财务分析报告披露格式

1、 附件：财务报告披露格式一、财务报表合并资产负债表编制单位：_ 年 月 日单位： 币种：项目附注期末余额期初余额项目附注期末余额期初余额流淌资产：流淌负债：货币资金短期借款结算备付金向中央银行借款拆出资金汲取存款及同业存放以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产拆入资金衍生金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应收票据衍生金融负债应收账款应付票据预付款项应付账款应收保费预收款项应收分保账款卖出回购金融资产款应收分保合同预备金应付手续费及佣金应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息买入返售金融资产应付股利存货其他应付款划分为持有待售的资产应付分保账款一年内到期的非

2、流淌资产保险合同预备金其他流淌资产代理买卖证券款流淌资产合计代理承销证券款非流淌资产：划分为持有待售的负债发放贷款及垫款一年内到期的非流淌负债可供出售金融资产其他流淌负债持有至到期投资流淌负债合计长期应收款非流淌负债：长期股权投资长期借款投资性房地产应付债券其中：优先股 永续债固定资产长期应付款在建工程长期应付职工薪酬工程物资专项应付款固定资产清理可能负债生产性生物资产递延收益油气资产递延所得税负债无形资产其他非流淌负债开发支出非流淌负债合计商誉负债合计长期待摊费用所有者权益：递延所得税资产股本其他非流淌资产其他权益工具非流淌资产合计其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余

3、公积一般风险预备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_母公司资产负债表单位： 币种：项目附注期末余额期初余额项目附注期末余额期初余额流淌资产：流淌负债：货币资金短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利划分为持有待售的资产其他应付款一年内到期的非流淌资产划分为持有待售的负债其他流淌资产一年内到期的

4、非流淌负债流淌资产合计其他流淌负债非流淌资产：流淌负债合计可供出售金融资产非流淌负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资其中：优先股投资性房地产 永续债固定资产长期应付款在建工程长期应付职工薪酬工程物资专项应付款固定资产清理可能负债生产性生物资产递延收益油气资产递延所得税负债无形资产其他非流淌负债开发支出非流淌负债合计商誉负债合计长期待摊费用所有者权益：递延所得税资产股本其他非流淌资产其他权益工具非流淌资产合计其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计合并利润表单位： 币种：项目附注本期发生额上期发生额

5、一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同预备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用治理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入其中：非流淌资产处置利得减：营业外支出其中：非流淌资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、其他综合收益

6、的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益打算净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）差不多每股收益（

7、二）稀释每股收益本期发生同一操纵下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_元，上期被合并方实现的净利润为：_元。法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。母公司利润表单位： 币种：项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用治理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入其中：非流淌资产处置利得减：营业外支出其中：非流淌资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）

8、减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益打算净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额七、每股收益：（一）差不多每股收益（二）稀释每股收益合并现金流量表单位： 币种：项目附注本期发生额上期发生额一、

9、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、同意劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经

10、营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：汲取投资收到的现金其中：子公司汲取少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现

11、金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的阻碍五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额母公司现金流量表单位： 币种：项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、同意劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小

12、计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：汲取投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资

13、活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的阻碍五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额合并所有者权益变动表单位： 币种：项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险预备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额加：会计政策变更前期差错更正同一操纵下企业合并 其他二、本年期初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本1股东投入的一般股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其

14、他（三）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险预备3对所有者（或股东）的分配4其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他 （五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额合并所有者权益变动表（续）单位： 币种：项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险预备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额加：会计政策变更前期差错更正同一操纵下企业合并其他二、本年期初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和

15、减少资本1股东投入的一般股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险预备3对所有者（或股东）的分配4其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他 （五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额母公司所有者权益变动表单位： 币种：项目本期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额加：会计政策变更前期差错更正 其他二、本年期初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）综合收益

16、总额（二）所有者投入和减少资本1股东投入的一般股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配1提取盈余公积2对所有者（或股东）的分配3其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他 （五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额母公司所有者权益变动表（续）单位： 币种：项目上期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额加：会计政策变更前期差错更正 其他二、本年期初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一

17、）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本1股东投入的一般股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配1提取盈余公积2对所有者（或股东）的分配3其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他 （五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额二、公司差不多情况注：讲明公司注册地、总部地址、业务性质、要紧经营活动以及财务报告批准报出日。【第十二条】注：简要讲明本期的合并财务报表范围及其变化情况，并与“本附注八、合并范围的变更” 、“本附注九、在其他主体中的权益”索引。【第十三条】三、财务报表

18、的编制基础1、编制基础【第十四条】2、持续经营注：公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。【第十五条】四、重要会计政策及会计可能具体会计政策和会计可能提示：注：公司依照实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计可能，应在本节开始部分对相关事项进行提示。【第十六条】1、遵循企业会计准则的声明【第十六条（一）】2、会计期间【第十六条（二）】3、营业周期注：公司对营业周期不同于12个月，并以营业周期作为资产和负债的流淌性划分标准的，应讲明营业周期及确定依据。【第十六条（三）】4、记账本位

19、币【第十六条（四）】5、同一操纵下和非同一操纵下企业合并的会计处理方法【第十六条（五）】6、合并财务报表的编制方法【第十六条（六）】7、合营安排分类及共同经营会计处理方法【第十六条（七）】8、现金及现金等价物的确定标准【第十六条（八）】9、外币业务和外币报表折算注：讲明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采纳的折算方法、汇兑损益的处理方法以及外币报表折算的会计处理方法。【第十六条（九）】10、金融工具注：讲明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值

20、的测试方法及会计处理方法。【第十六条（十）】11、应收款项(1) 单项金额重大并单独计提坏账预备的应收款项：单项金额重大的推断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账预备的计提方法(2) 按信用风险特征组合计提坏账预备的应收款项：按信用风险特征组合计提坏账预备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）组合1组合2注：按具体组合的名称，分不填写各组合采纳的坏账预备计提方法。组合中，采纳账龄分析法计提坏账预备的： 适用 不适用账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年）其中：1年以内分项，可添加行12年23年3年以上34年45年5年以上可无限添加行组合中，采纳余额百分

21、比法计提坏账预备的： 适用 不适用组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)组合1组合2注：填写具体组合名称和计提比例。组合中，采纳其他方法计提坏账预备的： 适用 不适用组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)组合1组合2注：填写具体组合名称和计提比例。（3）单项金额不重大但单独计提坏账预备的应收款项：单项计提坏账预备的理由坏账预备的计提方法【第十六条（十一）】12、存货注：讲明存货类不，发出存货的计价方法，确定不同类不存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物的摊销方法。【第十六条（十二）】13、划分为持有待售资产注：讲明划分为持有待售资产的确认标准

22、。【第十六条（十三）】14、长期股权投资注：讲明共同操纵、重要阻碍的推断标准，长期股权投资的初始投资成本确定、后续计量及损益确认方法。【第十六条（十四）】15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量 公允价值计量 不适用假如采纳成本计量模式的：（1）折旧或摊销方法假如采纳公允价值计量模式的：（1）选择公允价值计量的依据【第十六条（十五）】16、固定资产(1) 确认条件（2）折旧方法类不折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）注：公司依照自身实际情况确定类不，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。折旧方法有年限平均法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法，其他。如选择

23、其他，请在文本框中讲明。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法【第十六条（十六）】17、在建工程注：讲明在建工程结转为固定资产的标准和时点。【第十六条（十七）】18、借款费用注：讲明借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法。【第十六条（十八）】19、生物资产注：讲明生物资产的分类及确定标准。各类生产性生物资产的使用寿命和可能净残值及其确定依据、折旧方法。采纳公允价值模式的，讲明选择公允价值计量的依据。【第十六条（十九）】20、油气资产注：讲明与各类油气资产相关支出的资本化标准，各类油气资产的折耗或摊销方法，采矿许可证等执照费用的会

24、计处理方法以及油气储量可能的推断依据等。【第十六条（二十）】21、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试注：讲明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，讲明其使用寿命可能情况。使用寿命不确定的无形资产，讲明其使用寿命不确定的推断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。（2）内部研究开发支出会计政策注：结合公司内部研究开发项目特点，讲明划分研究时期和开发时期的具体标准，以及开发时期支出资本化的具体条件。【第十六条（二十一）】22、长期资产减值注：讲明长期股权投资、采纳成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采纳成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉、等长期资产的减值测

25、试方法及会计处理方法。【第十六条（二十二）】23、长期待摊费用注：讲明长期待摊费用的性质、摊销方法及摊销年限。【第十六条（二十三）】24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法（2）离职后福利的会计处理方法（3）辞退福利的会计处理方法（4）其他长期职工福利的会计处理方法【第十六条（二十四）】25、可能负债注：讲明可能负债的确认标准和各类可能负债的计量方法。【第十六条（二十五）】26、股份支付注：讲明股份支付打算的会计处理方法，包括修改或终止股份支付打算的相关会计处理。【第十六条（二十六）】27、优先股、永续债等其他金融工具注：讲明优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法【第十六条（二十七）】2

26、8、收入注：讲明收入确认原则和计量方法。公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，讲明具体收入确认时点及计量方法，同类业务采纳不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分不讲明。按完工百分比法确认提供劳务和建筑合同收入的收入的，讲明确定合同完工进度的依据和方法。【第十六条（二十八）】29、政府补助（1) 与资产相关的政府补助推断依据及会计处理方法（2）与收益相关的政府补助推断依据及会计处理方法【第十六条（二十九）】30、递延所得税资产/递延所得税负债注：讲明递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据。【第十六条（三十）】31、租赁(1) 经营租赁的会计处理方法（2）融资租赁的会计处理方法【第十

27、六条（三十一）】32、其他重要的会计政策和会计可能注：讲明其他重要的会计政策和会计可能，包括但不限于：终止经营的确认标准、会计处理方法，采纳套期会计的依据、会计处理方法，与回购公司股份相关的会计处理方法，资产证券化业务的会计处理方法等。【第十六条（三十二）】33、重要会计政策和会计可能变更重要会计政策变更 适用 不适用单位： 币种：会计政策变更的内容和缘故审批程序备注可无限添加行注：讲明受重要阻碍的报表项目名称和金额。重要会计可能变更 适用 不适用单位： 币种：会计可能变更的内容和缘故审批程序开始适用的时点备注可无限添加行注：讲明受重要阻碍的报表项目名称和金额。【第十六条（三十三）】34、其他

28、【第三、六条】五、税项1、要紧税种及税率税种计税依据税率增值税消费税营业税都市维护建设税企业所得税可无限添加行【第十七条】存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况讲明纳税主体名称所得税税率可无限添加行2、税收优惠注：讲明要紧税收优惠政策及依据。【第十八条】3、其他【第三、六条】六、合并财务报表项目注释1、货币资金单位： 币种：项目期末余额期初余额库存现金银行存款其他货币资金合计其中：存放在境外的款项总额其他讲明注：因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项应单独讲明。【第十九条（一）】2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位： 币种：项目期末余额期初

29、余额交易性金融资产其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产 其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：债务工具投资权益工具投资 其他合计其他讲明：【第十九条（二）】3、衍生金融资产 适用 不适用（注：如公司衍生金融工具业务具有重要性的，需单独列示该项目）项目期末余额期初余额合计其他讲明：注：讲明衍生金融工具形成缘故以及相关会计处理等。【第十九条（三）】4、应收票据（1）应收票据分类列示：单位： 币种：项目期末余额期初余额银行承兑票据商业承兑票据可无限量添加行合计（2）期末公司已质押的应收票据：单位： 币种：项目期末已质押金额银行承兑票据商业承兑票据可无限量添加行合计（3）期末

30、公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：单位： 币种：项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据商业承兑票据可无限量添加行合计（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位： 币种：项目期末转应收账款金额商业承兑票据可无限量添加行合计其他讲明【第十九条（四）】5、应收账款（1）应收账款分类披露：单位： 币种：类不期末余额期初余额账面余额坏账预备账面价值账面余额坏账预备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账预备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账预备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账预备的应收账款合计期末

31、单项金额重大并单项计提坏账预备的应收账款： 适用 不适用单位： 币种：应收账款（按单位）期末余额应收账款坏账预备计提比例计提理由可无限量添加行合计-组合中，按账龄分析法计提坏账预备的应收账款： 适用 不适用单位： 币种：账龄期末余额应收账款坏账预备计提比例1年以内其中：1年以内分项，可添加行可无限量添加行1年以内小计1至2年2至3年3年以上3至4年4至5年5年以上合计确定该组合依据的讲明：组合中，采纳余额百分比法计提坏账预备的应收账款：适用 不适用单位： 币种：余额百分比期末余额应收账款坏账预备计提比例组合1组合2可无限量添加行合计注：填写具体组合名称。确定该组合依据的讲明：组合中，采纳其他方

32、法计提坏账预备的应收账款：注：讲明确定该组合的依据、该组合中各类应收款项期末余额、坏账预备期末余额，以及坏账预备的计提比例。（2）本期计提、收回或转回的坏账预备情况：本期计提坏账预备金额 元；本期收回或转回坏账预备金额 元。其中本期坏账预备收回或转回金额重要的：单位： 币种：单位名称收回或转回金额收回方式可无限量添加行合计注：讲明转回或收回缘故，确定原坏账预备计提比例的依据及其合理性。（3）本期实际核销的应收账款情况：单位： 币种：项目核销金额实际核销的应收账款其中重要的应收账款核销情况：单位： 币种：单位名称应收账款性质核销金额核销缘故履行的核销程序款项是否由关联交易产生可无限量添加行合计-

33、应收账款核销讲明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：注：按欠款方集中度，汇总或分不披露期末余额前五名的应收账款的期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例，以及相应计提的坏账预备期末余额。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：注：讲明金融资产转移的方式、终止确认的应收款项金额，及与终止确认相关的利得或损失。（6）转移应收账款且接着涉入形成的资产、负债金额：注：讲明金融资产转移的方式，分项列示接着涉入形成的资产、负债的金额。其他讲明：【第十九条（五）】6、预付款项（1）预付款项按账龄列示：单位： 币种：账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内1至2年2至3年3年

34、以上合计-账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算缘故的讲明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：注：按预付对象集中度，汇总或分不披露期末余额前五名的预付款项的期末余额及占预付款项期末余额合计数的比例。其他讲明：【第十九条（六）】7、应收利息（1）应收利息分类：单位： 币种：项目期末余额期初余额定期存款托付贷款债券投资可无限量添加行合计（2）重要逾期利息：借款单位期末余额逾期时刻逾期缘故是否发生减值及其推断依据可无限量添加行合计其他讲明：【第十九条（七）】8、应收股利（1）应收股利：单位： 币种：项目(或被投资单位)期末余额期初余额可无限量添加行合计（2）重要的账龄超过1年的应

35、收股利：单位： 币种：项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的缘故是否发生减值及其推断依据可无限量添加行合计-其他讲明：【第十九条（八）】9、其他应收款（1）其他应收款分类披露：单位： 币种：类不期末余额期初余额账面余额坏账预备账面价值账面余额坏账预备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账预备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账预备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账预备的其他应收款合计期末单项金额重大并单项计提坏账预备的其他应收款： 适用 不适用单位： 币种：其他应收款（按单位）期末余额其他应收款坏账预备计提比例计提理由可无限

36、量添加行合计-组合中，按账龄分析法计提坏账预备的其他应收款： 适用 不适用单位： 币种：账龄期末余额其他应收款坏账预备计提比例1年以内其中：1年以内分项，可添加行可无限量添加行1年以内小计1至2年2至3年3年以上3至4年4至5年5年以上合计确定该组合依据的讲明：组合中，采纳余额百分比法计提坏账预备的其他应收款：适用 不适用单位： 币种：余额百分比期末余额其他应收款坏账预备计提比例组合1组合2可无限量添加行合计注：填写具体组合名称。确定该组合依据的讲明：组合中，采纳其他方法计提坏账预备的其他应收款：适用 不适用注：讲明确定该组合的依据、该组合中各类其他应收款期末余额、坏账预备期末余额，以及坏账预

37、备的计提比例。（2）本期计提、收回或转回的坏账预备情况：本期计提坏账预备金额 元；本期收回或转回坏账预备金额 元。其中本期坏账预备转回或收回金额重要的：单位： 币种：单位名称转回或收回金额收回方式可无限量添加行合计注：讲明转回或收回缘故，确定原坏账预备计提比例的依据及其合理性。（3）本期实际核销的其他应收款情况：单位： 币种：项目核销金额实际核销的其他应收款其中重要的其他应收款核销情况：单位： 币种：单位名称其他应收款性质核销金额核销缘故履行的核销程序款项是否由关联交易产生可无限量添加行合计-其他应收款核销讲明：（4）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额可无限量添加行合

38、计（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：单位： 币种：单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账预备期末余额可无限量添加行合计-（6）涉及政府补助的应收款项：单位： 币种：单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄可能收取的时刻、金额及依据可无限量添加行合计注：公司未能在可能时点收到可能金额的政府补助，应讲明缘故。（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：注：讲明金融资产转移的方式、终止确认的其他应收款金额，及与终止确认相关的利得或损失。（8）转移其他应收款且接着涉入形成的资产、负债金额：注：讲明金融资产转移的方式、分项列示接着涉入形成的资产、负债的

39、金额。其他讲明：【第十九条（五）、第二十五条（二）】10、存货（1）存货分类:单位： 币种：项目期末余额期初余额账面余额跌价预备账面价值账面余额跌价预备账面价值原材料在产品库存商品周转材料消耗性生物资产建筑合同形成的已完工未结算资产可无限量添加行合计（2）存货跌价预备：单位： 币种：项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品库存商品周转材料消耗性生物资产建筑合同形成的已完工未结算资产可无限量添加行合计注：讲明确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价预备的缘故。（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的讲明：（4）期末建筑合同形成的已完工未结算资产情况

40、：单位： 币种：项目金额累计已发生成本累计已确认毛利减：可能损失已办理结算的金额建筑合同形成的已完工未结算资产其他讲明：【第十九条（九）】11、划分为持有待售的资产单位： 币种：项 目期末账面价值公允价值可能处置费用可能处置时刻可无限量添加行合计其他讲明：注：讲明划分为持有待售的资产的缘故等。【第十九条（十）】12、一年内到期的非流淌资产单位： 币种：项 目期末余额期初余额可无限量添加行合计其他讲明：【第三条】13、其他流淌资产单位： 币种：项 目期末余额期初余额可无限量添加行合计其他讲明：【第三条】14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况：单位： 币种：项目期末余额期初余额账面余额减

41、值预备账面价值账面余额减值预备账面价值可供出售债务工具：可供出售权益工具： 按公允价值计量的按成本计量的可无限量添加行合计（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产：单位： 币种：可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具可无限量添加列合计权益工具的成本/债务工具的摊余成本公允价值累计计入其他综合收益的公允价值变动金额已计提减值金额（3）期末按成本计量的可供出售金融资产：被投资单位账面余额减值预备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末可无限量添加行合计-（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：单位： 币种：可供出售金融资产分类可供

42、出售权益工具可供出售债务工具可无限量添加列合计期初已计提减值余额本期计提其中：从其他综合收益转入本期减少其中：期后公允价值回升转回期末已计提减值余额（5）可供出售权益工具期末公允价值严峻下跌或非临时性下跌但未计提减值预备的相关讲明：可供出售权益工具项目投资成本期末公允价值公允价值相关于成本的下跌幅度（%）持续下跌时刻（个月）已计提减值金额未计提减值缘故可无限量添加行合计-注：关于期末公允价值相关于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时刻已达到或超过12个月，尚未依照成本与期末公允价值差额计提减值的可供出售权益工具，公司应详细讲明各项投资的成本和公允价值的金额、公允价值相关于成本的下跌

43、幅度、持续下跌时刻、已计提减值金额，以及未依照成本与期末公允价值的差额计提减值的理由。其他讲明【第十九条（十一）】15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况：单位： 币种：项目期末余额期初余额账面余额减值预备账面价值账面余额减值预备账面价值可无限量添加行合计（2）期末重要的持有至到期投资：单位： 币种： 债券项目面值票面利率实际利率到期日可无限量添加行合计-（3）本期重分类的持有至到期投资：注：讲明重分类的金额、缘故等具体情况。其他讲明【第十九条（十二）】16、长期应收款（1）长期应收款情况：单位： 币种：项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账预备账面价值账面余额坏账预备账面价值融资租赁

44、款 其中：未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务可无限量添加行合计（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款：注：讲明金融资产转移的方式、终止确认的长期应收款金额，及与终止确认相关的利得或损失。（3）转移长期应收款且接着涉入形成的资产、负债金额：注：讲明金融资产转移的方式、分项列示接着涉入形成的资产、负债的金额。其他讲明【第十九条（十三）】17、长期股权投资单位： 币种：被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值预备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值预备其他一、合营企业小计二、联营企业小计合计其他讲明【第十九条（十四

45、）】18、投资性房地产（1）采纳成本计量模式的投资性房地产：适用 不适用单位： 币种：项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.期初余额2.本期增加金额（1）外购（2）存货固定资产在建工程转入（3）企业合并增加可无限量添加行3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出可无限量添加行4.期末余额二、累计折旧和累计摊销1.期初余额2.本期增加金额（1）计提或摊销可无限量添加行3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出可无限量添加行4.期末余额三、减值预备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提可无限量添加行3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出可无限量添加行4.期末余额四、账面价值1.期末账

46、面价值2.期初账面价值（2）采纳公允价值计量模式的投资性房地产：单位： 币种：项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、期初余额二、本期变动加：外购存货固定资产在建工程转入企业合并增加减：处置其他转出公允价值变动可无限量添加行三、期末余额（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况：项目账面价值未办妥产权证书缘故可无限量添加行其他讲明【第十五条（十五）】19、固定资产（1）固定资产情况：单位： 币种： 项目分类不可无限量添加列合计一、账面原值：1.期初余额2.本期增加金额（1）购置（2）在建工程转入（3）企业合并增加可无限量添加行3.本期减少金额（1）处置或报废可无限量添加行4.期末余额二、累计折旧

47、1.期初余额2.本期增加金额（1）计提可无限量添加行3.本期减少金额（1）处置或报废可无限量添加行4.期末余额三、减值预备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提可无限量添加行3.本期减少金额（1）处置或报废可无限量添加行4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值2.期初账面价值注：公司依照自身实际情况确定类不，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。（2）临时闲置的固定资产情况：单位： 币种：项目账面原值累计折旧减值预备账面价值备注可无限量添加行（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：单位： 币种：项目账面原值累计折旧减值预备账面价值可无限量添加行（4）通过经营租赁租出的固定资产：单

48、位： 币种：项目期末账面价值可无限量添加行（5）未办妥产权证书的固定资产情况：项目账面价值未办妥产权证书的缘故可无限量添加行其他讲明【第十九条（十六）】20、在建工程（1）在建工程情况：单位： 币种：项目期末余额期初余额账面余额减值预备账面价值账面余额减值预备账面价值可无限量添加行合计（2）重要在建工程项目本期变动情况：单位： 币种： 项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源可无限量添加行合计-注：资金来源，一般包括募股资金、金融机构贷款和其他来源等

49、。（3）本期计提在建工程减值预备情况：单位： 币种：项目本期计提金额计提缘故可无限量添加行合计-其他讲明【第十七条（十七）】21、工程物资单位： 币种：项目期末余额期初余额可无限量添加行合计其他讲明：【第十九条（十八）】22、固定资产清理单位： 币种：项目期末余额期初余额可无限量添加行合计其他讲明：23、生产性生物资产（1）采纳成本计量模式的生产性生物资产：适用 不适用 单位： 币种：项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计可无限量添加列可无限量添加列可无限量添加列可无限量添加列一、账面原值 1.期初余额2.本期增加金额 (1)外购 (2)自行培育可无限量增加行 3.本期减少金额 (1)处置 (2)

50、其他可无限量增加行 4.期末余额二、累计折旧 1.期初余额2.本期增加金额 (1)计提 可无限量增加行 3.本期减少金额 (1) 处置 (2)其他可无限量增加行 4.期末余额三、减值预备 1.期初余额2.本期增加金额 (1)计提 可无限量增加行 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他可无限量增加行 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值（2）采纳公允价值计量模式的生产性生物资产：适用 不适用 单位： 币种：项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计可无限量添加列可无限量添加列可无限量添加列可无限量添加列一、期初余额二、本期变动加：外购自行培育企业合并增加减：处置其他转出公允价值

51、变动可无限量添加行三、期末余额其他讲明【第十九条（十九）】24、油气资产单位： 币种：项目探明矿区权益未探明矿区权益井及相关设施可无限量添加列合计一、账面原值 1.期初余额2.本期增加金额 (1)外购 (2) 自行建筑 可无限量添加行 3.本期减少金额 (1)处置可无限量添加行 4.期末余额二、累计折旧 1.期初余额2.本期增加金额 （1）计提 可无限量添加行 3.本期减少金额 (1)处置可无限量添加行 4.期末余额三、减值预备 1.期初余额2.本期增加金额 （1）计提 可无限量添加行 3.本期减少金额 (1)处置可无限量添加行 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值其他

52、讲明：【第十九条（二十）】25、无形资产（1）无形资产情况：单位： 币种：项目土地使用权专利权非专利技术可无限量添加列合计一、账面原值 1.期初余额2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 可无限量增加行 3.本期减少金额 (1)处置可无限量增加行 4.期末余额二、累计摊销 1.期初余额2.本期增加金额 （1）计提 可无限量增加行 3.本期减少金额 (1)处置可无限量增加行 4.期末余额三、减值预备 1.期初余额2.本期增加金额 （1）计提 可无限量增加行 3.本期减少金额 (1)处置可无限量增加行 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值本期末通过

53、公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例_。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：项目账面价值未办妥产权证书的缘故可无限量添加行其他讲明：【第十九条（二十一）】26、开发支出单位： 币种： 项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他可无限量添加列确认为无形资产转入当期损益可无限量添加列可无限添加行合计其他讲明注：讲明资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度等。【第十九条（二十二）】27、商誉（1）商誉账面原值单位： 币种：被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的可无限量添加列处置可无限量添加列可无限量添加行合计（2）商誉减

54、值预备被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提可无限量添加行处置可无限量添加行可无限量添加行合计讲明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：其他讲明【第十九条（二十三）】28、长期待摊费用单位： 币种：项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额可无限量添加行合计其他讲明【第十九条（二十四）】29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位： 币种：项目期末余额期初余额可抵扣临时性差异递延所得税资产可抵扣临时性差异递延所得税资产资产减值预备内部交易未实现利润可抵扣亏损可无限量添加行合计（2）未经抵销的递延所得税负债单位： 币种

55、：项目期末余额期初余额应纳税临时性差异递延所得税负债应纳税临时性差异递延所得税负债非同一操纵企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动可无限量添加行合计注：按临时性差异的类不列示未经抵销的递延所得税资产或递延所得税负债期初余额、期末余额，以及相应的临时性差异金额。（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：单位： 币种：项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产递延所得税负债（4）未确认递延所得税资产明细：单位： 币种：项目期末余额期初余额可抵扣临时性差异可抵扣亏损可无限量添加行

56、合计注：列示由于以后能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣临时性差异和可抵扣亏损。（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：单位： 币种：年份期末金额期初金额备注2xxx2xxx2xxx可无限量添加行合计注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在备注栏予以讲明。其他讲明：【第十九条（二十五）】30、其他非流淌资产单位： 币种：项目期末余额期初余额可无限量添加行合计其他讲明：【第三条】31、短期借款（1）短期借款分类： 单位： 币种： 项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款可无限量添

57、加行合计短期借款分类的讲明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况： 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为_，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位： 币种：借款单位期末余额借款利率逾期时刻逾期利率可无限量添加行合计-其他讲明：【第二十条（一）】32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位： 币种： 项目期末余额期初余额交易性金融负债其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债可无限量添加行合计其他讲明：【第二十条（二）】33、衍生金融负债 适用 不适用（注：如公司衍生金融工具业务具有重要性的，需单独列示该项目）项目期末余额期初余额合计

58、其他讲明：注：讲明衍生金融工具形成缘故及相关会计处理等。【第二十条（三）】34、应付票据单位： 币种：种类期末余额期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票合计本期末已到期未支付的应付票据总额为_。【第二十条（四）】35、应付账款（1）应付账款列示：单位： 币种：项目期末余额期初余额可无限量添加行合计（2）账龄超过1年的重要应付账款单位： 币种：项目期末余额未偿还或结转的缘故可无限量添加行合计-其他讲明：【第二十条（五）】36、预收款项（1）预收款项列示：单位： 币种：项目期末余额期初余额可无限量添加行合计（2）账龄超过1年的重要预收款项项目期末余额未偿还或结转的缘故可无限量添加行合计-（3）期末建筑合

59、同形成的已结算未完工项目情况：单位： 币种：项目金额累计已发生成本累计已确认毛利减：可能损失已办理结算的金额建筑合同形成的已完工未结算项目其他讲明：【第二十条（五）】37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示：单位： 币种：项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬二、离职后福利-设定提存打算三、辞退福利四、一年内到期的其他福利可无限量添加行合计（2）短期薪酬列示：单位： 币种： 项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴2、职工福利费3、社会保险费 其中： 医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 可无限量添加行4、住房公积金5、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤7、短

60、期利润分享打算 可无限量添加行合计（3）设定提存打算列示： 项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、差不多养老保险2、失业保险费3、企业年金缴费 可无限量添加行合计其他讲明：【第二十条（六）】38、应交税费单位： 币种： 项目期末余额期初余额增值税消费税营业税企业所得税个人所得税都市维护建设税可无限量添加行合计其他讲明：【第二十条（七）】39、应付利息单位： 币种： 项 目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息划分为金融负债的优先股永续债利息其中：工具1工具2可无限量添加行合 计重要的已逾期未支付的利息情况：单位： 币种：借款单位逾期金额逾期缘故可无限量添加