农村信用社支付业务操作与 清算制度培训

1、XX省农村信用社支付业务操作与 清算制度培训二O一三年三月十七日 1培训提纲2. 各业务支系统操作流程3. 各业务支系统风险防范要点4. 支付清算业务相关规章制度 5. 日常差错业务的处理方法1. 支付清算业务基础知识2支付清算业务基础知识一、新旧会计核算方法的特点与区别旧会计核算体系特点：多级、批量、科目设置繁杂新会计核算体系特点：二级、批量与实时、科目设置简单3科目设置（一）科目设置旧科目：4601 4602 4611 4612 4615 4621 4622 4625 4626 4629 4631 4632 4635 4636 4639 新科目： 3010 -01系统内通存通兑往来 -02

2、大额支付往来 -03小额支付往来 -04银行卡清算往来4科目设置（二）3010通存通兑往来 -05农信银银行汇票往来 -06农信银汇兑往来 -07农信银通存通兑往来 -99其他清算往来5科目设置（三）3030系统外清算往来 01大额支付往来 02小额支付往来 03银行卡清算往来 04农信银清算往来 05同城票据清算 99其他清算往来6科目设置（四）3010科目核算农村信用社各营业机构办理同城或异地资金汇划业务形成的清算款项。清算对象： 县 省7科目设置（五）3030核算省级机构通过外联系统办理异地资金汇划业务产生的，应与人民银行、农信银及银联等机构清算的款项。 3010 3030 系统内清算

3、系统外清算营业机构省清算人行等清算机构8清算级次（一）旧会计核算方法清算级次省级县级信用社分社-储蓄所9清算级次（二）省清算中心县清算中心信用社分支机构10清算方式与资金额度目前，综合业务系统采用批量与实时并存的两种清算方式。交易金额大于2万元系统实时清算；交易金额小于等于2万系统批量清算。设置这一分界值的主要目的是为了防止各入网机构清算账户出现恶意的人为透支现象。（目前系统预警500万，透支300万）11清算资金的汇划（一）新系统上线后，1012存放省级联社款项与201803县级联社存放省级联社款项两科目属于标准账户，系统不允许手工记账，所以县清算中心上下划资金时，与原来处理方式不同。12清

4、算资金汇划（二）上划清算资金： 通过人民银行或其他同业开户行上划时，向本机构发送一笔大额往账。收款人账户名称：本机构全称；收款人账号：301099下划清算资金 本机构自行向其开户人民银行或其他同业金融机构发送大额往账一笔。付款人：本机构全称；付款人账户：30109913清算资金汇划（三）301099这个科目是手工 开设的非标准账户，属 于过渡性科目，原则上 每日日终后应予结清。有资金营运业务的网点，本机构发生业务 有余额后，通过内部账记账将该科目与相应科目对转结平。注意事项14县中心与省中心账务核对新系统上线后，系统在记账时会保证1012与2018二个标准账户同步进行账务处理。所以上下节点以后

5、无需人工对账。县中心只需检查1012的。 【例外情况】月末、季末、年末或审计等机构要求时，可以出具纸质对账单。15新系统下账务平衡检查方法打平关系： 本代他借方+他代本贷方=本代他贷方+他代本借方检查方法： 批量记账凭证与汇总记账凭证要与相应的清单数据要一致，如：他代本流水清单、本代他流水清单及通存通兑汇总清单等资料。（县清算中心检查全辖数据时，要以县财务部汇总日报表为依据进行账务平衡检查）16通存通兑清单及批量记帐凭证 (一) (一)日终批量处理清算汇总记帐凭证 根据二万元以下通存通兑交易的轧差额批量记账 (二)辖外通兑他代本汇总记账凭证 与辖外通存通兑他代本流水清单合计相符 (三)辖内通兑

6、他代本汇总记账凭证 与辖内通存通兑他代本流水清单合计相符17通存通兑清单及批量记帐凭证 (二) (四)辖外通存通兑他代本流水清单 (五)辖内通存通兑他代本流水清单 (六)辖外通存通兑本代他流水清单（七）辖内通存通兑本代他流水清单（八）辖外通存通兑汇总清单（九）辖外通存通兑网点汇总清单18第二章 各业务支付系统操作流程大额支付系统 大额支付系统是人民银行利用现代计算机和通信网络开发建设，高效、安全处理各银行办理的各种支付业务及其资金清算的应用系统。主要是同城、异地银行跨行业务。目前金额起点是0元，即所有的贷记支付业务都可以通过大额支付系统处理。 【严格而言】规定金额以上的或紧急的小额贷记业务 。

7、19大额支付系统业务流程（二） 手续费： 元笔手续费 汇划费：1万元（含）以下5 元笔、1-10万元(含)10元 笔、10-50万元(含)15元笔、50-100万元（含）20元笔、100万元以上0.2万（最高不超过200元）。 收费标准 20大额支付系统业务流程（三）使用大额支付系统办理业务的基本要求 标准的账号：无论汇出或汇入款项，客户必须使用系统生成的标准账号。 准确的户名：客户必须提供与系统录入完全一致的户名。规范的开户行名称：与大额支付行号对应的开户行名全称。 21大额支付系统业务流程（四）办理汇出汇款的条件： （）客户在本行开立单位结算帐户、个人结算帐户及个人客户使用转账或现金汇款；

8、 （）帐户的余额或个人交存现金足够支付汇出款项； （）提供准确收款人户名、帐号及收款人开户行名称； （）按照人行规定以现金或转帐的方式缴纳汇款手续费和汇划费。 22大额支付系统业务流程（五）大额支付系统业务范围委托收款（划回）托收承付（划回）同业拆借退汇国库资金汇划汇兑大额支付系统23大额支付系统业务流程（六）往账业务受理流程客户申请柜面受理录入员录入复核员复核后台发送业务授权24大额支付系统业务流程（七）柜员受理业务时需审核以下主要要素 柜员受理委托书(或托收凭证)等凭证后，应进行认真审核。重点审核内容如下：汇款凭证填写的各项内容是否完整、清晰；汇款人账户内是否有足够支付的存款余额；汇款人加

9、盖的印章是否与预留银行印鉴相符等。如为现金汇款，收款人与付款人是否均为个人。 【 注意事项】金额较大时，可以要求汇款人留存有关身份证明复印件及联系方式等信息。25大额支付系统业务流程（八）凭证审核无误后，录入员通过支付公共交易“行名行号查询(843515)”查询汇入行行号。查询完毕后由录入员进行录入。汇款方式为现金时，则只需要输入户名和交易金额，为非现金汇款，则汇款账号为必输项。录入员录入完成后，在原始汇款凭证上记载复核号，交由复核员进行复核。复核确认录入信息有错误的，及时退还原录入员修改，或者由原录入员进行业务删除。对于金额超限额的业务在复核提交时，需要授权员对该笔业务授权。提交成功后，打印

10、业务收费凭证、复式记账凭证、支付清算类往账凭证。如为活期存折户，转账签发的，还需要打印存折等凭证。26大额支付系统业务流程（九）大额支付业务发送成功后，注意检查以下状态与流水信息。（可以定时或单笔，自由选择）往账业务状态 业务流水： 【业务状态】已发送 【支付状态】已清算 当日撤销后：【支付状态】已撤销 非当日撤销：【业务状态】已撤销27大额支付系统业务流程（十）正常情况下，往账业务发送成功后，其复核状态为“后台已记账”往账交易流水： （一）账务流水-客户明细账户 （二）柜员交易流水 （三）业务流水-前置流水 28大额支付系统业务流程（十一）来账业务的处理状态 来账业务流水： 【业务状态】已记

11、账、错误已挂账 、挂 账入账、已处理、已退回等 【支付状态】正常接收、清算 来账账务流水可以通过【公用交易】之中的【支付系统来账流水查询】查询。29大额支付系统业务流程（十二）来账业务柜面处理流程 获取来账信息凭证打印凭证重打正常入账挂账查询后手工维护入账退汇30大额支付系统业务流程（十三）往账业务系统处理流程后台核心综合前置人行柜面撤 销记 账发送回执业务发送31大额支付系统业务流程（十四）来账业务系统处理流程 后台核心综合前置人行124332大额支付系统业务流程（十五）来账业务的处理营业日内，柜员可以通过“业务监控窗口” 或“业务信息查询”实时查询业务的收发情况。打印来账凭证。通过打印处理

12、中的“来账凭证打印”交易来完成。凭证使用中国人民银行统一印制的凭证。打印方式分批量与单笔打印二种，如为批量打印，日期、凭证始号为必输项，打印笔数系统会自动回显，打印笔数可以根据需要(如凭证数量不足或号码不连续时)进行修改；如指定打印，收报日期、凭证始号、支付交易序号均需输入。33大额支付系统业务流程（十六）支付系统来账的 入账方式: 个人账户： 对公账户： 账户相符账户不符入账户名不符账号不符不同区县同一区县手工入账退汇34大额支付系统业务流程（十七）大额支付系统所涉及凭证种类山西省农村信用社结算业务委托申请）书中国人民银行支付系统专用凭证山西省农村信用社手续费凭证山西省农村信用社支付清算系统

13、往账凭证山西省农村信用社复式记账凭证35大额支付系统相关规章制度(一)规章制度目录关于印发山西省农村信用社资金清算业务管理办法(试行)等制度的通知（晋农信发【2010】64号）中国人民银行关于印发大额支付系统业务处理办法（试行）的通知（银办发【2002】217号）36大额支付系统相关规章制度(二)相关具体规定第十条 山西省农村信用社大额支付系统主要处理各入网机构发起的跨行贷记支付业务；省联社辖属各入网机构之间的资金汇划业务，支付系统不支持通过大额支付系统办理。37大额支付系统相关规章制度(三)第十一条 山西省农村信用社大额支付系统的运行方式为：在系统运行工作日内，往账随时发送、来账自动记账，资

14、金实时、全额清算。根据中国人民银行大额支付系统运行管理办法的要求，大额支付系统每个工作日分为六个阶段，即：营业准备、日间处理、业务截止、清算窗口、日终处理、日切处理，操作人员应严格按操作规程完成各个阶段工作 38大额支付系统相关规章制度(四)第十三条 日始开机时，省联社支付系统前置机状态由“营业准备”变为“日间处理”后，入网机构方可办理支付业务。第十七条 山西省农村信用社大额支付系统按照国家法定工作日运行，运行时间与中国人民银行规定的运行时间保持一致。工作日受理业务时间8：30至17：00，清算窗口时间17：00至17：30。人民银行如调整运行工作日及变更工作时间时，从其规定。39大额支付系统

15、相关规章制度(五)第十九条大额支付业务的起点金额执行中国人民银行统一规定的标准，人民银行调整时从其规定。第二十一条各入网机构应按省联社统一运行时间及时处理往来支付业务，如出现人为因素，造成客户资金损失的，由入网机构承担，由此引发的经济纠纷由入网机构负责解决。40大额支付系统相关规章制度(六)第二十五条 大额支付系统查询查复应坚持“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”的原则。第二十六条大额支付系统各级入网机构要加强查询查复等信息类业务的管理，对有疑问或发生差错的支付业务，应及时发出查询（或退回申请），查复（或应答）行应在收到信息的当日至迟下一个法定工作日上午十一时前予以回复。41大额支付系统

16、相关规章制度(七)第二十七条发起行发起的大额支付业务在NPC排队需要撤销的，业务发起机构可以通过大额支付系统向NPC发送撤销请求。对NPC已清算的支付业务，不允许办理撤销。第二十八条发起行对发起的支付业务需要退回的，通过支付系统向接收行发送退回申请报文。接收行收到发起行发来的退回申请报文，如未贷记收款人账户的，应及时应答（同意）并办理退汇；如已贷记收款人账户的，应拒绝退汇，由收付款人自行协商解决。42大额支付系统相关规章制度(八)第二十九条 山西省农村信用社大额支付系统发出的查询、查复书等其它事务类报文均应由机构三级以上柜员审核并授权。第三十二条 省资金清算中心有关大额支付系统的通知、信息可以

17、通过核心系统中公告信息予以发布。43大额支付系统相关规章制度(九)第三十三条 凡通过大额支付系统收发的支付业务，均应按照有关规定收费，并将收入纳入本机构手续费收入科目核算，人民银行按月向各业务发起机构收取汇划费用时，由系统自动从机构手续费支出科目扣划，计费起止时间为上月末日至本月末日前一天。44大额支付系统相关规章制度(十)第三十四条 大额支付系统清算资金通过“存放省级联社款项”科目核算，由省联社资金清算中心按季计付利息，计息日为每季末月20日。第三十五条大额支付系统所用结算业务委托书与支付清算业务类往账凭证由省联社统一印制。山西省农村信用社支付系统专用凭证由省联社统一向人民银行征订，各入网机

18、构应按照省联社重要空白凭证管理办法执行。45大额支付系统相关规章制度(十一)第四十六条县级联社清算中心日间清算账户头寸不足时，要及时上划补充或调剂。汇差资金清算账户除批量业务外，严禁出现透支现象，批量清算业务出现透支，省联社按万分之五计收罚息，透支款项次日必须补足。46大额支付系统相关规章制度(十二)第四十八条山西省农村信用社大额支付系统各入网机构支付业务应以省资金清算中心账务为准，工作日内可以随时进行核对或调整。第五十四条 差错更正必须根据有效的原始凭证、支付系统专用凭证或查询查复书等有关凭证办理，做到有根有据。处理差错时，应根据查复书内容，在原业务凭证上进行详细批注，不得擅自更改凭证要素。

19、47大额支付系统相关规章制度(十三)第七十六条 各入网机构应严格遵守本办法以及其他相关规定，不得拖延支付，截留、挪用客户和他行资金；不得因清算账户头寸不足影响客户和他行资金的使用；不得疏于系统管理，影响系统安全、稳定运行；不得有疑不查，查而不复；不得伪造、篡改大额支付业务，盗用资金。因以上因素影响客户和他行资金使用的，应按中国人民银行规定，承担赔偿责任。情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。48大额支付系统相关规章制度(十四)第七十八条 入网机构操作员未在规定时间内提出和回复查询业务，造成资金延误的，应按规定承担赔偿责任。第八十一条 规定的跨行支付业务未通过大额支付系统办理，而被退回造成资金延

20、误的，入网机构应承担相应的赔偿责任，中国人民银行处以的罚款由该入网机构承担。49大额支付系统相关规章制度（十五）第八十二条 违反本办法的入网机构，省资金清算中心有权对其进行处罚。50第二章 小额支付系统是中国支付体系和现代化支付系统的重要组成部分，是支付系统的主要应用系统之一。小额支付系统是中国人民银行建设、运行的提供银行间支付清算的系统。小额支付系统采取批量发送支付指令，轧差净额清算资金。小额支付系统处理同城和异地纸凭证截留的借记支付业务，中央银行会计和国库部门办理的借记支付业务，以及每笔金额在规定起点以下的各种小额贷记支付业务等。51小额支付系统（二）小额系统的基本业务处理流程是“24小时

21、连续运行，逐笔发起，组包发送，实时传输，双边轧差，定时清算”。小额系统实行724小时连续运行，系统每一工作日运行时间为前一自然日16:00至本自然日16:00；发起行逐笔发起小额业务，组包后经CCPC或NPC实时传输至接收行；52小额支付系统（三）小额系统轧差净额的清算日为国家法定工作日，清算时间为8:30-17:00，如遇节假日，小额系统仍可继续轧差和转发业务，但所有轧差净额暂不进行资金清算，统一在节假日后的第一个法定工作日进行清算53小额支付系统（四） 8：30 17：00业务截止 大额0：00 24：00行内0：00 16：00 日切 24：00小额54小额支付系统（五） 主要指规定金额

22、以下的汇 兑、委托收款（划回）、 托收承付（划回）、行间 转账以及国库汇划款项 等主动汇款业务。普通贷记业务55小额支付系统（六） 普通借记业务为收款人发起的 借记付款人账户的业务，如代 理银行完成财政授权支付后向 国库申请清算资金、人民银行 银行内部 之间的划付业务。普通（定期）借记业务处理可分为两个阶段，即发起借记业务阶段和处理借记回执阶段，付款行对于收到的借记业务指令应在规定时间内（T+N）返回借记回执；CCPC（异地业务为NPC）根据借记回执中同意支付的信息进行轧差清算处理。普通借记业务56小额支付系统（七） 借记业务处理分为两阶 段，第一阶段为发起借 记业务阶段，该阶段不进行轧差清算

23、处理，使用借记业务包，借记业务包上必须填写T N（T为借记业务发起时间，N为借记回执信息的最长返回周期，0MN5，M为人民银行规定的借记回执信息返回基准周期） 。第二阶段为借记业务回执处理阶段，该阶段使用借记回执包，批量包包头附有处理成功的总金额和总笔数等相关信息，小额支付系统据此进行轧差清算。普通借记业务57小额支付系统（八）从业务理解角度来看，借记业务回执处理阶段的处理流程与贷记业务基本相同，两类业务均实现了从付款清算行向收款清算行的款项划拨，均需在轧差节点对付款清算行进行净借记限额检查。主要差别在于借记回执包除需进行常规的系统检查外，还需与原借记业务进行匹配性检查，并销记登记簿。58小额

24、支付系统（九）59小额支付系统（十） 支票截留业务是指持票 人开户行收到客户提交 的纸质支票后，不再将支票交换至出票人开户行，而是通过小额系统向出票人开户行发起一笔借记业务，出票人开户行根据借记业务指令中提供的支票信息、支付密码、支票影像等确认支票的真实性，并通过小额系统完成跨行资金清算。 支票截留业务60小额支付系统（十一） 指支付系统参与者间相互发起和接收的，不需要支付系统提供清算服务的信息数据，主要包括支票“圈存”信息等非支付类信息。支付系统接收参与者发送的各类信息，经由所在CCPC（同城业务）或NPC（异地业务）实时转发接收参与者。信息服务业务：61小额支付系统（十二）小额往账业务处理

25、流程客户申请柜面受理录入员录入复核员复核后台发送业务授权62小额支付系统业务流程（十二）来账业务柜面处理流程 获取来账信息凭证打印凭证重打正常入账挂账查询后手工维护入账退汇63小额支付系统（十三）小额支付系统来账处理流程同大额支付系统，这里不再作详细介绍。借记类来账业务的处理： 对普通（定期）借记来账及回执为拒付的借记来账，使用信息类凭证打印。 收到借记类来账时，收报社应在规定的回执期限内及时回执。64小额支付系统（十四）贷记类来账及回执为成功的借记来账，使用“贷记来账凭证打印交易(842110)”打印，凭证使用中国人民银行统一印制的小额支付系统专用凭证，并纳入重要空白凭证管理，打印出错，可以

26、选择凭证重新打印，但需要三级以上柜员授权。65小额支付系统（十五）山西省农村信用社结算业务委托（申请）书中国人民银行小额支付系统专用凭证山西省农村信用社手续费凭证山西省农村信用社支付清算系统往账凭证山西省农村信用社复式记账凭证山西省农村信用社支付清算信息类业务专用凭证66小额支付系统相关规章制度（一）小额支付系统相关规章制度参考目录关于印发（晋农信发【2010】64号）中国人民银行关于印发小额支付系统业务处理办法（试行）的通知（银办发【2005】287号）67小额支付系统相关规章制度（二）第七条：省联社小额支付系统处理同城、异地的借 记支付业务以及金额在规定起点以下的贷 记支付业务。同城业务，

27、是指同一城市处理中心（CCPC）的参与者之间相互发生的支付交易业务，即省内支付业务。异地业务，是指不同城市处理中心（CCPC）的参与者相互间发生的支付业务，即跨省支付业务。68小额支付系统相关规章制度（三）第十二条： 小额支付系统处理的支付业务轧差后即具有支付最终性，不可撤销，省联社应当在轧差的当日完成对入网机构的资金清算。入网机构收到“已轧差”贷记支付业务或借记支付业务回执信息时应当及时贷记指定收款人账户。69小额支付系统相关规章制度（四）第十七条：山西省农村信用社小额支付系统实行724小时不间断运行。小额支付系统的工作日为自然日，其资金清算时间为大额支付系统的工作时间，中国人民银行根据管理

28、需要可以调整系统的运行时间和资金清算时间，小额支付系统运行时间如有调整，省联社从其人民银行规定。70小额支付系统相关规章制度（五）第十九条：小额支付系统贷记业务金额上限为5万元（含5万元）。小额贷记业务金额上限由人民银行负责设定和调整，人民银行如有调整，严格从其规定。71小额支付系统相关规章制度（六）第二十条小额支付系统可以处理下列支付业务：（一）普通贷记业务；（二）定期贷记业务；（三）普通借记业务；（四）定期借记业务；（五）实时贷记业务；（六）实时借记业务；（七）中国人民银行规定的其他支付业务。72小额支付系统相关规章制度（七） 第二十九条：收款社（行）发起普通借记支付业务或定期借记支付业务

29、时，应当根据收款人的委托，记载借记回执信息的最长返回时间。收款人未指定返回时间的，收款社（行）应当按规定填写中国人民银行规定的返回时间。借记回执信息最长返回时间不得小于中国人民银行规定的基准时间（同城业务为1天，异地业务为2天），不得超过5个法定工作日。借记回执信息最长返回期内遇法定节假日和系统停运日顺延。73小额支付系统相关规章制度（八）第三十条：付款社收到普通借记支付业务或定期借记支付业务时，审核无误后应当按合同（协议）立即办理扣款，并在借记回执信息返回期满前发出回执。省联社小额支付系统普通借记业务需要人工手工回执，定期借记业务由系统自动回执。74小额支付系统相关规章制度（九） 第三十一条

30、：到期未返回回执的，小额支付系统自动在借记回执信息返回到期的次日予以撤销。借记支付业务被小额支付系统自动撤销的，收款行可向小额支付系统再次提交该批借记业务。 入网机构因不可预料原因回执业务到期未返还的，为不影响该包已回执的支付业务，系统会在回执到期日前由系统自动回执，回执内容为“拒绝付款”等拒付内容。75小额支付系统相关规章制度（十）第三十二条：省联社小额支付系统查询查复应坚持“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”的原则。第三十三条：省联社小额支付系统发出的查询、查复书、退回申请、止付申请等其它事务类报文均需由本网点主管会计审核授权。76小额支付系统相关规章制度（十一）第三十四条：入网机构

31、对有疑问或发生差错的支付业务，应当使用规定格式的信息类报文，在当日至迟下一个法定工作日上午发出查询。入网机构收到查询、退回申请、止付申请等支付信息时，应当在收到信息的当日至迟下一个法定工作日上午十一时前予以查复或应答。77小额支付系统相关规章制度（十二）第四十条：付款行对已纳入轧差的普通贷记支付业务、定期贷记支付业务和已确认付款并纳入轧差的借记支付业务回执需要申请退回的，应当通过小额支付系统发出退回申请。 收款行收到退回申请，应当在当日至迟下一个法定工作日上午发出退回应答。未贷记收款人账户的，立即办理退汇；收款行已贷记收款人账户的，不得办理退汇，应当通知付款行由付款人与收款人自行协商解决。 入

32、网机构收到有差错的支付业务时，应当主动通过小额支付系统向付款行查询后办理入账或退汇。78小额支付系统相关规章制度（十三）第五十三条：入网机构发起的小额支付业务由省资金清算中心统一组包发送，所有的来账信息由省资金清算中心先行拆包后，再转发辖内入网机构。3第七十三条：入网机构收到普通借记支付业务或定期借记支付业务应当在规定的时间内确认并返回回执信息。未及时返回回执信息，影响客户资金使用的，应按规定承担赔偿责任。79小额支付系统相关规章制度（十四）第七十四条：入网机构办理支付业务查询查复应当使用规定格式报文。违反规定造成客户和他行资金延误的，应当依法承担赔偿责任。第七十五条：入网机构办理支付业务止付

33、应当使用规定格式报文，对收到的止付申请应当及时予以应答。违反规定造成客户和他行资金损失的，应按规定承担赔偿责任。80小额支付系统相关规章制度（十五）第七十六条：入网机构收到付款行的支付业务退回申请，未贷记收款人账户的，应当立即办理退汇。入网机构收到差错贷记支付业务时，应当立即向付款行查询。违反规定造成客户和他行资金损失的，应当按规定承担赔偿责任 81小额支付系统相关规章制度（十六）第七十八条：入网机构在办理小额支付业务时，玩忽职守，或出现重大失误，造成资金损失的，应当按规定承担赔偿责任；伪造、篡改小额支付系统业务盗用资金的，依法追究有关当事人的刑事责任。82关于支付结算业务收费的相关依据支付清

34、算业务收费的主要依据：国家计委、中国人民银行关于制定电子汇划收费标准的通知 （计价格【2001】791号）中国人民银行关于规范电子汇划收费标准的通知（银发【2001】385号）83支付系统日常风险防范要点（一）日常操作建议：录入员与复核员完成某批次操作后，录入员或复核员应及时检查这批业务的流水记录，记录条数与往账笔数必须一致。检查中如发现某笔业务已记账成功，但支付状态异常，应及时与省资金清算中心联系，确认该笔业务的处理状态；录入员签退前，依据记账凭证及相关往账凭证，核对当日业务流水，检查笔数是否一致，状态是否正确；84支付系统日常风险防范要点（二）复核员复核业务时，出现异常现象，应及时检查“三

35、个状态”、“三种流水”，在未确认该笔业务的最终状态前，不能再次复核。经确认该笔业务未成功清算，复核状态仍为“未复核”时，可再次复核，此时，系统会提示“重账授权”，授权员授权前必须重新核实原业务的处理状态；次日打印批量报表后，及时核对“辖外通存通兑本代他流水清单”，发现不符时，及时与县清算中心、省清算中心联系，查明原因，及时处理。85支付系统日常风险防范要点（三） 复核柜员在复核提交时，系 统自动退出操作界面或提示 “主机等待响应，请核对流水”，出现这类异常现象时，录入柜员与复核柜员必须查看“三个状态”、“三种流水”，三个状态分别是复核状态、业务状态、支付状态；三种流水分别是核心账务流水、前置业

36、务流水、客户明细账流水。通过查看以上状态及流水，综合判断业务成功或失败。柜员在复核时，出现通讯超时86支付系统日常风险防范要点（四）【案例1】复核状态为“未复核”，业务状态“已发送”，支付状态“已清算”或“已轧差”，说明此笔业务已成功清算。检查客户明细账未有此笔交易的流水。【处理方法】通过内部账记账方式解决；复核状态通过“作废”修改状态。87支付系统日常风险防范要点（五）【案例2 】复核状态为“通讯异常”，业务状态“已发送”，支付状态“已清算”、“已轧差”，检查账户流水确认记账成功。【处理方法】在复核记录查询中，选择“强制复核”修改复核状态。88支付系统日常风险防范要点（六）【案例3】复核状态

37、为“通讯异常”，业务状态“已复核”，支付状态“失败”（大额业务）或“已发送”（小额业务），经与省资金清算中心确认交易失败时，区别以下情况处理：【处理方法1】已借记付款人账户，通过“手工账务撤销”或“差错处理调账”调整账务；【处理方法2】未借记付款人账户，在复核记录查询中，选择“强制复核”修改复核状态。89支付系统日常风险防范要点（七）【案例4】复核状态为“输出打印”，业务状态“已发送”，支付状态“已清算”，检查账户流水确认记账成功。【处理方法】在复核记录查询中，选择“强制复核”修改复核状态。90支付系统日常风险防范要点（八）【案例5】复核状态为“后台已记账”，业务状态为“已发送”或“已复核”，

38、支付状态“失败”或“未发送”等错误信息，检查账户流水确认记账成功，与省资金清算中心核实人行并未成功清算。 【处理方法1】当日发现的差错，使用“手工账务撤销”撤销当前账务流水。 【处理方法2】次日发现的差错，使用“差错处理调账”贷记客户明细账户。91支付系统日常风险防范要点（九）【案例6】收到信息类业务，如何处理？【处理方法】信息类业务包括：以下报文 查询书查复书自由格式止付申请书止付应答书退回申请书退回应答书 不允许92支付系统日常风险防范要点（十）【处理方法】现代化支付系统所有入网机构应及时通过监控窗口或相关系统的信息类业务登记簿，查看收到的信息类报文，需要回复的要求必须在收到信息的当日至迟

39、下一法定工作日上午11时前发出回复信息；93支付系统日常风险防范要点（十一）【信息类处理的几点注意事项】 时效性匹配性关联性合法性收到报文的当日至迟第二个法定工作日上午如查询书只能使用查复书回复业务被退回后，原查询书也必须回复输入内容符合报文要求94支付系统日常风险防范要点（十二）【案例7】不及时处理来账挂账业务【注意事项】日常及时检查2011、2241两个科目的余额，发现挂账业务后，应及时向原发起行发出查询，待查复后依据查复内容进行维护入账或作退汇处理； 95支付系统日常风险防范要点（十三） 【案例8】早上注意检查系统状态；系统非日间状态或正常时，不能发送业务。 【注意事项】办理支付业务前，

40、注意检查现代化支付系统的运行状态。大额支付系统的运行时间一般为早8：30至17：00，小额支付系统支持724运行机制。人行如有调整，省资金清算中心将及时通过公告信息通知入网机构；96支付系统日常风险防范要点（十四）【案例9】小额支付系统来账业务的业务状态始终为“待处理” 【处理方法1】当日发现，及时与省中心或科技中心联系； 【处理方法2】次日发现，与省中心确认没有账务处理时，由省中心作贷调处理97支付系统日常风险防范要点（十五）【案例10】小额业务往账（贷记往账、回 执类往账）发送后，中心组 包 发送失败。 【处理方法1】当日发现，通过手工账务撤 销处理。 【处理方法2】次日发现通过差错调账交

41、易 处理。98支付系统日常风险防范要点（十六） 【案例11】大额业务发送失败后，如何处 理？（拒绝或失败） 【处理方法1】当日发现，通过手工账务 撤销处理。 【处理方法2】次日发现通过差错调账交 易处理。99支付系统日常风险防范要点（十七） 【案例12】关于复核状态的说明 【注意事项】第一次复核后，复核状态如 果仍然为“未复核”时，一定要先检查业务流水与状态。在未核实清楚前，切不可冒然进行二次复核。否则可能会出现业务重复发送现象。 复核状态只是一条记录是否完成处 理的一个标志，与账务处理并没有直接的关联关系。温馨提示100第三章 农信银支付清算系统农信银支付清算系统共有三个子系统 实时汇兑系统

42、 银行汇票系统 个人账户通存通兑系统101农信银实时汇兑系统（一）农信银支付清算系统电子汇兑业务是指付款人委托其开户的农村信用社（含农村信用联社、农村商业银行、农村合作银行，下同）将款项支付给异地收款人的结算方式。102农信银实时汇兑系统（二）成员机构是指直接通过农信银资金清算中心（简称农信银中心，下同）办理支付清算业务并在农信银支付清算系统开设清算账户的机构。成员机构所属网点是指未在农信银支付清算系统开设清算账户而通过成员机构办理业务数据的接收、转发、处理以及资金清算的机构。103农信银实时汇兑系统（三）实时汇兑业务主要包括：汇兑委托收款(划回)托收承付(划回)退汇104农信银实时汇兑系统（

43、四）开通业务集中接入机构电子汇兑北京、天津、河北、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、上海、江苏、浙江、安徽、福建、江西、山东、河南、湖北、湖南、广东、广西、深圳、四川、重庆、云南、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、天津滨海等32家成员机构银行汇票北京、天津、河北、山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、江苏、浙江、安徽、福建、江西、山东、河南、湖北、湖南、广东、广西、四川、重庆、陕西、甘肃、青海、宁夏、天津滨海等27家成员机构解付：深圳、上海、云南、新疆、海南通存通兑北京、天津、河北、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、上海、江苏、浙江、安徽、福建、江西、山东、河南、湖北、湖南、广东、深圳、广西、海南、四川、重庆、贵

44、州、云南、陕西、甘肃、青海、宁夏、天津滨海等30家成员机构105农信银实时汇兑系统（五）农信银支付清算系统的日期设置为清算日、非清算工作日和假日在农信银支付清算系统的清算日中，成员机构辖内网点可以办理电子汇兑、银行汇票和个人账户通存通兑业务；在非清算工作日中，只能办理个人账户通存通兑业务；在系统假日中，停办所有业务。一般情况下，周六、日及法定假日为非清算日。106农信银实时汇兑系统（六）实时汇兑业务是入网机构受理客户委托，将款项通过农信银业务系统及时汇划异地收款人的行为，是入网机构办理结算业务和划拨资金的重要工具。注意事项：全国范围内农村信用社、农村合作银行、农村商业银行。107农信银实时汇兑

45、系统（七）实时汇兑业务采取逐笔、实时、全额清算方式。入网机构为未在本机构开立账户的客户办理电子汇兑业务时，应按照金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法相关规定核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件108农信银实时汇兑系统（八）第七条 政策性银行、商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社等金融机构和从事汇兑业务的机构，在以开立账户等方式与客户建立业务关系，为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1 万元以上或者外币等值1000 美元

46、以上的，应当识别客户身份了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。 109农信银实时汇兑系统（九）第八条 商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社等金融机构为自然人客户办理人民币单笔5 万元以上或者外币等值1 万美元以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。 110农信银实时汇兑系统（十）网点往账处理流程（排队机制、撮合机制、撤销申请）往账处理流程（排队机制、撮合机制、撤销申请）省清算往账处理流程（排队机制、撮合机制、撤销申请）往

47、账处理流程（排队机制、撮合机制、撤销申请）往账处理流程（排队机制、撮合机制、撤销申请）往账处理流程（排队机制、撮合机制、撤销申请）农信银中心111农信银实时汇兑系统（十一）来账业务的处理流程网点省中心农信银112汇兑业务创新（一）“快易汇”业务是农信银中心与上海快钱信息服务合作开发的业务，适用于企、事业和机关团体等单位客户，通过快钱公司支付平台、经农信银支付清算系统，向在全国农信银机构开户的单位或个人支付各种款项。如集团客户向下属子公司划款、企业向员工发放工资、个人保险理赔款项的赔付划款等。此项业务已于2008年6月10日开通。113汇兑业务创新（一）快钱公司已在农信银支付清算系统设立行号：5

48、500000000，行名为“快钱”。汇入社（行）接收到发起行为快钱公司的来账业务时，须在当日或最迟不超过下一工作日上午作入账或转汇处理，如遇账号户名不符等无法入账情况，不得挂账或发出查询，须直接通过“退汇”交易将款项退回快钱公司。目前，暂不支持农信银机构客户通过农信银支付清算系统及快钱公司支付平台向在他行开户的员工发放工资或支付其他各种款项。114汇兑业务创新（二）“农信银-快钱”电子汇款业务，适用于客户通过农信银机构营业网点柜面进行“快钱账户”的充值。客户可通过农信银机构网点柜台办理“农信银-快钱”电子汇款业务，及时完成对“快钱账户”的充值，然后进行相应的网上支付。该业务通过农信银支付清算系

49、统实时电子汇兑交易办理。此项业务已于2008年11月10日开通。115汇兑业务创新（二）客户可通过农信银业务系统任一开办实时电子汇兑业务的入网机构办理“农信银快钱”电子汇款业务。客户办理此项业务时需填写一式三联“电汇凭证”。汇入行行号： 5500000000（10位行号）汇入行名称：快钱；收款人全称：快钱公司；收款人账号：账户充值订单号（16位账号）；金额：实际结算金额。“农信银-快钱”电子汇款业务无法及时入账的，由快钱公司于当日（最晚不超过下一清算日）使用退汇交易将款项退回业务发起行（社）。116汇兑业务创新（二）柜面受理“农信银-快钱”电子汇款业务时，不向客户收取手续费及汇划费，“农信银-

50、快钱”电子汇款业务手续费由农信银中心按季返还业务受理机构。业务手续费返还标准为1元/笔，农信银中心按季统计各机构网点办理“农信银-快钱”电子汇款业务量，依据业务量统计结果，于每季初10个工作日内将手续费返还至各股东单位。117汇兑业务创新（三）“农信银-支付宝”电子汇款业务，适用于客户通过全国农信银机构营业网点柜面进行网上购物订单的线下支付。客户在淘宝网等网站购物并选择支付宝“网点付款”方式，可根据交易号到农信银机构网点柜面办理“农信银-支付宝”电子汇款业务，将货款支付给商家，以便按照订单及时取得购买的物品或服务。该业务通过农信银支付清算系统实时电子汇兑交易办理。此项业务已于2009年5月18

51、日开通。118汇兑业务创新（三）客户可通过农信银业务系统任一开办实时电子汇兑业务的入网机构办理“农信银支付宝”电子汇款业务。客户办理此项业务时需填写一式三联“电汇凭证”。汇入行行号： 5000000005（10位行号）汇入行名称：支付宝；收款人全称：支付宝公司；收款人账号：支付宝交易号（16位）；金额：实际结算金额。119汇兑业务创新（三）柜面受理“农信银-支付宝”电子汇款业务时，按照每笔交易金额的1%向客户收取手续费，最低2元（不足2元的收取2元），最高50元。因客户提供收款人账户（订单号）错误、金额错误等原因导致“农信银-支付宝”电子汇款业务在支付宝公司无法完成入账时，农信银支付清算系统向

52、汇出社（行）柜面返回交易失败的应答，汇出社（行）应在查询业务处理结果后，将资金退回客户卡、折账户或退还现金（柜面业务人员务必要求客户预留联系 ）。订单支付成功后，客户的网上交易流程按照支付宝公司的交易规则继续进行，后续所有产生的交易纠纷、退货、退款等情况，均由客户联系支付宝公司进行处理，与各汇出社（行）无关。120电子汇兑业务相关注意事项是否可以通过农信银支付清算系统办理省内实时汇兑业务？答：对于集中接入方式的成员单位辖内营业机构网点，不得通过农信银支付清算系统办理省内实时汇兑业务。121电子汇兑业务相关注意事项是否所有通过农信银支付清算系统办理的电子汇兑业务都可以实时到账？答：只有向赋予10

53、位社（行）号的机构发起的电子汇兑业务方可实时到账。对于向赋予7位社（行）号的机构发起的电子汇兑业务，无法保证实时到账，但应在24小时内到账。122电子汇兑业务相关注意事项是否可以通过农信银支付清算系统向七位社（行）号的机构发起委托收款（划回）、托收承付（划回）、退汇往账业务？答：不可以，只能向具有10位社（行）的机构发起上述往账业务。农信银实时支付清算系统网点（10位行号）与原特约汇兑网点（7位行号）之间只能办理汇兑往来账业务。123电子汇兑业务相关注意事项实时电子汇兑及银行汇票业务运行时间：每个清算工作日8:00业务开始，17:30业务截止。124基本规定相关定义银行汇票：是出票银行签发的，

54、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据（支付结算办法第五十三条） 。银行汇票资金清算是指入网机构签发银行汇票，并通过农信银中心完成汇票的解付以及出票社（行）与代理付款社（行）的资金清算。125基本规定银行汇票样式126基本规定银行汇票样式127基本规定银行汇票样式128基本规定银行汇票流转程序用于结算背书转让出票申请签发代理付款入账提示付款资金清算退回多余款申请人背书人被背书人出票行代理付款行提示付款代理付款入账129基本规定出票（一）银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。银行汇票的代理付款人是代理本系统出票银行或跨系统签约银行审核支付汇票款项的银行。 130基本规定出

55、票（二）单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票。银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。 131银行汇票提示付款期的算法票据法第一百零七条规定，按月计算期限的，按到期月的对日计算；无对日的，月末日为到期日。例：2007年11月1日签发的银行汇票，到期日是2007年12月1日。2007年12月15日签发的银行汇票，到期日是2008年1月15日。2008年1月31日签发的银行汇票，到期日是2008年2月29日。132 申请人 收款人 银行汇票类别 单位 单位 转账汇票 个人 个人 现金汇票基本规定出票133基本规定出票（三）入网机构在签发银行汇票时，必须使用经中国人民银行批准的银行汇票凭证、汇

56、票专用章和农信银资金清算中心统一确定的密押系统。入网机构签发银行汇票，必须按照人民银行支付结算办法的有关规定办理。 134银行汇票柜面操作流程出票（一）办理银行汇票业务的客户需填写一式三联“银行汇票申请书”。申请人和收款人均为个人的，出票社（行）方可为其签发现金银行汇票。135办理签发现金银行汇票业务应注意为不在本机构开立账户的客户办理签发单笔人民币1万元以上的银行汇票，应当识别客户身份，核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 136银行汇票柜面操作流

57、程出票（二） 经办人员审核客户提交的“银行汇票申请书”，注意审核以下事项：“银行汇票申请书”上填写的“委托日期”是否为当天日期；“银行汇票申请书”上填写的大小写金额是否一致；办理转账银行汇票的客户填写的“申请人户名”、“账号”是否与系统内的账号、户名相符；“银行汇票申请书”第二联是否加盖预留印鉴，其所加盖的印章是否为预留银行印鉴；其账户余额是否足以支付银行汇票款项；如客户办理现金银行汇票，申请人和收款人是否均为个人，是否填写代理付款行名称。137银行汇票申请书转账汇票银行 银行汇票申请书申请日期：2010年1月19日申请人收款人户 名B公司 户 名A公司账 号9876543210 账 号123

58、4567890开户银行甲银行代理付款行用 途货款金额叁拾万元整亿千百十万千百十元角分（大写）￥30000000138银行汇票申请书现金汇票银行 银行汇票申请书申请日期：2010年1月19日申请人收款人户 名李四 户 名张三账 号 账 号开户银行代理付款行乙银行用 途金额现金壹万元整亿千百十万千百十元角分（大写）￥1000000139银行汇票柜面操作流程出票（三）经办人员借记客户账（办理转账银行汇票）或收妥现金（办理现金银行汇票），录入银行汇票签发信息。同时收取相应费用。录入完毕后，交复核人员复核。140签发交易录入注意事项申请人和收款人账号不是必输项；代理付款行的行号不是必输项，但是，签发现金

59、银行汇票时必须输入，签发转账银行汇票时，一般情况下不输入；申请书注明“不得转让”的，出票行应在银行汇票正面的备注栏注明；票据版本号目前均为01。141银行汇票柜面操作流程出票（四）经办人员填写“重要空白凭证领用单”，从重要空白凭证管理员处领取空白银行汇票。由复核员在系统中复核已录入的银行汇票签发业务信息。复核交易必须由复核员进行，不得由同一操作员同时进行录入和复核处理。 142银行汇票柜面操作流程出票（五）对于录入无误的，通过行内系统将业务信息发送至密押服务器加编密押后，再发送至农信银资金清算中心进行处理。系统返回交易成功信息后，根据系统提示打印银行汇票。 143银行汇票柜面操作流程出票（六）

60、在签发银行汇票过程中如出现打印作废等情况，经办人员需使用“撤销银行汇票”交易，撤销已签发的银行汇票。完成撤销交易后，由录入员重新进行签发交易。打印作废的银行汇票四联剪角，并加盖“作废”戳记，作为“撤销银行汇票”交易凭证的附件。144撤销银行汇票交易的注事项使用撤销银行汇票交易的目的；撤销银行汇票交易必须在签发当天进行；撤销交易必须在签发时打印作废或因其他操作原因，无法将完成签发的汇票交付客户时进行，如客户在签发当日要求退票的，不能使用撤销交易；只有“已签发”状态的汇票可以撤销（“已解付”、“已退票”、“已撤销”、“已挂失”状态的汇票不可撤销）。145实例某网点在办理签发银行汇票业务时，录入的银