公司财务审批委员会工作规则

1、公司财务审批委员会工作规那么第一章总那么第一条为进一步规范公司对重要财务事项的审定论 证工作，提高财务决策水平，完善公司财务管理，结合公司 实际，现制定本工作规那么。第二条 公司财务审批委员会（以下简称“财审会”） 是公司重要财务事项的审批机构，负责对重要费用事项的可 行性和必要性进行审议或审批工作，通过集体评估审议的方 式进行费用支出决策。第三条财审会审议原那么（一）效益性原那么。财审会以效益为中心，通过对重要 财务事项进行必要性、合理性审查，合理压缩预算支出，优 化资源配置，提高经营效益。（二）效率性原那么。财审会仅对公司规定范围内重要财 务事项进行审议和审批，权限外的按照费用管理相关规定

2、进 行审批。（三）规范性原那么。公司各部门及各分支机构按照规范 程序和格式内容进行工程报审，财审会按照规范流程进行审 议，形成规范的会议纪要。（四）及时性原那么。财审会原那么上定期召开，工程较多时财审会主任委员可根据秘书机构建议随时召开。附件1公司财务审批委员会审议工程金额标准单位：万元工程审议起点金额一、单项（笔）财务支出预算1、固定资产购置逐笔2、无形资产购置3、办公营业用房租购4、装修工程支出5、大额营业费用支出5二、处置固定资产净值逐笔三、其他重大财务事项51、表中所列财务事项到达审议起点金额，需提请财审会审议;2、大额营业费用支出工程主要包括租赁费、修理费、平安防 卫费、广告费、物业

3、管理费、审计费等开支；3、对公司经营产生较大影响的重大财务事项，经主任委员确 认后，可提交财审会审议。附件2公司部关于 的申请公司财务审批委员会：联系人: :申请部门: 负责人：附件3公司财务审批委员会申请审批表申请部门：经办人：负责人：分管领导：申请工程申请金额秘 书 机 构 .Vr. ,3、 见签字：年月日主 任 委 员见签字：年月日附件4公司财务审批委员会秘书机构工作记录单工作记录单编号：申请工程部门申请工程资 料报送时间申请工程名称申请工程金额申请资料目录送交资料人员 姓名及联系 接收资料 人员姓名备 注附件5公司财务审批委员会审批意见表工程名称工程编号申请金额审批金额财 务 审 批

4、委员 会思 见议定事项：财务及审批委员会成员签字：主任委员签字：年月日第四条 财审会工作规那么适用于公司各部门及各分支 机构的重要财务事项。第二章人员组成和办事机构第五条 财审会由公司分管财务领导以及综合管理部、 法律合规部负责人组成，必要时可经主任委员同意引入相关 部门或外部专业机构人员参与。财审会设主任委员一名，由分管财务领导担任；设秘书 长一名，由公司综合管理部负责人担任；其他委员由相关部 门负责人担任，下设秘书机构为公司综合管理部。一般情况 下不得随意变更，如需变更，应及时报经总经理同意。第六条 财审会主任委员的职责包括：（一）领导财审会，确保财审会有效运作并履行职责；（二）召集和主持

5、财审会会议，根据本工作规那么的规定 确定每次财审会会议的议程；（三）确保财审会所讨论的每个事项都有清晰明确的讨 论和确定的行动方案；（四）确保针对每项决定都能得到落实。第七条财审会秘书机构的职责包括：（一）负责会议资料的收集、保管与报送和会议文件的 规范；（二）负责会议组织、安排、通知、决议、纪要的整理;（三）负责受理、初审提交财审会审批事项等具体事宜。第三章工作职责第八条 财审会是公司重要财务事项的审批机构，主要 对规定范围内重要经营事项进行必要性、合理性进行审查。第九条 审批范围（具体审议起点金额标准见附件1）（一）单项（笔）财务支出预算；.固定资产购置.无形资产购置.分支机构办公营业用房

6、租购.分支机构装修工程支出.大额营业费用支出（二）固定资产处置；（三）审议其他需要财审会研究决定的重要财务事项。第十条以下费用预算原那么上不再提交财审会审批。（一）国家或地方有明确的收费标准，公司必须列支的 常规性费用、税金、外包员工服务费等费用。（二）按照规定摊销或计提的费用、经财审会审批通过 的合同期内的费用支出。（三）根据公司费用配置政策核定的费用，其额度内列 支不再提交财审会审批。第十一条 审批权限。按照“统一授权、分级审批”的原那么，凡到达财审会审议金额起点的财务事项必须提请公司 财审会审议。第四章工作程序第十二条财审会会议召开方式包括：定期会议、临时 会议和传签审议等方式。（一）定

7、期会议原那么上每季度召开一次。定期会议由主 任委员召集并主持。财审会秘书机构应于会议召开2个工作 日前通知全体委员及报审部门负责人。假设当季没有审议内容, 可由主任委员决定是否召开定期会议。（二）假设遇重要或紧急事项，亦可召开临时会议。临时 会议由主任委员根据秘书机构建议和实际需要召集并主持。（三）假设遇财务审批紧急事项，因各种原因确实不能召 开临时会议的，可通过委员传签的形式审议，假设传签委员一 致同意（其中应包括主任委员的同意），那么可视同财审会审 议通过。第十三条报审及决议流程（一）提交申请。凡报请财审会审批的事项，原那么上应 在财审会召开5个工作日前，由申请部门提出申请，申请内 容包括

8、但不限于工程预算、可行性分析以及有关制度规定材 料。（二）初审合格后，财审会秘书机构负责人对初审意见 进行签字确认，并由秘书机构将报审工程纳入财审会审议内 容。（三）财审会秘书机构需提前做好送审工程的资料、 预审和整理工作，确保将相关会议资料会议开始前送达全体 委员。（四）财审会秘书机构应指派人员列席财审会会议，根 据审议结果以及委员投票情况，在会议结束后5个工作日内， 起草会议纪要，报主任委员审批。会议纪要需载明会议时间、 地点、召集人、参加人员、审议事项、工程分析、审议情况、 审议金额、批准金额、财审会决议和表决结果等。委员对会议纪要内容有异议的，应在收到会议纪要后1 个工作日之内提出。会

9、议纪要由财审会主任委员签署生效， 并由财审会秘书机构呈送主管财务领导及各委员，并抄送有 关部门。第十四条报审材料要求（一）凡报审财审会审批的工程，申请部门或机构须以 正式文件提出申请，经申请部门或机构负责人签字后，一并 报送财审会秘书机构。正式申请文件包括但不限于工程预算、 可行性分析以及相关辅助证明材料。（二）申请部门或机构应确保送审资料的真实、准确、完整，申请部门或机构负责人对资料的真实性、准确性及完 整性负责。第十五条会议程序及要求（一）会议程序.财审会秘书机构通报议程安排，主任委员宣布会议开始。.报审部门向委员介绍提交审议事项的基本情况及审 查意见、建议。.财审会秘书机构向大会通报有关

10、会商意见和建议。.委员发表意见，提出质询并进行讨论，报审部门回答 委员提出的有关问题。.主任委员综合审议情况决定是否进行表决或确定表 决事项及条件。.有表决权委员投票表决。.主任委员宣布表决结果。（二）财审会审议事项采用集体审议，非公开记名投票 表决的方式进行。表决结果分为“同意”、“不同意”和“复 议”三种。委员认为工程可行、财务资源配置合理或对主任 委员根据讨论结果加以修正而确定的表决意见表示赞成的， 投“同意”票；相反，投“不同意”票；委员认为工程需要 进一步核实情况、补充材料后再行审议表决的，投“复议” 票。委员在投“不同意”票时，要列明不同意的理由；在投 “复议”票时，要列明复议时需

11、要落实的条件或需要补充的 资料。（三）财审会审议事项实行多数决定制。但凡付诸表决 的事项，“同意”票数到达与会有权表决人数三分之二（含） 的方为通过；“不同意”票数超过与会有权表决人数三分之 一的，即被否决；“同意”票数未到达三分之二（含）但“同 意”票数与“复议”票数之和到达与会有权表决人数三分之 二（含）的，需进行复议。（四）对确定复议的财务事项，由会议主持人确定复议 必须落实的条件或需要补充的材料，相关单位要按照财审会 的要求15日内补足材料。复议仍未通过的工程即被否决。 财审会原那么上不得对被否决工程进行再审。（五）对于工程本身已由财审会批准立项，因实际情况 申请追加投入的事项，申请部

12、门应按初次申请的工作流程再 次提出申请。（六）主任委员对财审会审议的财务事项有否决权和复 议权。（七）出席会议的委员在就有关事项发表意见时，应本 着对财审会认真负责的态度，对所议事项独立、充分地表达 意见和建议。（八）财审会认为必要时，可以要求有关人员列席会议。 列席人员包括被审议工程的部门负责人、财务部及被审议项 目的相关人员、被审议财务事项的主管部门相关人员。列席 人员可就被审议财务事项做出补充说明，接受询问并协助解释委员提出的问题，无表决权。（九）根据上级行要求事项或主任委员视财务事项的重 要性，决定是否提交总经理办公会审议。第十六条 凡报请财审会审议的工程，申请部门应确保 送审的各项资

13、料的真实、准确、完整，其负责人对资料的真 实完整性负责。第五章责任和纪律第十七条财审会委员应按时出席财审会会议，因特殊 情况不能出席时，应事先向财审会主任委员请假。第十八条 财审会委员应具有高度的责任感，坚持原贝、 廉洁自律、恪尽职守、秉公办事。第十九条 经过审议批准的工程，有关各方必须按审批 意见严格执行。对财审会审议通过的决议以及增加的附加条 件和要求，工程申请单位和有关部门应严格按要求落实。审 批结果一般情况下不予变更，如因特殊情况确需变更时，须 再履行申报审批程序。第二十条 凡经财审会审批通过的工程，申请部门要加 强监督。遇有重大问题应及时向财审会报告。第二十一条 财审会委员（包括出席、列席