财产盘点制度(doc 6)

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2、务清点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约等。 3、其他财富清点：包括固定资产、保管资产、保管品等。 1固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、消费器具等资本支出购置者。 2保管资产：属于固定资产性质，但以费用报支的零星设备设备。 3保管品：以费用购置的物品。 二、清点方式 1、年中、年终清点 1存货：由消费部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。 2财务：由财务部门自行清点。 3其他财富：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。 2、月末清点 每月末一切存货，由消费部门会同财务部门实施全面清点一次种类较多的可以采取重点清点。 3、月中检查 由财务部门通知

3、有关部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样清点。 三、人员的指派与职责 1、总盘人：由总经理担任，担任清点任务的总指挥，督导清点任务的进展及异常事项的判决。 2、主盘人：由各有关部门主管担任，担任实践清点任务的组织协调。 3、监盘人：由总经理室视需求指派或有关部门的主管担任清点监视之责。 4、清点人：由各有关部门主管指派或财富保管人担任，担任点计数量。 5、会点人：由财务部门指派(人员缺乏时，间接部门援助)，担任会点并记录，与清点人分段核对、确实数据任务。 6、协点人：由各有关部门主管指派，担任清点时，料品搬运及整理任务。 7、特定工程按月清点及不定期抽点的清点任务，亦应设置清点人、会点人，

4、其职责亦同。 8、监点人：由总经理室派员担任。 四、清点前预备事项 1、经管部门将应行清点的器具，预先预备妥当，所需清点表格，由财务部门预备。 2、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。 3、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。 4、各项财富卡依编号顺序，事先预备妥当，以备清点。 5、各项财务帐册应于清点前登记终了，如因特殊缘由，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。 6、清点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别

5、存放，并予以标示。五、年终年中全面清点 1、财务部门应在报经总经理同意后，签发清点通知，并担任召集各有关部门的主管召开清点协调会后，拟订清点方案，限期办理清点任务。 2、清点期间除紧急用料外，暂停收发料，对于各车间在清点期间所需用料的领料，资料可不挪动，但必需标示出。 3、清点物品时，会点人均应根据清点人实践清点数，详实记录于“清点统计表，并每小段应核对一次，无误者于该表上相互签名确认。假设有出入者，必需重新清点。清点终了，清点人应将“清点统计表汇总编制“盘存表送财务部门审核。 六、不定期抽查清点 1、清点日期及工程，以不预先通知有关部门为原那么。 2、清点前应由财务部门利用“结存调整表将帐面

6、数先行调整至清点确实实帐面结存数，再进展清点。 3、不定期抽查清点，应填列“盘存表。 七、清点报告 无论是那种类型的清点，财务部门均应根据审核后的“盘存表编制“清点盈亏报告表，送经管部门填列差别缘由及处置意见后，转报总经理审批。 八、现金、票据及有价证券清点 1、现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等工程，除年终年中清点时，应由财务部门会同经管部门共同清点外，平常，财务部门主管至少每月抽查一次。 2、清点前应先将现金、零用金、票据存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与经管人员共同清点。 3、有价证券及各项一切权凭证等应确实核对认定，会点人依实践清点数详实填列“有价证券清点报告

7、表经双方签证确认报送财务部门主管，如有出入，应立刻报告总经理处置 十、存货清点 1、存货的清点，以当月结账最末一日举行为原那么。 2、存货原那么上采全面清点，实施全面清点有困难者，应报经总经理同意后，方可改动清点方式。 十一、其他工程清点 1、委外加工料品：由各委外加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外清点，并经受托加工签字确认。 2、销货退回的废品，应于清点前办妥退货手续。 3、经管部门将新添加土地、房屋的一切权的影印本，送财务部门核对。 十二、本卷须知 1、一切参与清点任务的清点人员，对于本身的任务职责及应进展预备的事项，必需深化了解。 2、清点人员清点当日一概停顿休假，并须按照规定时间

8、提早到达指定的任务地点向主盘人报到，接受任务安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否那么以旷工论处。 3、一切清点财务都以静态清点为原那么，因此清点开场后应停顿财物的进出及挪动。 4、清点运用的单据、报表内一切栏位假设遇修正处，均须经清点人员签认始能生效，否那么应清查其责任。 5、一切清点数据必需以实践清点、磅秤或换算确实实资料为据，不得以猜测数据、伪造数据记录之。 6、清点开场至任务终了期间，各组清点人员均受主盘人指挥监视。 十三、清点任务奖惩 1、参与清点任务的人员必需遵守本制度，表现优良者，经由主盘人申报，给予适当的奖励。 2、任务玩忽职守、不担任任的，除责令重新清点外，处以100至1000元以下的罚款。 第十四条帐载错误处置 1、保管台账帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，对有关责任元处以500元以下的罚款。 2、保管台账帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚拟数字者一概处以200元以上1000元以下的罚款。 十五、赔偿处置 财富、物料管