 的 建 议 ； 当 董 事 、高 级 管 理 人 员 的 行 为 损害广 晟 财 务 公 司 的 利 益 时 ，要 求 董 事

22、 、 高 级 管 理 人 员 予 以 纠 正 ； 提 议 召开董事 会 临 时 会 议 ；法 律 、法 规 、公 司 章 程 规 定 及 股 东 会 授 予 的 其 他 职 权 。- 6 -8.经营 管 理 层 ： 设 总 经 理 一 名 、 副 总 经 理 若 干 名 。经营管 理 层 对 董 事 会 负 责 。总 经 理 由 董 事 长 提 名 ，副 总 经 理 由 总 经 理 提名。总 经 理 、 副 总 经 理 经 银 行 业 监 督 管 理 机 构 资 格 审 查 同 意 后 ， 由 董 事 会聘任 或 解 聘。总 经 理 负 责 广 晟 财 务 公 司 日 常 经 营 管 理 活

23、动 ，依 照 公 司 章 程及 董 事 会 授 权 行 使 职 权 ， 副 总 经 理 负 责 在 分 管 工 作 范 围 或 授 权 范 围 内 ， 协助总 经 理 开 展 工 作。9.信贷 审 查 委 员 会 ：是 总 经 理 授 权 下 ，负 责 广 晟 财 务 公 司 各 类 授 信 政 策和计 划 的 制 定 ， 授 信 项 目 审 批 的 专 门 机 构 ， 对 总 经 理 负 责 。信贷审 查 委 员 会 主 要 职 责 如 下 ：审 批 授 权 范 围 内 的 广 晟 财 务 公 司 所 有 授信业 务 ； 审 议 广 晟 财 务 公 司 的 年 度 信 贷 政 策 和 信 贷

24、 计 划 ，并 报 总 经 理 办 公会议 批 准 ； 审 议 广 晟 财 务 公 司 优 化 信 贷 资 产 质 量 和 结 构 的 工 作 方 案 ， 并 报总 经 理 办 公 会 议 批 准； 审定广晟财务公司涉及信贷业务的各项具体管 理 办法 和操作 规 程 ； 组 织 研 究 和 分 析 广 晟 财 务 公 司 信 贷 资 产 状 况 ， 对 广 晟 财 务 公 司信贷 业 务 营 运 提 出 工 作 要 求 和 指 导 ； 总 经 理 授 权 行 使 的 其 他 职 责 。10.投 资 决 策 委 员 会 ：是 总 经 理 授 权 下 ，负 责 广 晟 财 务 公 司 对 外 投

25、资业 务审查 和 审 批 的 专 门 工 作 机 构 ， 对 总 经 理 负 责。投资决 策 委 员 会 主 要 职 责 如 下 ：审 议 广 晟 财 务 公 司 年 度 投 资 策 略 和 投 资计划 ，并 报 总 经 理 办 公 会 议 批 准 ；组 织 研 究 和 分 析 广 晟 财 务 公 司 投 资 资 产状况 ，对 广 晟 财 务 公 司 投 资 业 务 营 运 提 出 工 作 要 求 和 指 导 ； 审 议 广 晟 财 务公 司 优 化 投 资 资 产 质 量 和 结 构 的 工 作 方 案 ， 并 报 总 经 理 办 公 会 议 批 准 ； 审议广 晟 财 务 公 司 重 大

26、投 融 资 方 案 ，并 报 董 事 会 审 批 ； 审 批 授 权 范 围 内 的 投资业 务 ；审 定 广 晟 财 务 公 司 涉 及 投 资 业 务 的 各 项 具 体 管 理 办 法 和 操 作 规 程； 总 经 理 授 权 行 使 的 其 他 职 责 。11.信 息 科 技 管 理 委 员 会 ：是 总 经 理 授 权 下 ，负 责 分 析 信 息 科 技 业 务 发 展和风 险 管 理 状 况 ，制 定 信 息 科 技 发 展 政 策 、管 理 制 度 和 相 关 技 术 性 要 求 ， 审议信 息 科 技 业 务 和 预 算 情 况 的 专 门 机 构 ， 对 总 经 理 负 责

27、 。信息科 技 管 理 委 员 会 主 要 职 责 如 下 ：审 议 一 定 时 期 广 晟 财 务 公 司 信 息 科技管 理 架 构 方 案 及 调 整 方 案 ； 审 议 批 准 信 息 科 技 战 略 ； 审 议 信 息 科 技 管理业务 发 展 和 风 险 管 理 状 况 报 告 ；评 估 信 息 科 技 及 其 风 险 管 理 工 作 的 总 体- 7 -效果和 效 率 ；掌 握 主 要 的 信 息 科 技 风 险 ， 确 定 可 接 受 的 风 险 级 别 ， 确 保 相 关风险 能 够 被 识 别 、 计 量 、 监 测 和 控 制 。 审 议 信 息 科 技 风 险 等 级

28、、 应 急 处 置预案 等 ； 审 议 年 度 信 息 科 技 管 理 风 险 报 告 ； 审 议 信 息 科 技 年 度 预 算 及 实 际支出 情 况 报 告 等 。12.职 能 部 门 ：设 结 算 业 务 部、资 金 信 贷 部 、融 资 管 控 部 、财 务 部 、风 险管理 部 、 党 群 工 作 部 、 纪 检 审 计 部 、 办 公 室 (法 务 中 心 ) 、 信 息 科 技 部 九个职 能 部 门。( 1) 结 算 业 务 部 是 公 司 负 责 开 展 结 算 相 关 业 务 的 部 门 ， 具 体 职 责 包 括：开 展 集 团 公 司 资 金 归 集 和 成 员 企

29、业 资 金 监 管 ； 管 理 公 司 及 成 员 企 业 内 外部账 户 ； 负 责 公 司 资 金 类 业 务 的 支 付 结 算 及 核 算 (结 字 类 凭 证 ) ； 管 理 公司金 库 、重 要 空 白 凭 证 及 财 务 印 鉴；负 责 与 银 行 、成 员 企 业 的 资 金 对 账 ； 负责存 款 准 备 金 的 缴 存 及 对 账 ；负 责 与 成 员 企 业、银 行 的 结 算 业 务 沟 通 协 调；制 订 结 算 业 务 相 关 的 规 章 制 度 及 流 程 。( 2 )资 金 信 贷 部 是 公 司 负 责 对 口、管 理 成 员 单 位 (客 户 ) ， 受 理

30、 并 办 理 信 贷 业 务 、 资 金 管 理 及 运 作 、 银 行融资 、 同 业 业 务 的 部 门 ， 具 体 职 责 包 括 ： 组 织 实 施 授 信 业 务 ， 拓 展 、 实 施集团 金 融 资 源 集 中 管 理 、利 用 金 融 工 具 及 专 业 技 能 为 成 员 单 位 提 供 优 质 金融服 务 ， 管 理 公 司 担 保 业 务 ； 负 责 规 划 实 施 资 产 负 债 管 理 ， 组 织 实 施 资 金预算 及 头 寸 管 理 ，拓 展 理 财 渠 道 ，提 高 资 金 效 益 ，推 动 实 施 银 行 融 资 统 一管理 ，负 责 同 业 业 务 的 开

31、展 ，承 担 投 资 决 策 委 员 会 办 公 室 职 能 。( 3 )融 资管控 部 是 主 要 负 责 对 接 集 团 财 务 部 相 关 工 作 ，落 实 集 团 总 部 及 下 属 企 业 的融资 管 理 、内 部 信 贷 、担 保 管 理 等 职 能 。( 4 ) 风 险 管 理 部 是 公 司 风 险 识 别、计 量 、 监 测 、 报 告 和 控 制 的 综 合 管 理 部 门 ， 具 体 职 责 包 括 ： 制 订 并 组 织实施 风 险 管 理 政 策 ， 开 展 各 项 风 险 管 理 工 作 ， 组 织 实 施 反 洗 钱 ， 协 调 公 司信息 披 露 事 务 ， 与

32、 监 管 部 门 沟 通 ， 管 理 公 司 法 律 事 务 ， 开 展 呆 账 核 销 和 不良贷 款 清 收 ，承 担 风 险 管 理 委 员 会 和 信 贷 审 查 委 员 会 办 公 室 职 能 。( 5 ) 财务 部 主 要 负 责 组 织 编 制 公 司 年 度 财 务 预 算 ， 分 析 、 管 理 预 算 执 行 情 况 ， 负责全 面 预 算 管 理 委 员 会 相 关 日 常 工 作 和 会 务 筹 备 工 作 ；核 算 公 司 经 营 成 果， 负 责 报 送 经 营 统 计 数 据 、 财 务 月 报 、财 务 分 析 等 集 团 公 司 要 求 的 数 据及材料 ，

33、负 责 公 司 财 务 决 算 汇 审 工 作 ； 负 责 公 司 内 部 报 销 事 项 审 核 ； 向 银- 8 -监、人 行 、 税 局 、 国 资 委 等 监 管 机 构 和 上 级 部 门 报 送 相 关 统 计 报 表 ； 配 合 监管机 构 、审 计 部 门 、 税 务 机 关 及 集 团 公 司 监 督 检 查 ； 制 订 公 司 财 务 管 理 制度及 部 门 业 务 相 关 的 规 章 制 度 及 流 程。(6 ) 党 群 工 作 部 主 要 负 责 公 司 党 建工作 的 具 体 实 施 ，协 助 公 司 支 部 委 员 会 落 实 相 关 工 作 要 求 。(7 ) 纪

34、 检 审 计部主 要 负 责 公 司 纪 检 工 作 的 具 体 实 施 ，对 广 晟 财 务 公 司 各 项 经 营 管 理 活 动和效 果 开 展 稽 核 审 计 检 查 ，对 发 现 的 问 题 进 行 监 督 整 改 等 具 体 工 作 的 实 施；同 时 承 担 审 计 委 员 会 办 公 室 职 能 。(8 )信 息 科 技 部 负 责 公 司 信 息 科 技 工作的 具 体 实 施 ， 包 括 制 定 信 息 科 技 战 略 规 划 、 管 理 信 息 科 技 项 目 、 编 制 信息科 技 费 用 预 算 ，承 担 信 息 系 统 的 开 发 及 运 维 管 理 、 信 息 安

35、 全 建 设 、 信 息科技 相 关 数 据 及 报 告 报 送 等 具 体 工 作；同 时 承 担 信 息 科 技 委 员 会 办 公 室 职能。( 9 ) 办 公 室(法 务 中 心 ) 是 公 司 的 综 合 管 理 部 门 ，主 要 负 责 行 政 管 理、 人 事 管 理 、 档 案 管 理 、 固 定 资 产 管 理 等 工 作 ； 办 公 室 下 设 法 务 中 心 ， 负责公 司 法 律 事 务 工 作 的 具 体 实 施 。(二)风险的识别与评估广晟财 务 公 司 内 部 控 制 的 实 施 由 风 险 管 理 部 组 织 ，纪 检 审 计 部 进 行 监 督检查 ，各 部

36、门、机 构 在 其 职 责 范 围 内 根 据 各 项 业 务 的 不 同 特 点 制 定 各 自 不同的 风 险 控 制 制 度 、 标 准 化 操 作 流 程 、 作 业 标 准 和 风 险 防 范 措 施 ， 主 要 包括信 用 风 险、操 作 风 险 、流 动 性 风 险 以 及 合 规 风 险 等 ，各 部 门 责 任 分 离 、 相互监 督 ， 对 业 务 开 展 过 程 中 的 各 种 风 险 进 行 预 测 、 评 估 和 控 制 。(三)内部控制措施广晟财 务 公 司 风 险 控 制 重 点 是 授 信 、贷 款、票 据 等 信 贷 业 务 中 的 信 用 风险和 操 作 风

37、 险 ，结 算 业 务 中 的 资 金 安 全 和 操 作 风 险 ，流 动 性 风 险 以 及 计 算机信 息 系 统 风 险 。对 重 点 业 务 的 风 险 控 制 采 取 以 下 措 施 ：不 相 容 职 务 分 离控制、授 权 审 批 控 制、会 计 系 统 控 制 、财 务 保 护 控 制 、运 营 分 析 控 制 等 。 上述措 施 可 以 单 独 进 行 ， 也 可 各 种 措 施 组 合 进 行 。1.资金 管 理广晟财 务 公 司 根 据 监 管 机 构 的 各 项 法 规 制 度 要 求 ，搭 建 了 较 为 完 善 的 资金管 理 制 度 架 构 ，制 订 了 完 善

38、的 管 理 办 法 及 规 定 ，通 过 程 序 制 度 化 、 流- 9 -程标准 化 规 避 并 控 制 业 务 风 险。(1) 在 资 金 计 划 管 理 方 面 ，广 晟 财 务 公 司 经 营 严 格 遵 循 企 业 集 团 财 务公司 管 理 办 法 等 相 关 法 律 法 规 ，按 照 总 量 制 约、结 构 对 称 、目 标 互 补 、 风险分 散 的 原 则 开 展 资 产 负 债 管 理 ，并 通 过 全 面 预 算 管 理 与 日 常 资 金 计 划 管理相 结 合 的 管 理 方 式 ，设 置 专 人 专 岗 负 责 管 理，保 证 公 司 资 金 的 流 动 性 、

39、安全性 和 盈 利 性 。(2) 在 成 员 企 业 存 款 业 务 方 面 ，公 司 严 格 遵 循 平 等 、自 愿 、公 平 和 诚 实信用 的 原 则 保 障 成 员 企 业 资 金 的 安 全 ， 维 护 各 当 事 人 的 合 法 权 益 。(3) 在 转 账 结 算 业 务 方 面 ，成 员 企 业 在 广 晟 财 务 公 司 开 设 结 算 账 户 ， 通过登 录 广 晟 财 务 公 司 智 能 资 金 平 台 提 交 指 令 实 现 资 金 结 算 ，严 格 保 障 结 算的安 全 、 快 捷 、 通 畅 ， 同 时 具 有 较 高 的 数 据 安 全 性 。(4) 在 融

40、资 业 务 方 面 ，广 晟 财 务 公 司 严 格 按 照 监 管 机 构 批 准 的 业 务 范 围，仅 通 过 同 业 拆 借 方 式 进 行 对 外 融 资 ，公 司 的 同 业 拆 借 业 务 只 限 于 与 经 批准进 入 全 国 银 行 间 同 业 拆 借 市 场 的 金 融 机 构 合 作 ，且 交 易 必 须 通 过 全 国 银行间 同 业 拆 借 中 心 的 电 子 交 易 系 统 办 理 。2.会计 业 务 控 制广晟财 务 公 司 按 照 会 计 制 度 的 要 求 ，建 立 并 执 行 规 范 化 的 会 计 账 务 处 理程 序 。 广 晟 财 务 公 司 设 立

41、了 专 门 的 财 务 核 算 部 门 ， 确 保 财 务 核 算 部 门 、 会计人 员 能 够 按 照 国 家 统 一 的 会 计 制 度 独 立 地 办 理 会 计 业 务 。广 晟 财 务 公 司明确 了 财 务 核 算 部 门 、会 计 人 员 的 权 限 ，会 计 人 员 在 各 自 的 权 限 内 办 理 有关 业 务 ， 凡 超 越 权 限 的 ， 须 经 授 权 后 ， 方 可 办 理 。 广 晟 财 务 公 司 结 算 、 会计岗 位 设 置 实 行 职 责 分 离 、相 互 制 约 的 原 则 ，严 禁 一 人 兼 任 非 相 容 的 岗 位或独 自 完 成 结 算 、会

42、 计 全 过 程 的 业 务 操 作 。广 晟 财 务 公 司 定 期 将 会 计 账 簿与实 物 、 款 项 及 有 关 资 料 相 互 核 对 ， 保 证 账 实 、 账 据 、 账 款 、 账 证 、 账 账及账 表 之 间 的 有 关 内 容 相 符。广晟财 务 公 司 按 照 专 人 管 理 、相 互 牵 制 、适 当 审 批 、严 格 登 记 的 原 则 , 加强对 合 同 、 票 据 、 印 章 、 密 钥 等 的 管 理 ， 印 章 、 票 据 分 人 保 管 使 用 ， 重 要合同 和 票 据 有 连 号 控 制 、作 废 控 制 、空 白 凭 证 控 制 以 及 领 用 登

43、 记 控 制 等专门措 施 。会 计 人 员 变 动 时 ， 严 格 执 行 交 接 程 序 ，在 监 交 人 的 监 督 之 下 办- 10 -清交接 手 续 。3.信贷 业 务 控 制广晟财 务 公 司 贷 款 的 对 象 仅 限 于 广 晟 集 团 的 成 员 企 业 。广 晟 财 务 公 司 通过不 断 修 订 和 完 善 相 关 管 理 办 法 ，规 范 了 广 晟 财 务 公 司 各 类 信 贷 业 务 操 作流程 ， 建 立 了 贷 前 、 贷 中 、 贷 后 完 整 的 信 贷 管 理 制 度。(1) 建 立 职 责 明 确 、相 互 制 约 的 审 贷 分 离 制 度 。广

44、晟 财 务 公 司 根 据 贷 款规模 、 种 类 、 期 限 、 担 保 条 件 确 定 审 查 程 序 和 审 批 权 限 ， 严 格 按 照 程 序 和权限 审 查 、审 批 贷 款。广 晟 财 务 公 司 建 立 和 健 全 了 信 贷 部 门 和 信 贷 岗 位 工作责 任 制 ，信 贷 部 门 的 岗 位 设 置 做 到 分 工 合 理 、 职 责 明 确 。 贷 款 调 查 评 估人员 负 责 贷 款 调 查 评 估 ，承 担 调 查 失 误 和 评 估 失 准 的 责 任 ；贷 款 审 查 人 员负责 贷 款 风 险 的 审 查 ，承 担 审 查 失 误 的 责 任 ；贷 款

45、发 放 人 员 负 责 贷 款 的 检查和 清 收 ，承 担 检 查 失 误 、 清 收 不 力 的 责 任 。 广 晟 财 务 公 司 建 立 了 有 效 的贷款 决 策 机 制 ，设 立 信 贷 审 查 委 员 会 ，负 责 审 议 有 关 部 门 报 请 审 议 的 各 类信贷 业 务 ， 委 员 会 审 议 表 决 遵 循 集 体 审 议 、明 确 发 表 意 见 、 多 数 同 意 通 过的原 则 ，全 部 意 见 记 录 存 档 。被 信 贷 审 查 委 员 会 两 次 否 决 的 贷 款 申 请 半 年内不 得 再 次 提 交 审 议 。公 司 总 经 理 不 担 任 信 贷 审

46、 查 委 员 会 委 员 ， 但 可 以 否决信 贷 审 查 委 员 会 的 决 定 。(2) 严 格 执 行 贷 后 管 理 制 度 。 资 金 信 贷 部 负 责 对 贷 出 款 项 的 贷 款 用 途、收 息 情 况 、 逾 期 贷 款 和 展 期 贷 款 进 行 监 控 管 理 ，对 贷 款 的 安 全 性 和 可 收回性 进 行 贷 后 检 查。广 晟 财 务 公 司 建 立 了 资 产 风 险 分 类 制 度 ， 规 范 资 产 质量的 认 定 标 准 和 程 序 ，严 禁 掩 盖 不 良 资 产 的 真 实 情 况 ，确 保 资 产 质 量 的 真实性。(3) 建 立 客 户 管

47、 理 信 息 档 案 ，全 面 和 集 中 掌 握 客 户 的 资 信 水 平 、经 营 财务 状 况 、 偿 债 能 力 等 信 息 ， 对 客 户 进 行 分 类 管 理 ， 对 列 入 “ 黑 名 单 ” 、 有逃废 债 等 行 为 的 资 信 不 良 的 借 款 人 实 施 授 信 禁 入 。4.投资 业 务 控 制广 晟 财 务 公 司 尚 未 取 得 对 外 投 资 业 务 资 格 投 资 业 务 主 要 是 指 固 定 收 益类有 价 证 券 投 资 ，根 据 相 关 监 管 规 定 ，广 晟 财 务 公 司 建 立 了 完 善 的 投 资业务管 理 制 度 与 流 程。- 11

48、 -(1) 公 司 董 事 会 是 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 业 务 最 高 决 策 机 构 ，负 责 确定固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 原 则 、投 资 策 略 、 投 资 规 模 、投 资 品 种 和 可 承受的 风 险 限 额 ， 审 批 有 价 证 券 年 度 投 资 方 案。(2) 投 资 决 策 委 员 会 是 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 业 务 运 作 的 审 批 机 构， 在 授 权 范 围 内 负 责 审 议 批 准 具 体 的 资 产 配 置 、 投 资 类 型 、 投 资 期 限 、 投资金 额 等 操 作 方 案 ；审 议

49、 批 准 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 业 务 的 交 易 对 手 准入。 并 对 投 资 运 作 过 程 中 的 突 发 情 况 进 行 管 理 和 决 策。(3) 公 司 投 资 业 务 由 资 金 部 门 根 据 实 际 需 求 情 况 发 起 业 务 流 程 ，经 风 险部门 进 行 风 险 审 查 后 会 签 。如 有 涉 及 信 用 风 险 的 投 资 业 务 ， 由 信 贷 部 门 协助风 险 部 门 对 业 务 进 行 信 用 风 险 审 查。业 务 相 关 部 门 会 签 后 ， 由 公 司 有 权审批 人 审 批 后 办 理。(4) 公 司 开 展 投 资 业

50、 务 严 格 遵 循 广 东 省 广 晟 财 务 有 限 公 司 全 面 风 险 管理办 法 相 关 规 定 进 行 风 险 管 理 ,严 控 包 括 合 规 风 险、信 用 风 险 、流 动 性 风险、 市 场 风 险 和 操 作 风 险 。5. 内部 稽 核 控 制广晟财 务 公 司 根 据 公 司 治 理 要 求 ，在 董 事 会 下 设 置 审 计 委 会 员 ， 负 责 建立、健 全 和 维 护 广 晟 财 务 公 司 的 稽 核 体 系 、审 定 广 晟 财 务 公 司 内 部 基 础 审计制 度 、监 督 广 晟 财 务 公 司 稽 核 工 作 的 开 展 、评 价 广 晟 财

51、务 公 司 稽 核 工 作成效 ，对 稽 核 工 作 的 适 当 性 和 有 效 性 承 担 最 终 责 任 。广 晟 财 务 公 司 设 有 纪检审 计 部 承 担 内 部 审 计 职 能 ，负 责 组 织 开 展 内 部 日 常 稽 核 工 作 ， 对 广 晟 财务公 司 各 项 经 济 活 动 进 行 内 部 稽 核 和 监 督 。纪 检 审 计 部 作 为 审 计 委 员 会 办公室 向 广 晟 财 务 公 司 的 审 计 委 员 会 负 责 并 直 接 汇 报 相 关 工 作 ，在 审 计 委 员会领 导 下 制 定 稽 核 规 章 制 度 、 稽 核 程 序 ，评 价 风 险 状

52、况 和 管 理 情 况 ， 制 定并落 实 年 度 稽 核 工 作 计 划 ， 开 展 后 续 稽 核 ， 监 督 整 改 落 实 情 况 。6.信息 系 统 控 制广晟财 务 公 司 建 立 计 算 机 信 息 系 统 全 面 控 制 体 系 ，加 强 对 计 算 机 信 息 系统的 一 般 控 制 和 应 用 控 制 。严 格 划 分 计 算 机 信 息 系 统 开 发 、管 理 、 应 用 部门的 职 责 ，建 立 和 健 全 计 算 机 信 息 系 统 风 险 防 范 的 制 度 及 措 施 ， 制 订 了多项管 理 制 度 ，满 足 监 管 机 构 要 求 。系 统 以 商 业 银

53、行 信 息 化 建 设 标 准 为 蓝- 12 -本， 以 物 理 安 全 、 网 络 安 全 、 主 机 安 全 、 应 用 安 全 、 数 据 安 全 及 备 份 恢 复 等为着 眼 点 ，通 过 访 问 控 制 及 入 侵 防 御 、CA 认 证 加 密 技 术 、双 机 采 用 多 层 次立体 型 保 护 等 多 种 技 术 手 段 ， 保 障 系 统 的 安 全 稳 定 。 主 要 有 ： 采 用 防 火 墙加主 动 防 御 系 统 、双 互 联 网 链 路 、双 机 冗 余 热 备 或 者 冷 备 等 技 术 ， 保 障 业务平 台 安 全 可 靠 ；采 用 数 据 传 输 加 密

54、 、RAID 和 数 据 镜 像 备 份 技 术 ，有 效 地保证 数 据 安 全 和 可 恢 复 ；采 用 个 人 CA 证 书 认 证 ，有 效 甄 别 用 户 身 份 ，防 止冒名 、 篡 改 、 抵 赖 ； 信 息 系 统 的 开 发 、 管 理 和 应 用 相 互 分 离 。 信 息 系 统 由信息 科 技 部 专 人 、专 职 管 理 ，信 息 系 统 模 块 按 业 务 类 型 分 配 给 各 业 务 部 门， 由 广 晟 财 务 公 司 总 经 理 授 予 操 作 人 员 在 所 管 辖 的 业 务 范 围 内 的 操 作 权 限， 具 体 业 务 由 操 作 人 员 按 公

55、司 所 设 业 务 部 门 划 分 ， 各 司 其 职 。(四 ) 应 急 准 备 与 处 置为贯彻落实监管机构对于突发事件处置的工作要求，广晟财务公司 将 风 险 管 理作为 日 常 工 作 常 抓 不 懈 ，对 因 经 营 或 其 他 问 题 影 响 到 广 晟 财 务 公 司 资 金 安全的 情 况 设 计 了 应 急 处 置 程 序 ，以 识 别 可 能 发 生 的 意 外 事 件 或 紧 急 情 况 (包 括 计 算 机 系 统 ) ， 预 防 或 减 少 可 能 造 成 的 损 失 ， 确 保 业 务 持 续 开 展 。(五 ) 内 部 控 制 总 体 评 价自正式 营 运 以 来

56、 ，广 晟 财 务 公 司 持 续 开 展 制 度 重 检 和 梳 理 工 作 ， 通 过 全面梳 理 各 业 务 现 行 的 规 章 制 度 和 操 作 流 程 ，修 订 其 中 与 广 晟 财 务 公 司 实 际业务 操 作 流 程 不 符 的 内 容 ，及 时 废 止 不 再 适 用 的 规 章 制 度 ，有 效 提 高 了 现行规 章 制 度 的 合 规 性 ，为 各 项 业 务 合 规 操 作 、合 规 经 营 提 供 了 有 力 支 撑 。 总体来 看 ，广 晟 财 务 公 司 的 内 部 控 制 制 度 是 完 善 的 ，执 行 是 有 效 的 。 在 资 金管理 方 面 广 晟

57、 财 务 公 司 较 好 地 控 制 资 金 流 转 风 险 ；在 信 贷 业 务 方 面 广 晟 财务公 司 建 立 了 相 应 的 信 贷 业 务 风 险 控 制 程 序 ，使 整 体 风 险 控 制 在 合 理 水 平。广 晟 财 务 公 司 建 立 了 有 效 的 信 息 交 流 与 反 馈 机 制 ， 确 保 董 事 会 、 监 事 会、经 营 管 理 层 及 时 了 解 广 晟 财 务 公 司 的 经 营 和 风 险 状 况 ，确 保 每 一 项 信 息均 能 够 传 递 给 相 关 员 工 ， 各 个 部 门 和 员 工 的 有 关 信 息 均 能 够 顺 畅 反 馈 。 风险管

58、 理 的 信 息 交 流 与 反 馈 机 制 主 要 包 括 以 下 方 面 ：1、风 险 管 理 部 每 年 定- 13 -期向董 事 会 、监 事 会 报 告 风 险 管 理 报 告 。2、将 反 馈 信 息 及 时 传 达 到 各 有 关 部门 和 人 员 。 3 、广晟财务公司内部加强风险管理及法律事务的 培 训 与 学 习，提 高 全 员 风 险 管 理 及 法 律 防 范 意 识 。4、建 立 内 部 控 制 的 报 告 和 信 息 反 馈制度 ， 业 务 部 门 、纪 检 审 计 部 发 现 内 部 控 制 的 隐 患 和 缺 陷 ， 及 时 向 管 理 层或相 关 部 门 报 告 。5、纪 检 审 计 部 对 内 部 控 制 的 制 度 建 设 和 执 行 情 况 定 期 进行检 查 评 价 ，提 出 改 进 建 议 。6、广 晟 财 务 公 司 建 立 内 部 控