货币资金管理制度

1、货币资金管理制度货币资金的概念货币资金是以货币形态存在的可以随时动用的款项。具体包括库存现金、银 行存款和其他货币资金（主要包括外存款、信用证存款、银行汇票存款、银行本 票存款、在途货币资金等。现金的管理.现金结算的范围职工工资、津贴个人劳务报酬根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出向个人收购农副产品和其他物资的现款出差人员必须随身携带的差旅费中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。结算起点（1000元）以下的零星支出.库存现金的管理库存现金实行限额管理，各单位核定三至五天的日常零星开支所需 的库存现金限额（原那么上最高数额不

2、得超过10000元）。当日超过库存 现金限额的局部应及时送存开户银行，以保证资金平安。到银行提取现金、将现金存入银行应由所在单位派车存取，是否派专 职保安护送根据当地公安部门规定执行。使用现金超过5000元的应提前一个工作日进行申请，以便财务备款。.备用金的管理定额备用金制度是对日常零星支出发生频繁，或者特殊原因不能及时从财 务部门支取现金的部门或个人采取预付制的一种现金管理制度。（1）使用备用金的部门根据业务需要提出备用金申请。（2）财务部门根据申请部门和个人的一周的日常开支情况，与申请者共 同核定一个备用金数额（最高不超过1000。元）和开支范围，报主管 领导（集团主管副总裁、地方公司总经

3、理、校长）批准。（3）备用金由申请部门（专人负责、部门负责人监督）和个人严格掌握使 用。（4）备用金实行先报后补的报销制度，在核定的备用金开支范围内，财务 部门不再支付预付款。（5）备用金使用者编制“付款申请表”,连同支出原始凭证（按要求粘贴） 送财务部门核销，办理报帐手续，补足备用金。（6）财务部门应定期对备用金进行清理，对专项备用金当业务结束时应 及时收回，以保证资金平安。（7）学期末备用金收回，下学期重新核定。备用金报销清单备用金定额：年 月第 号备用金专管员部门负责人 财务复核日期科目及摘要金额日期科目及摘要金额月日月日上周结转本周支出本周补足数银行帐户的管理.银行帐户的种类银行存款帐

4、户分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款 帐户。基本存款帐户是存款人办理日常转帐结算和现金收付的帐户。存款 人只能在银行开立一个基本存款帐户。存款人的工资、奖金等现金的支 取，只能通过本帐户办理。一般存款帐户是存款人在基本存款帐户以外的银行借款转存、与基 本存款帐户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的帐户。 存款人可以通过本帐户办理转帐结算和现金缴存，但不能办理现金支取。临时存款帐户是存款人因临时经营活动需要和外地临时机构开立的 帐户，办理转帐结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。专用存款帐户是存款人因特定用途需要开立的帐户。办理基本建设 和更新改造和其他特定用途

5、的需要专户管理的资金。.帐户开立与撤消开立与撤消银行帐户，由使用单位财务部门提出开立申请与撤消申 请，报总裁批准，同时报集团计财部备案。对于开户与撤消银行帐户所需的有关文件、资料、印鉴，各有关部门 应积极予以配合。银行核发的有关证件等资料文件，财务部门应予以妥善保管。.存款人的帐户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让帐户。支票的管理支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确 定的金额给收款人或者持票人的票据。现金支票只能用于支取现金，转帐支 票只能用于转帐。.在现金结算范围以外的付款均用支票付款.付款经办人在申领支票时应在“付款申请表”的付款方式栏中注明。.在签

6、发支票时，应按票据法和人民银行的有关规定规范、完整填写。 但支票的金额、收款人名称可以由出纳授权经办人补记，但支票金额必须 封位以限定最高金额。.坚决不允许签发空白支票和空头支票。出票人签发空头支票、签章与预 留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行 在退票的同时按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要 求出票人赔偿支票金额的2%的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发 支票。.支票申领经办人在领取支票时应同时在支票存根和支票登记簿上签字。.经办人领取支票一周之内，必须持有效发票和收据到财务部门报帐；如 一周之内未曾使用所领取的支票，应及时退还财务部门，

7、否那么过期造成废 票被银行处分，由经办人赔偿。.支票遗失或在交换中发生问题，经办人应立即报告财务部门负责人和单 位主管领导（集团主管总裁、地方公司总经理、校长），以便尽快采取措施 （挂失、报案）防止损失。如已经造成经济损失的应追究经办人的责任。资金收付的管理资金实行钱帐分管原那么，出纳员只能登记现金日记帐、银行日记帐和 支票登记簿发生货币资金的收入与支出，应当立即入帐，必须日清月结。各种收入都应当由出纳员集中办理，除个别特殊情况外（如发生在外 地的收付，或事先取得财务部门同意并授权代收），任何部门和个人， 都不得擅自出具收款凭证或用白条收取款项。一切货币资金收入都必须入帐，各部门或个人不得将出售的废料、残 料的收入、罚款赔款收入等零星收入作帐外记录，设置小金库。收入的现金应当及时存入银行，当天没有来得及存入银行的现金和 支票应当集中存放于保险柜内。收付现金、银行存款时，应当将资金收支凭证核对相符。发票与收据应当顺序编号，领用空白发票、收据要进行登记。除国家规定可用现金收支的款项外，一律通过银行转帐。支票的签发至少要有出纳员和会计负责人两人签名，并注明用途。如 果能够规定限额，应该签发限额支票。空白支票不得签名盖章。（10）款项收付后，收付款凭证应及时盖上