产品销售内部控制系统

1、.：.； 某某集团产品销售内部控制制度和操作流程目录页次第一章 岗位分工和授权同意1-2第二章 客户的档案管理2-4第三章 客户的信誉评价4-5第四章 销售合同5-8第五章 产品售价及产品销售通知单原价钱通知单8-9第六章 产品发货通知单“办货通知单9-10第七章 产品发货 10-18第八章 自用水泥和水泥样品 18第九章 销售发票的开具18-20第十章 云天系统的录入和销售收入确实认 20第十一章 产品的运输及运费的结算20-22第十二章 货款的收取和账务处置22-25第十三章 月结客户的核算25-26第十四章 应收账款的核算与对账26-27第十五章 应收账款的坏账评价27-28第十六章 水

2、泥储罐运用管理28-29第十七章 销售档案管理29-32 PAGE 12第一章 岗位分工和授权同意第一条 销售部该当建立销售部门岗位责任制请参考附件一，明确岗位的任务内容、职责、权限，确保销售业务不相容岗位相互分别、制约和监视。第二条 集团该当将办理销售、发货、收款三项业务的部门或岗位分别设立：1、销售部门包括：西安销售部以下统称：集团销售部、铜川厂和泾阳厂的开票室称号不变和发运室原铜川厂销售科和泾阳厂发运室一概称：发运科，隶属集团销售部，任务要求请参考附件二。其主要是担任：处置订单、签署合同、执行销售政策和信誉政策、发货的控制发货卡的开具、发货数量的核对、和客户往来账的核对、以及催收货款。2

3、、发货部门主要是指铜川厂和泾阳厂的放料岗位。其担任审核销售发货单据能否齐全并办理发货的详细事宜。3、财务部门包括：集团财务部、铜川公司财务科和泾阳公司财务科主要担任销售款项的结算和记录、监视管理货款的回收。第三条 不得由同一个人办理销售与收款业务的全过程。第四条 销售部该当建立专门的信誉管理部门或岗位，担任制定信誉政策，监视信誉政策的执行情况 。信誉管理岗位与销售业务岗位应分设。第五条 销售部应根据详细情况对销售业务人员进展岗位轮换。第六条 销售部该当对销售业务建立严厉的授权同意制度，明确审批人员对销售与收款业务的授权同意方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人的职责范围和任务要求。第

4、七条 审批人该当根据销售与收款授权同意制度的规定，在授权范围内进展审批，不得超越审批权限。第八条 经办人该当在职责范围内，按照审批人的同意意见办理销售与收款业务。对于审批人超越授权范围审批的销售与收款业务，经办人员有权回绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。第九条 对于超越既定销售政策和信誉政策规定范围的特殊销售业务，该当经公司总经理同意。第十条 严禁未经授权的机构和人员经办销售与收款业务。第二章 客户的档案管理对于需求签署合同的，销售部应建立客户资料管理系统，内容包括：客户的根本资料，如：客户的营业执照、运营答应证等资质复印件，以及业务联络人、地址等；客户的运营才干资料，如：资产规模、运

5、营业绩、运营情况等；客户的信誉资料；客户的赊账额度；客户的考评及结果等；对于新客户，由销售业务人员搜集上述资料,并根据资料和相关销售合同或订单填写样本详见附件三一式四联，一联：财务部，二联销售管理处，三联：销售业务处，四联：存根。并连同相关资料交给销售部办货管理员。销售部办货管理员应对和相关资料进展核对，假设无误，那么根据将客户信息输入云天客户资料管理系统中。对于老客户，业务员应定期进展了解，假设发现第一条所列内容发生了变化，应及时以书面的方式需经销售经理签字同意通知销售部办货管理员,以便更新云天客户资料管理系统。客户资料应顺序编号，客户纸质资料一致交与销售部档案管理人员存档保管。云天系统客户

6、档案输入操作流程如下:集团系统IP内网地址：192.168.50.200 外网:124.114.156.146泾阳系统IP内网地址：192.168.10.11 外网:61.185.39.149铜川系统IP内网地址：192.168.0.11 外网:61.185.114.170用户名、密码登录客户管理客户档案管理客户档案列表查找查找客户编码为XA的客户至尾页，查看最后一个客户代码前往到客户档案输入逐项填写客户资料客户称号全称客户代码按查找到的客户代码顺延业绩业务员(公司大堂)提货方式月结：可完全欠款；现款：可部分欠款销售渠道按实践选择维护业务员选择该用户的直管业务员 保管客户档案填写须知：(1)西

7、安销售办事处输入客户资料必需集团系统、泾阳系统和铜川系统同时录入，保证客户代码、客户称号(应根据营业执照上的称号,并且是全称录入)一致；铜川公司和泾阳公司直销的客户只输入集团系统和所在公司系统。(2)客户代码输入必需求求对照客户资料列表的客户代码编制位数、规那么和顺序编录。第三章 客户的信誉评价对于新的艰苦合同客户艰苦合同是指：单笔销售金额超越人民币50万元、或非现有常规产品销售、或以到站价方式结算、或属国家、省、市重点工程工程、或授予特定区域总经销代理、或授予特定工程的独家经销、或能够与现有销售终端相冲突、或涉及支付佣金劳务费等、或特殊开票要求、或合同转包等业务，在与客户进展买卖前，应填制,

8、对客户进展信誉评价,以充分了解和思索客户的信誉、财务情况等有关情况，降低货款回收中的风险。对于老客户，销售业务员应在每季度末填制对一切艰苦客户进展信誉评价。信誉评价内容包括：历年所发生的买卖情况；货款还款情况；客户目前的运营情况；客户目前的财务情况等资料。第四条 销售业务员根据上述评价的结果，确定客户相应的信誉等级，并上报给销售总监。第五条销售总监应对客户的信誉等级进展审核，假设无疑问，应在上签名同意。销售业务员应根据所同意的客户信誉等级，给与客户相应的折扣、赊账额度。赊账、折扣政策如下：A级客户可以赊销：A级客户是指：以正式招招标方式进展的国家和地方重点工程工程的客户。B级客户可以货到付款：

9、B级客户是指：资信良好、有合同明确商定、发生诉讼时法律手续自然完备的业务客户。C级客户应预付货款，C级客户是指：资金实力较强、经销终端为大型工程建立工程的经销商。D级客户必需现款现货：D级客户是指：除上述以外的其它经销商。第九条 假设需求超越第八条规范的，必需经公司总经理的书面签字同意方可执行。第十条 销售业务员应将提交销售部办货管理员输入客户资料管理系统，并由销售部档案管理人员一致存档保管。第四章 销售合同现款客户指先款后货的客户可以不签署销售合同或订单，但属艰苦合同范围的除外艰苦合同是指：单笔销售金额超越人民币50万元、或非现有常规产品销售、或以到站价方式结算、或属国家、省、市重点工程工程

10、、或授予特定区域总经销代理、或授予特定工程的独家经销、或能够与现有销售终端相冲突、或涉及支付佣金劳务费等、或特殊开票要求、或合同转包等业务。非现款客户必需签署销售合同或订单。在销售合同订立前，销售部门该当指定专门人员就销售价钱、信誉政策、发货及收款方式等详细事项与客户进展谈判。艰苦合同的谈判人员至少应有两人以上。销售合同印章的保管和运用必需严厉地按照执行。不得在空白的销售合同或订单上加盖销售印章。一切的销售合同或订单必需顺序编号。销售部门该当授权有关人员与客户签署销售合同。签署合同应符合的规定。艰苦销售合同的订立该当咨询法律顾问或专家的意见。对于销售合同的签署，必需按以下评审流程进展评审：1、

11、集团公司成立水泥熟料销售合同以下简称“合同评审小组。评审小组成员由销售分管指点、法律事务部担任人、公司审计部担任人、公司技术效力中心担任人、财务核算担任人、销售部管理处担任人、销售部业务处担任人、业务经办人员等人员组成。2、合同评审范围包括：不限于艰苦销售合同范围，由销售总监担任认定合同评审的需求与否，但涉及非常规产品消费要求、非常规财务处置、授予特定区域或工程的经销代理、合同转包等业务的销售合同必需组织评审。3、合同评审主要内容：1销售客户和承运人资质、信誉、阅历；2销售渠道或终端能否冲突，授权范围能否合理；3销售产品技术、消费、发运才干；4销售产品客户验收方式、质量纠纷处置方式；5销售产品

12、价钱、数量、交货方式、付款结算方式；6代理运输条件和价钱；7承运人履约才干、管理协调才干、呼应才干；8违约责任和经济赔偿包括保证金处置方式；9合同纠纷处置方式；10其它特殊要求包括支付佣金、委托收付款、发票开具等。4、合同评审方式：1产品销售部门对接纳的草签合同进展初审，假设合同的各项要求不明确或未构成文件，那么应要求销售业务经办人员进一步了解客户需求，直至合同的各工程要求明确并构成文件为止；2草签合同由业务经办人员和销售部门主管人员进展初审，以为合同的各项要求可接受，填报详见附件二十一，连同草签合同一并交由销售总监审定能否需求组织评审，销售总监根据合同评审范围组织相关部门和人员进展评审。3业

13、务经办人员需对合同对象作出简要的书面评价，各评审人员对合同条款逐项进展评审，并要求有明确的书面评审意见；4组织评审的合同因评审意见未达成一致，需报集团公司总经理审批。需支付佣金劳务费等的业务须报集团公司总经理审批赞同，财务部门备案并担任逐笔支付的审核。从运费中支付佣金劳务费等的操作方法另行制定。5产品销售部门根据评审小组各成员的意见，结合可接受或不可接受的条款，以及需添加的条款，对草签合同进展修正，确保内部评审意见一致，并与客户达成一致后，签署正式的合同。在签发合同之前必需履行正式、完好的评审会签手续，必需附在所需签署合同的后面；6正式合同签署时，均需由公司分管销售指点或其授权人审批签字，审批

14、人并在合同每页空白处小签签名。合同印章管理人员盖章时须凭有本条规定的完好签名和相应的方可出具。连同合同正式本一并归档保管。7合同执行过程中，合同双方因某种缘由提出合同修订并涉及上述所要求的评审范围时，产品销售部门根据拟修订的内容草签和填写详见附件二十二，连同原合同及相应的一并按上述程序进展评审。修订内容和方式与客户达成一致后，正式的审批、盖章程序亦按原合同方式签发、归档和保管。8招标工程的亦按上述相关评审范围和办理程序连同一并经评审经过后方可递交招标。9评审人员应积极配合销售部门合同签署任务，各评审人员对各自评审意见担任，业务部门人员须担任好与客户的沟通和协调任务，保证内外协调一致。销售总监应

15、对销售合同或订单的条款进展仔细审核，假设无疑问，应在销售合同或订单上签名同意。一切合同均应先由销售总监在销售合同上小签，再由销售印章保管员加盖销售合同章。超越授权的销售合同或订单必需先由公司总经理签名同意后，再由销售印章保管员加盖销售合同章。已撤销或作废的销售合同或订单指已加盖了销售合同章必需先由销售总监签字同意，由销售印章保管员加盖作废章，再交给销售部档案管理人员一致存档保管，超越集团规定保管期限的，需经销售总监书面签字同意后方可予以销毁。第五章 产品售价及产品销售通知单原价钱通知单由销售部门担任编制产品价钱目录,报经销售总监和公司总经理同意后实施。假设遇有产品价钱需求调整时，由销售部门担任

16、变卦产品价钱目录,报经销售总监和公司总经理同意后实施。对于铜川公司和泾阳公司的直销产品，无须填写，直接填写，见第六章。应由销售业务人员根据相关的销售合同或订单，并按通知单格式内容填写完好尤其是客户称号必需根据营业执照填写客户的全称,且客户信息后来运用的一方要与最先录入的一方坚持一致，后来运用的一方以为最先录入一方有误的，向管理处经理提出，经管理处经理同意后矫正客户信息，并且应将所对应的合同编号填写在上。无书面合同或需先办理发货后签合同的，按以下第二条、第三条程序核批后办理。必需由业务部门经理签字审批超越权限的须由销售总监或或总经理审批。一切销售发生或其种类、价钱发生变动均需填报，该单应按印刷流

17、水号顺序运用，销售业务人员担任该单的传送、报批，同时要求客户以书面的方式确认能否赞同销售价钱的变动假设情况紧急，可以要求客户先将价钱确认书给销售部门业务人员。销售部门业务人员将连同客户的价钱确认书一同交给集团财务部卢缨进展审核(审核内容包括:单价能否存在超出公司规定的规范,部门经理能否签字同意等,假设有不符，应将予以退回),审核经过后方可交给销售部办货管理人员，原件交销售部档案管理员归档保管。销售部办货管理员根据及时将客户信息输入云天客户资料管理系统中。集团财务部卢缨根据编制EXCEL样本详见附件十四，并于次月1日将报送给铜川公司和泾阳公司财务科。对于某一货物卡片中已部分提货的客户需求变动单价

18、的，销售部业务人员须在中注明，经公司内部审批和客户签署确认后，销售部办货管理人员担任新办货物卡片的系统录入和按操作程序办理发货通知，并对系统原货物卡片未提部分予以注销。客户未提货部分注销时，销售部办货管理人员还须同步办理，驻厂开票室按此通知冲减纸制中剩余数量，要求客户留存联同步收回冲减，并按档案管理要求装订归档保管。各留存部门和保管人员须按档案管理要求进展归档保管；必要时可将有客户签署原件普通为“存根联并入该客户合同档案中归档，运用登记表中注明该“存根联已并入某某编号的合同档案中。第六章 产品发货通知单“办货通知单第一条“办货通知单样本详见附件四一式四联，一联：提货，二联：财务，三联：记账铜川

19、/泾阳，四联：存根。第二条集团销售部的应由销售业务人员口头通知销售部办货管理员填写驻厂由发运科填写，填写时应将的编号和云天系统中的编号填写在上，以便对应查询。第三条交由集团财务部卢缨对客户的预付款应扣除客户已办货但尚未提货的额度、单价进展审核签字，假设客户没有预付款，也没有授权额度，那么财务审核不予经过。财务审核经过后再交由销售部经理审核签字同意。销售部办货管理员应根据将销售单价输入云天系统。每日由销售部办货管理员编制样本详见附件十三，并提交一份给集团财务部卢缨。集团财务部卢缨应根据对艰苦的客户，核对输入云天系统的单价能否准确。销售部办货管理员将及时给铜川或泾阳开票室，终了后，应打给对方确认能

20、否收到。开票室应将通知单件按时间顺序装订保管，开票室假设因特殊情况接受口头通知办纸制的，那么须及时向有关部门收取相应的件。开票室根据和云天系统进展核对后办理手工发货卡；对于办理客户退货或注销的通知办理，开票室须担任收回相应的纸制客户留存联，并冲减相应数量后装订归档保管。第七章 产品发货第一条 产品发货是指：客户或我公司承运人实践从本企业提取货物，包括货物被提取前后有关授权、通知、审核、开票、签收、归档等手续。第二条 发货方式分为二类：一凭引见信提货或长期授权书，二凭授权通知提货。第三条一凭引见信提货或长期授权书，又分为：第一类客户：即每一现款、自提客户的每一提货车辆到厂均凭有效的客户提货引见信

21、或长期授权书办理提货。1、客户在与我公司签署合同或无书面合同的预购订单办货卡时，客户均须提供提货声明样本详见附件五、提货引见信授权书暂时的用引见信，长期的用授权书样本详见附件六，或客户自印提货单样张、印鉴、签名等手续。 2、驻厂发运科为上述客户提货手续原件的归档岗位，开票室留存一切手续的明晰复印件以备审核之用。3、开票室须将每车提货引见信原件与提货人签收过的样本详见附件七装订一同归档保管。4、购货客户提货时，凭提货引见信授权书、提货人有效身份证件等原件办理方可提货购货客户为自然人，且提货人是购货客户本人的，不需求授权；提货人是购货客户长期或永久提货授权人已提供相应授权的，也可以不需求暂时引见信

22、书。开票室审核提货人所持有的上述凭证能否与购货人预留声明、印鉴、内容相符后，开票提货。无商定提货手续、运用引见信的，开票室有权回绝办理。第二类客户：由我公司担任提货、承运、交付的业务的每一提货车辆到厂均凭我公司销售部门指定的提货手续我司自印的发料单、运输户提货引见信、授权书等办理提货。1、目前郑西、包西工程凭我公司承运人领取我公司自印的发料单提货承运人必需在发料单签字确认；其它工程按实践需求分别确定提货手续运输户提货引见信，方法同第一类客户手续办理。2、我公司在与委托承运人签署运输合同时，须明确承运人办理提货的手续和应提交的提货凭证款式、份数等，并及时通知到厂开票室预留。3、其它要求同第一类客

23、户。二凭授权通知提货无法或暂时无法按第一方式办理提货时，以授权通知办理1、客户或我公司委托承运人凭授权通知办理提货前须提交详见附件八，授权书内容包括：通知人名、身份证号、号码、相关承诺和声明等。手续归档同上，厂部直销、抵账客户的提货办理要求同本条规定。2、开票室除仔细审核来厂提货人和车辆时，还须做好通知记录，并保证每次通话的明晰录音，录音文件按年月日时分命名，电脑系统时间应与接听时间一致。录音文件须按期刻录光盘由发运室担任保管。3、规范通话及相关记录要素：“您好！泾阳声威，请问您姓名？身份证号码？；“请问您指派何车？何人及身份证号？在什么称号提货卡上提取什么种类？什么包装？多少数量或几车？以后

24、此人在此卡上都可以提货吗，并告知来电人员提货人须携带有效证件。4、依此提货的客户须在每月按时完成对帐任务即使财务对账未有完成的，也应完成每月客户提货数量确实认任务。三凭提货本条是指由各厂开票室根据内容办理的纸制客户预购货物凭证，共一式两份，一份是厂留存联，一份是客户联。实践销售中会有客户提出到厂提货时，提货人仅凭此卡客户联即可提货，故应：1、购货客户须提供凭卡提货的声明详见附件九，共一式两份，一份由驻厂发运科存档，一份交开票室备查。2、提货人凭卡提货时，开票室应将此卡与留存联进展核对，确认无误后方可开票。3、客户委托他人领取时，除上述书面声明外还须提交领卡人授权书，明确领卡人姓名、身份证号、领

25、何卡等内容；开票室须仔细审核领卡人并要求其在上签收。该登记本由各开票室自行设置，但必需保证客户领取后有据可查。第四条的办理1、开票室根据销售部开具的“办货通知单，办理相应的一式两份，并注明所对应的云天系统卡号，同时加盖销售部开票室印章，确保与每单货物与云天系统中货卡的称号、种类、数量相一致。2、客户本人或提交真实有效的领卡授权文件以及承诺文函给发运室做收文登记并保管。3、开票室凭销售管理处书面通知内容审核领卡人，领卡人须在上签收。办理收回卡注销时，开票室人员应在该登记本上做收回卡记录。4、客户或其委托人凭有效手续(授权书和身份证明)领取一份盖有上述销售部门印章的，以后提货时均凭此卡到开票室办理

26、提取和签收手续。5、开票室应将按“提货卡称号、“在提货卡和“已提完货卡分类存放，同时，每张在运用过程中尽量完全提完货再延续在新上办理。对“已提完货卡应制造清单分册归档保管，保管期限以公司财务部门与相对应客户正式对账确认无误的时间为限。6、纸质接公司正式通知停办时，提货时开票室只根据客户授权提货要求在系统上相应的上办理发货。一切客户提货授权书原件包括公司自营业务委托承运人提货全部由开票室和发运室分别归档保管。7、系统办发货卡流程如下：集团系统IP内网地址：192.168.50.200 外网:124.114.156.146泾阳系统IP内网地址：192.168.10.11 外网:192.114.15

27、6.146铜川系统IP内网地址：192.168.0.11 外网:124.114.156.146用户名、密码登录销售卡片管理销售卡片输入卡片编号(自动生成)日期(自动生成)销售类型(选择“销售)销售点选择“声威建材销售公司或“西安建材销售公司提货点选择“泾阳、“铜川、“铜城在哪里提货选择哪个提货点卡片类型选择“输入单价卡片选择需求办卡单位称号、水泥种类输入数量、单位金额自动生成备注：手工对应编号或其他事项 保管8、手工办发货卡流程如下：填写四联发货通知单正确填写客户称号全称日期当日日期 种类规格、数量单价仅在三、四联填写，来源于价钱通知单制单人(业务经办)签字 现款客户 月结客户不按合同规定执行

28、的由业务员提出恳求理由，业务经理签字后办理办理大单需求业务经理签字 财务审核签字财务审核签字凭发货通知单办理系统卡片按照系统办卡流程办理将系统卡片编号填在通知单相对应的种类旁边 发送泾注：假设没有产品销售通知单那么与其维护业务员联络确定，并及时补办通知单。第五条袋装水泥的发货开票室应对每车货物的提货人和车辆进展审核，查看能否属原销售部门通知的授权范围一切提货授权凭据原件将交由开票室收存，确认无误后在其相应的系统货卡上发货，并开具发货单样本详见附件七。一式五联，一联：记账；二联：提货；三联：结算装车；四联：客户；五联：门卫。发运科根据发货。

29、并由发运科编制样本详见附件十，一式三份，一份：存根；一份：财务部；一份销售部。发运科所编制的，必需与云天系统的记录核对按客户和产品种类对数量进展核对。准确无误后，方可报送给相关各部门。上必需有经审核确认的提货人的签名。由开票室编制袋装水泥发运结余日报表。第六条散装水泥的发货1、开票室应对每车货物的提货人和车辆进展审核，查看能否属原销售部门通知的授权范围一切提货授权凭据原件将交由开票室收存，确认无误后在其相应的系统货卡上发货，并开具发货单。一式五联，一联：记账；二联：提货；三联：结算装车；四联：客户；五联：门卫。2、由磅码室对车辆毛重进展磅码。3、发运科根据发货。并由发运科编制样本详见附件十一。

30、一式三份，一份：存根；一份：财务部；一份销售部。4、发运科所编制的，必需与云天系统的记录核对按客户和产品种类对数量进展核对。准确无误后，方可报送给相关各部门。5、由磅码室对车辆净重进展磅码。6、上必需有经审核确认的提货人的签名。7、由开票室编制散装水泥发运结余日报表。第七条熟料的发货1、开票室应对每车货物的提货人和车辆进展审核，查看能否属原销售部门通知的授权范围一切提货授权凭据原件将交由开票室收存，确认无误后在其相应的系统货卡上发货，并开具发货单。一式五联，一联：记账；二联：提货；三联：结算装车；四联：客户；五联：门卫。2、由磅码室对车辆毛重进展磅码。3、发运科根据发货。并由发运科编制样本详见

31、附件十二。一式三份，一份：存根；一份：财务部；一份销售部。 4、由磅码室对车辆净重进展磅码。5、上必需有经审核确认的提货人的签名。6、由开票室编制熟料发运结余日报表。第八条开票室每日应将留存联按同一订单客户称号、不同卡号和出票时间顺序归类，每车单独提货授权凭据原件包括、一致制式等附在对应的留存联背后归档保管。假设客户以非单独授权通知方式提货的，那么由销售部门每月至少一次提供“客户收料证明给开票室，由开票室将该证明所对应的全部留存联附其背后装订归档保管。发生系统缺点或其它缘由导致系统不能开具发货时，开票室应及时报告分管指点，及时配合查找缘由，确定客户有权提货但系统不能办理的，可以手工办理并做好记

32、录和提货人签收手续手工填写，与机打办理要求一致，销售科和开票室不得擅自进展系统修正和新增货卡，待系统正常并与销售部数据管理员郭霞等确认无误时及时进展补录并打印，打印留存联与相对应手工填写一并装订。由销售部门担任产品发运数量和单价的对账确认任务。对于一切客户每月必需凭经审核无误后之系统发货清单交付客户进展签字确认，并将该客户确认函交付销售部管理处归档保管。发生退货款须将一切数量作相应冲减。第八章 自用水泥和水泥样品自用水泥是指公司在进展工程建立等过程中采用了公司自产的水泥。水泥样品是指公司需求领取部分水泥用于测试或提供应其他单位作为样品等。当发生需求水泥样品时，由需求的部门填写向集团销售部恳求。

33、当发生需求自用水泥时，由需求的部门填写向公司消费总经理恳求。水泥样品的由销售总监进展审核签字，自用水泥的由公司消费总经理进展审核签字。经办人员将同意后的给铜川公司或泾阳公司开票室，开票室根据该录入云天系统留意：应在系统选项中，选择样品或本厂基建，并通知发货部门发货。开票室每月将上述复印一份给铜川公司或泾阳公司财务科。铜川公司或泾阳公司财务科应根据对云天系统中的样品和自用水泥进展复核，假设无误，进展产品本钱的结转，以及按视同销售的税法规定进展纳税申报。第九章 销售发票的开具第一条对于要求开具增值税公用发票的客户，必需求求客户提供以下资料，并经客户确认签名或盖章：1、营业执照(副本)复印件；2、国

34、税税务登记证(副本)复印件；3、普通纳税人资历证书(或资历认定通知书)小规模不用；4、银行开户资料(开户行、账号)；5、发票开具特殊要求。上述资料交由销售部档案保管员担任归档和保管。销售部在收到上述资料时才干开具增值税发票。恳求开具销售发票流程如下：销售部业务人员以电子版格式打印必需注明取票人。铜川公司或泾阳公司财务科应对进展审核内容包括：客户称号、数量、单价、金额能否和有关商定一致，月结客户由集团财务部任波担任审核。上述审核无误后方可由铜川公司或泾阳公司财务科开具销售发票，并由取票人到铜川公司或泾阳公司领取并签收。铜川公司或泾阳公司应设置领取发票登记簿，取票人领取发票后，必需在发票登记簿签收

35、。发票登记簿由财务部担任归档保管不低于三年，超越保管实效，必需由财务总监签字同意后方可销毁。关于销售发票退回增值税公用发票有效期限为90天：假设在开票的次月或之后未超越90天退回公司，由客户出具相应的拒收发票证明需加盖客户公章。因跨月冲红作废的发票，公司须向主管税务机关填报恳求单，并在恳求单上填写详细缘由以及相对应蓝字公用发票的信息，同时提供由销售方或购货方出具的详细理由、错误详细工程以及正确内容的书面资料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单才可开具红字公用发票。需较长时间20-30天。发票从开票日起，有效期为90天，假设客户收到发票，在开票日90天内未到税务局认证抵扣，或者未对

36、发票的正确与否进展核对，90天之后，一切后果与我公司无关。假设客户收到发票后，未抵扣前遗失发票，或客户未收到发票前，其他缘由导致发票遗失，请及时同税务部获得联络，税务人员需到国税办理纳税证明、遗失证明登报，客户凭我公司增值税发票记账复印件抵扣需较长时间：30-50天。请一切同事妥善保管发票。第五条严禁虚开销售发票包括提早开具发票、多开或少开发票金额等。第十章 云天系统的录入和销售收入确实认由销售部指定专人云天系统操作人员担任云天系统的录入，制止其他未经授权的人员进展云天系统的录入任务。由集团销售部管理处业务员(郭霞)每日根据发运室编制的核对录入云天系统的产品规格型号、发运数量(总数)能否准确。

37、假设有差别，应立刻和发运室联络，查明缘由，当月予以处理。铜川公司和泾阳公司财务科每月底应将手工报表和系统进展明细核对尤其留意能否存在窜户，假设有差别，应立刻和发运室联络，查明缘由，当月予以处理。假设遇有需求对已录入云天系统的内容进展变卦，必需由销售业务人员填写有关书面文件，经销售总监审核签字同意后，交给云天系统操作人员进展变卦，同时将该书面文件复印一份及时交给财务部，原件留存并交给销售部档案管理人员一致存档保管。如：假设发现系统单价输入错误需求更正的，由销售业务人员填写详见附件十五；假设发现系统窜卡称号窜户需求更正的，由销售业务人员填写详见附件十六；财务部那么根据云天系统所记录的销售金额确认产

38、品销售收入。假设遇断电等缘由，呵斥系统发货缺点，请根据执行请见附件十七。第十一章 产品的运输及运费的结算 以送到价结算业务之，销售部业务人员必需将水泥出厂单价和运输单价、总价分别完好的填写并核批完备。 集团财务部卢缨应根据拆分单价的编制EXCEL，并于次月1日将报送给铜川公司和泾阳公司财务科。 铜川公司和泾阳公司财务科应将产品销售收入和代收运费分别记账，应收账款按总价计算，代收运费列应付款科目。举例如下：产品收入100不含税、运费20元，会计分录如下：1、确认收入时：借：应收账款甲客户：贷：产品销售收入 100贷：应交税金-增值税销项 17贷：应付账款各运输户 202、收到货款时：借：银行存款

39、：贷：应收账款 3、支付运输款时：借：应付账款各运输户 20贷：银行存款 20 铜川公司和泾阳公司财务科应在月底对于尚未拆分的运输费进展暂估入账，下月初予以冲销，再根据拆分的结果进展入账。 拆分的运输费大于实践需支付给运输户的，应以管理费的名义向运输户开具管理费发票，财务科应据此作为营业外收入，并向税务局申报营业税。实践承运人均由集团销售部或相关协作单位详细实施评审、合同签署等任务，详细方法和操作规程视集团公司实践情况需求另行制定产品运输转包、分包、核算等事项。 实践承运人按集团相关详细的发货管理方法提货和运送。根据客户不同情况建立良好的发运、客户接纳联络机制。 为保证集团产品发运和结算平安、

40、准确，便于业务对账任务，销售部门对各详细业务的承运人进展直接纳理，详细实施好发货方案和调度、产品发运的详细操作、产品买方收货交接手续、收料单交接审核以及运费审核等任务。系统设置客户类别须按财务应收款客户合同对象称号设为“一级经销商，为方便内部核算，实践收货单位由各承运人担任运输的，可按收货单位及其相应的承运人如：“XX工程XX工程指挥部XX运输单位在系统上设置为“一级经销商名下的“二级经销商，纸制按“二级经销商名录办理。承运人根据销售部门管理处的要求，按时交回客户收料凭据常称“收料单，管理处人员将其与实发数量进展核对和签收，按时完成统计报表，对磅差和缺失数量经承运人确认后根据合同以及集团有关规

41、定及时办理扣款通知详见附件十八。销售部门业务处人员根据销售部门管理处提供的收料单和汇总清单按时向收料单位进展核对挂账，填报交财务部门审核并开票，取回的收料单位签收凭据交付销售部门管理处归档。支付实践承运人运费需由销售部门管理处担任填报支付凭据包括扣款项，经财务部门审核、销售总监审批赞同后方支付。第十二章 货款的收取和账务处置货款的收取应根据销售合同或订单的签署方和未来发票的开具方来确定，即应确保销售合同或订单的签署方、未来发票的开具方以及货款的收取方三者一致。集团销售部收取的货款现款，由集团财务部出纳员根据以下原那么处置：收款前知道未来发货的公司，应将款项解入未来发货公司的银行账户中，并输入该

42、公司的系统中；收款前暂不知道未来发货的公司，应将款项解入泾阳公司的银行账户中，并输入泾阳公司的系统中；每月再根据以下第三条的情况进展调整。假设遇有以下客户情况：泾阳公司签署合同或订单、泾阳公司收款，未来由泾阳公司开具发票，但在泾阳公司和铜川公司分别发货，那么会计处置如下：每月1日由集团财务部任波预备这些客户在铜川公司的，并交给铜川公司财务科长。铜川公司财务科长应对该进展核对，假设无误，那么根据向泾阳公司开具销售发票，并挂应收账款泾阳公司。泾阳公司接到铜川公司开具的发票后，挂应付账款铜川公司。并根据资金情况，决议支付给铜川公司的时间和金额。再由泾阳公司开具销售发票给客户，并冲销客户预付款项。铜川

43、公司签署合同或订单、铜川公司收款，未来由铜川公司开具发票，但在泾阳公司和铜川公司分别发货，那么会计处置如下：每月1日由集团财务部任波预备这些客户在泾阳公司的，并交给泾阳公司财务科长。泾阳公司财务科长应对该进展核对，假设无误，那么根据向铜川公司开具销售发票，并挂应收账款铜川公司。铜川公司接到泾阳公司开具的发票后，挂应付账款泾阳公司。并根据资金情况，决议支付给泾阳公司的时间和金额。再由铜川公司开具销售发票给客户，并冲销客户预付款项。泾阳公司收款，未来由铜川公司和泾阳公司分别开具发票，在泾阳公司和铜川公司分别发货，那么会计处置如下：每月1日由集团财务部任波预备这些客户在铜川公司的，并交给铜川公司财务

44、科长。铜川公司财务科长应对该进展核对，假设无误，那么提交给泾阳公司财务科长，同时挂应收账款泾阳公司。泾阳公司接到后将款项支付给铜川公司，并冲销泾阳公司账上相应的客户预付款。销售发票由泾阳公司和铜川公司分别开具。铜川公司收款，未来由铜川公司和泾阳公司分别开具发票，在泾阳公司和铜川公司分别发货，那么会计处置如下：每月1日由集团财务部任波预备这些客户在泾阳公司的，并交给泾阳公司财务科长。泾阳公司财务科长应对该进展核对，假设无误，那么提交给铜川公司财务科长，同时挂应收账款铜川公司。铜川公司接到后将款项支付给泾阳公司，并冲销铜川公司账上相应的客户预付款。销售发票由泾阳公司和铜川公司分别开具。对于上述买卖

45、，铜川公司和泾阳公司财务科必需每月进展对账，假设有不一致，应立刻查明，确保双方每月往来款余额一致。假设遇有周六、周天驻厂出纳员缺席而客户需求交纳现款时，由开票室代收。代收时应按以下程序执行：开票室收取款项时应向客户开具收据，收据应注明客户全称假设缴款人和提货人不一致的情况下，要注明未来的提货人全称；开票室应根据收据登记；次日，应将所收取的款项移交给出纳员，出纳员应清点所收到的移交款，并检查收据存根，查看能否和收据存根的记录相符，假设无误，在上进展签收。假设遇有周六、周天西安销售办事处出纳员缺席而客户需求交纳现款时，由集团财务部值班会计予以代收，代收时，按以下程序执行：1、收取款项时应向客户开具

46、收据，收据应注明客户全称假设缴款人和提货人不一致的情况下，要注明未来的提货人全称；2、代收人应根据收据登记；3、上班日，代收人应将所收取的款项移交给出纳员，出纳员应清点所收到的移交款，并检查收据存根，查看能否和收据存根的记录相符，假设无误，在上进展签收。收据的运用必需按以下程序执行：1、空白收据必需由财务部指定专人担任进展保管；2、财务部必需设置，领用人领取空白收据后必需在上进展签收；3、收据开具后，财务人员必需将其中的记账联附在有关的会计凭证后作为记账根据；4、财务主管每月必需对已开收据的存根联和会计记账相核对，确保一切已开收据均以准确入账；5、每本收据全部开具终了后，方可恳求领用下一本空白

47、收据；6、领用时，领用人必需将上一本已开完的收据存根联全部交给空白收据保管人，空白收据保管人必需对存根联的完好性进展检查。假设发现有不完好的情况，必需立刻查明缘由，并上报给财务主管。第十三章 月结客户的核算由集团销售部管理处业务人员每月按发货卡编制，并报送一份给集团财务部任波。由集团销售部管理处业务人员每月根据与客户对账确认的结果包括磅差确实定，按工程编制，并报送一份给集团财务部任波。由集团销售部管理处业务人员每月根据与客户对账确认的结果，按编制，并报送一份给集团财务部任波。由集团销售部管理处业务人员每月编制，并报送一份给集团财务部任波。集团财务部任波每月根据上述资料检查能否与财务所记录的应收

48、账款明细一致，假设不一致，应立刻查明缘由，当月予以处理。第十四章 应收账款的核算与对账缴款客户与提货客户应坚持一致，假设遇有缴款客户与提货客户不一致的情况，销售部业务人员应填写详见附件八，交给缴款客户，并要求缴款客户签字并加盖公章进展确认。销售部业务人员应将缴款客户确认后的复印一份及时交给财务部，原件留存并交给销售档案管理人员一致存档保管。财务人员应根据及时进展账务处置。假设遇有抵债客户，销售部业务人员应填写，由销售总监签字审批后交给客户，并要求客户签字并加盖公章进展确认需三方盖公章确认。销售部业务人员应将客户确认后的复印一份及时交给财务部，原件留存并交给销售档案管理人员一致存档保管。财务人员

49、应根据及时进展账务处置。假设遇有需合并或分拆的客户，销售部业务人员应填写，由销售总监签字审批后交给客户，并要求客户签字并加盖公章进展确认。销售部业务人员应将客户确认后的复印一份及时交给财务部，原件留存并交给销售档案管理人员一致存档保管。财务人员应根据及时进展账务处置。假设销售部业务人员获得第三方背书的银行票据(收款人为空白)，应填写，并复印一份及时交给财务部，原件留存并交给销售档案管理人员一致存档保管。财务人员应根据及时进展账务处置。 每年末，销售部业务人员该当与往来客户经过询证函等书面方式核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。重要客户应每月对账一次。 一切对账单均应复印一份及时交给财务

50、部，原件留存并交给销售部档案管理人员一致存档保管。假设询证函回函的结果存在差别，销售业务员应及时与客户进展沟通，查明缘由后,编制，送交销售总监进展签字审核。销售业务员应将同意后的复印一份及时交给财务部，原件留存并交给销售档案管理人员一致存档保管。财务人员应根据同意后的进展相应之会计处置。一切对账函证及差别调理表上均应有相关人员的签字确认。第十五章 应收账款的坏账评价销售部该当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。销售业务员应根据财务人员编制的应收账款余额账龄分析表，对于超越规定期限的应收账款，应向客户寄发催款通知书及开展催款任务，并将催款结果通知财务部。财务部该当督促销售部门加紧催收

51、。对催收无效的逾期应收账款可思索经过法律程序予以处理。销售业务员该当每月对应收账款按以下内容进展坏账评价：客户所处行业风险情况；客户与公司的买卖能否活泼；客户历年来能否及时归还产品销售货款；超越规定期限的产品销售货款能否有抵押或第三者担保；超越规定期限的产品销售货款，客户能否制定还款方案书并已按该方案书执行；客户与公司能否存在争议如：质量；客户与公司能否存在诉讼；客户的偿债才干。销售业务员应将根据上述第四条评价的结果报送给销售总监。销售总监应仔细审核评价结果包括业务员提议的应收账款坏账预备，假设无疑问，应签名同意。财务人员应根据同意后的应收账款坏账预备在财务报表中进展计提。销售部应对注销的坏账

52、该当进展备查登记，做到账销案存。已注销的坏账又收回时该当及时入账，防止构成账外款。第十六章 水泥储罐运用管理第一条水泥储罐由泾阳公司设备科担任管理包括：资产编号、台账的设立、配送、和回收验收等。选定一或二家具有良好消费资质、实力和信誉的散装水泥储罐制造商作为集团散罐定点制造厂，出厂罐须按集团资产编制要求进展着色编号。所签署的必需经公司总经理签字同意后方可执行，同时递交一份给档案室归档保管，递交一份给财务部门。销售部业务人员对水泥储罐需求单位应进展仔细调查和审核，提出合理的储罐规格、数量和押金恳求，并与运用单位签署详见附件十九，经部门经理审核签字，报公司分管指点审批后安排制造，或在库存可选用条件

53、下调配。审批后的应报送一份给泾阳公司设备科。设备科据此进展水泥罐的接纳和登账。选定一或二家具有较好承运阅历和信誉的水泥储罐承运商作为集团散罐定点承运人，在签署同时承运人须交纳不少于5万元的押金，运输价钱随行就市；由集团承当运费的暂时性选用承运人应经部门经理审核签字、公司分管指点审批赞同后方可安排。一切储罐起运前，销售部门须填报详见附件二十，经财务部门审核押金能否按合同商定收取，销售部门逐级审批后方可起运；库存调配的保管人员须凭公司分管指点审批手续方可出库。因业务开展需求，不收或低于规范收取储罐押金的须经公司分管销售指点审批赞同。储罐管理人员和业务经办担任人员应担任好储罐运用单位的签收手续、收取

54、押金任务，并将储罐运用地点及时报至储罐管理人员登记。仔细跟踪储罐的运用情况，假设发生储罐运用变动、违约运用、损耗或灭失等情况须及时向公司指点报告，及时处置。储罐管理人员和业务经办担任人应掌握储罐运用期限，及时督促安排收回或调配任务。储罐收回存放地目前以泾阳厂区为主，一切进厂储罐均须由设备科签收，明确储罐完好程度和损坏责任，承运商凭该签收凭据方可恳求给付运费，运用单位凭该签收手续到财务部门办理退取押金手续。管理人员根据储罐损坏责任和程度，合理扣除运用方押金或承运商的运费或押金。并通知相关部门及时安排储罐的修善事宜，妥善保管。储罐管理人员每月30日编制，并报送给财务部，以详细反映各储罐制造、运用情

55、况。财务部门应每月清点和对账一次。第十七章 销售档案管理第一条 档案是指：销售部收发文函、销售授权或证明书、销售合同、运输合同、招标书对外正式报价单、产品销售通知单、客户收料签收单、运输户工地料单及交接表、系统客户授信额度恳求单和各类销售报表和运输报表等。第二条 各类档案由专人担任管理担任档案的接纳、整理、立卷、登记和保管任务。第三条 设立档案登记分册，按不同的档案分类进展并按年度存放保管。必要时对重要档案可进展光盘刻录保管。第四条 对属档案管理范畴的资料要及时搜集；以独立文函、单一合同、月数据汇总等完好立卷，并按档案规范要求装订、印封。第五条 分册须严厉按档案分类编写每册档案目录，并将分册中

56、档案进展编号。第六条 严厉执行档案借阅制度。因任务需求借阅档案的，经部门指点赞同后办理借阅手续。阅档人对所借阅档案必需妥善保管，不得擅自复制、互换、拆页、涂改、污损等，阅完须及时完好交还档案管理人员。第七条 未按本方法执行，发生任务过失、纠纷或损害公司利益的，公司将给予相应的处分。第八条 详细分类档案管理方法书面合同或协议以及客户资料信息管理处档案管理人员根据集团公司合同档案编号进展收录，无原件那么以复印件归档，制造档案清单随时方便查询，档案袋封面列明内装资料清单。档案按产品出厂价购销、产品综合价购销和运输三种合同或协议分类保管，其中运输合同或协议需另复印一份并入对应的综合价购销售合同或协议档

57、案中，相关客户资料信息也一并归档保管。来往公函包括招招标文件或报价单管理处收发文管理人员对来往公函做好登记。收文应及时交指点审阅处置，发文均需有指点审批。需在销售部内部传阅的文函管理人员须及时传送、督促阅签并收回归档保管。正式招招标文件或报价单包括其它招标人报价一致由管理处担任保管，视实践情况保管电子版或纸质资料归档备查。对外授权或证明为便于客户管理及销售终端跟踪管理，对外授权或证明从发文中清分出单独作为一类档案进展管理。一切由销售部拟定的对外授权或证明均须保管签章后的复印件并进展登记、保管，有对应合同或协议档案还应将另复印一份并入该档案中。客户提货授权或证明管理处档案管理人员按在提货客户清单

58、及时向业务人员催收相应的提货授权或证明，并按公司有关格式要求搜集、整理和分客户保管，根据发货需求制造该授权或证明电子表格传至各开票室备案。客户收料授权或证明客户收料授权或证明直接影响到我司权益保证和货物平安问题，管理处人员对必需有收料授权或证明的客户进展分工程搜集汇总，及时督促业务人员提供相应的收料授权或证明，按月进展分工程分册、完好归档保管。产品销售通知单该单作为系统录入和发生销售数据的主要操作根据之一，编有印刷流水号的空白单证现由管理处一致保管、领用和核销，存根联作为核销和归档凭据，管理人员按流水顺序号进展保管。销售订单完好核批有效的销售订单除财务部门留存备查外，管理处除及时完成系统保管任

59、务外，还须做好每天销售订单的清分整理，按每周分册装订归档，装订封面须有订单清单，并有电子文档备份。收料签收凭据或对账单收料签收凭据或对账单是我司发出货物和客户实收的重要凭据，尤其是一些业务凭客户每车收料单集中交客户挂帐后，我司无任何客户收料凭据，甚至存在较大的风险。故业务经办人员对必需有收料签收凭据或对账单的客户应及时收取并交付管理处，由管理处担任督促催收和保管，每月装订一册，封面须有清单，并有电子文档备份。报表暂按以下四种档案分别管理：常规销售报表分厂日、月、年报：按现行电子文档每日登录更新后保管且有备份；应收账款登记表：按现行电子文档每日登录更新后保管且有备份，确保自2007年10月1日起

60、应款和发货数据准确，分经财务确认的应收账款相一致客户和未确认的应收账款报表每月末分别制表，除交付相关人员外分册装订归档；系统更正、调整恳求登记单：一切系统更正或调整须有书面恳求登记单，由系统管理人员担任操作落实和该类单据归档保管。运输报表：运输报表主要以磅差、缺单和应付运费报表为主，每月收料单后及时分别按工程、施工单位、承运人等完成磅差和缺单报表，经承运人核对确认后装订归档保管，相应的磅差和缺单处置凭据也分别并入对应月报表中；按累计月报表格式制造应付运费报表；报表电子文档均须有备份。一切档案按年度整理、分册、装订和保管，各类档案保管期限不得少于 三年。附件一 销售部门岗位职责为进一步完善公司制