著名建筑公司财务管理制度

1、财务管理制度财务部是公司从事一切财政事务及活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，财务部主要财务部经理、会计、出纳、预结算员。其工作范围和职责主要有：为1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项现金收使用和费用开支；收回工程款，催收应收款项；办理日常用报销，税费交纳，票据结算，保管库存现金及空白票据，按日编报日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐

2、、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计。3、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的业务往来和财务状况，为公司决策提供依据。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。第一章制度1、总则公司款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，经请示并做记录后可暂付，但随后要请董事长补签。财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（

3、外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准，经董事长会签后支付，其程序按以下施工工程专用款支付审批工作流程执行施工单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。财务部

4、审核后，报公司主管领导、董事长审批。公司主管领导、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决。3、行政费用支出管理制度 公司管理的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。 涉及应酬等费用，须公司董事长批准。4、公司差旅费开支制度公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。公司职员出差根据需要,由总经理决定选用交通工具。公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。A、房租标准: 一般职员，房租标准为 XX 元/日。B、出差补贴：市内补贴每人 XX 元/日，市外补贴每人 XX 元/日。

5、C、职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。如因特殊情况需乘出租车，需事先公司分管同意，方可报销。D、驾驶员出差补贴按每天 XX 元计算。 实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长后支付。5、车辆维修费及费管理制度 公司车辆维修保养由财务部管理，应指定维修点，一般采取转帐的方式结算。公司票由财务部保管并设帐登记使用。6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度公司办公用具由财务部采购，管理。财务部设帐册。公司因工作需要，需邀请有关召开会议的，应由部门经理提出建议，报董事长批准，其会务工作由财务部安排。 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的定，经董事长批准后

6、报财务部备案。标准由公司人事部门制7、行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点 100 元的零星开支。 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办填写，必须有正式，齐全，经手人、部门签名，公司主管签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报董事长签字，并按本章第 1 条的规定进行支付。 应酬、礼品费用支出事前申报,批准后方可实施。 凡未具备报销条件(如没有对方的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。 支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司董事长签字，财

7、务审核后，由财务部直接支付。支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和，如系空白支票所造成的损失，丢失负有赔偿责任。 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。第二章 工程成本管理制度1、及其他经济工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、,承诺均需由董事长签署或委托签署。2、公司工程部主要负责工程造价的工程决算的审定。及审核，工程招投标文件的编制，3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，的历史资料。材料价格变动4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。 参与

8、有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了各项工程成本的及用款计划。 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。第三章管理制度1、公司的范围 公司包括固定资产和低值易耗品。 凡公司购入或的机器设备、动力设备、设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在 2000 元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。 凡单项价值在 2000 元以下或价值在 2000 元以上但耐用年限一年的用品用具均属低值易耗品。2、公司财务部负责的会计核算 公司本部使用的所有固定资产及口管理。办公用品用具由财务部归 公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理。 财

9、务部和工程部应指定专人负责公司的业务核算,应设立台帐，登记公司的购入，使用及库存情况，负责组织公司的保管，维修并制定相应的措施、办法。3、的购置与调拨 财务部根据公司发展需要编制采购计划及进行市场询价工作，报公司主管批准后方可采购。财务部凭购回后，应填写收入验收单，收入验收单一式两联，收入验收单，财物及采购计划办理报销手续，归口管理部门凭验收单登记台帐。需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报财务部，公司主管批准。 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式二联，一联由领用部门存查，一联由归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。备案。在公司之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财

10、务部4、的清查、盘点 公司归口管理部门应定期进行清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。的年终盘点必须有财务参加。盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益表，主管人说明亏，损原因，对因个人失职造成损失的，必须员和经办的责任。 凡已达到自然报废条件的固定资产，归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管见。，由公司主管决定处理意 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报。属个人责任事故的应由有关责任负责赔偿损失。属自然或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。主管工程和财务审核。第四章 货币管理制度本制度所称货币款包括

11、存入商业包括现金、存款和其他货币。存的存款、存入非金融机构的存款和存入本企业结算中心的存款。其他货币包括外埠存款、汇票存款、银行本票存款、在途货币等除上述货币以外的其他货币。的货币应当由财务部门集中办理，其他部门管理。各类货币财务部门的收付业务，应当由财务部门或委托，不得办理任何收付款业务或出具收付款单据。选配出纳时，必须对其品德和业务素质进行全面，曾因经济问题受过处分或调离会计、出纳岗位的作。，均不得担任出纳工财务部门的要随时掌握出纳和其他经管货币业务的会计动态。对不健康、有恶习、缺乏社会和家庭责任感、与社会上不三不四的人交往过密以及法纪观念淡薄的，要及时调离出纳或经管货币业务的岗位。出纳不

12、得兼任稽核、会计保管和收入。支出、费用、债权纳岗位以外的其他会计岗位，下账目的登记工作。会计（同）出纳一人兼。出纳岗位业务量较少时，在不影响办理出纳业务的前提下，出纳可以兼任除上述工作以外的其他工作。开设账户必须由本出纳或指定的会计，下同）亲自到柜台办理。严禁委托他人（包括，严禁将款项存入未办理手续的账户。办理存款必须由本出纳或指定的会计亲自到柜台办理，支票、汇票、进账单等存款时提交给的凭证必须填齐收款单位、金额、用途、日期等内容，必须当场取得进账单，并检查其真实性和正确性。严禁委托他人出具的存款证实书或存款。定期存期支取、转存以及存款（包括定期和活期）在不同账户之间的转存，必须由本出纳或指定

13、的会计亲自到柜台办理，不得委托他人。公司应当加强对行支票及其他有固定结算票据的管理，按规定取得和使用票据。银的结算票据应建立领用登记制度，按顺序号签发使用，定期盘点核对，作废时要在大小写金额处和印鉴处加盖“作废”戳记（或用碳素墨水写上“作废”字样），并妥善保管。签发现金支票必须将各项内容填写齐全。签发转账支票一般也应将各项内容填写齐全，特殊情况收款人不确定或金额不确定的转账支票时必须经董事长及财务部门批准，必须填写当日日期和真实用途，必须在支票用途栏注明限额并在金额小写栏应当填写货币符号的位置填写货币符号，必须在专门的登记簿上登记并由批准人、领用人在登记薄上签字。支票使用后，应在支票存根上补填

14、收款人和确切的金额，并在登记簿上作注销登记。转存款的支票各项内容必须填写齐全。严禁将空白支票交于他人作信用抵押。填写支票必须用碳素墨水，或用支票打印。通过对外付款时，其收款人全称、和账号必须以合同或有法律效力的文件（如）为依据。需变更合同中的收款人全称、和账号时，必须由对方出具文件，并加盖原合同所盖的公章，由原合同签字人签字。使用支票、汇票、本票付款时，还应确认收取票据的并由本人签收。出纳应及时向索取，并及时对账，至少每月一次。每月终了，出纳应根据对账结果编制账一并交会计存款余额调节表草稿，连同、存款审核。会计应当对所有收支业务逐笔进行核对，不得只核对余额。当余额相符而收支业务不符时，要及时查

15、明原因。要特别注意上月的未达账项本月是否都已入账，如发现有较长时间的未达账项要查明原因。会计审核无误后，编制和财务部门管理。正式的签字，与存款余额调节表，由出纳、会计存款一并保存，列入会计定期存款也应取得时，应自行编制进行核对，至少每季度二次。不出具由签认。现金收入一般应在当天送存，当日送存确有的，应按规定的时间送存，并要有相应的确保安全的措施。使用现金必须严格遵守行规定的现金使用范围。的规定，不得超出银外出采购或进行经营活动需要大额款项时，应通过不得携带大额现金。转账结算，用白条抵充库存现金，利用账户代为个人或外。存入或支取现金，将以私人名义存入要严格执行库存现金限额制度。库存现金限额根据本

16、的日常业务开支量和库存现金保管条件。库存现金限额一般为常零星开支量。三至五天的日存放现金应当配备保险柜，存放保险柜的房间应当安装防盗门、窗，并要有一定的安全措施。存、取现金款额较大或离较远时，必须有机动车辆接送，并派人陪同保护；应尽可能配备取送款车。取送款车严禁搭载无关。存取现金途中不得办理其他事项或逗留。出纳必须按规定登记现金和存款账。所有现金和存款收支业务必须于当日逐笔登记入账，并在记完当日最后一笔时结出余额。不允许将收支相抵而不记账或以收支相抵后的金额记账。库存现金和存款必须做到日清月结。下班前，出纳必须对库存现金进行盘点，并与现金一笔现金收支业务办理完毕盾，会计账余额核对相符。每月月末

17、最后要与出纳一道对库存现金进行盘点，并编制盘点表。发现账款不待时，应及时查明原因。终了，会计与出纳必须将分类账上的现金和存款余额与账（出纳账）的余额相核对，发现差错要及时纠正，核对不符时不能结账。财务部门和稽核要经常不定期地对库存现金和存款进好每月不得少于 2 次，情况要有。会计和财务部门要经常检查存款利息和其他各项收入是否及时入账，发现问题应及时查明原因。更换出纳时，必须办理移交手续。现金和存款账既要与分类账核对一致，也要与库存现金和核对一致（未出对贩单时要派专人去核对），并由原出纳结算凭证要清点本票、印鉴、各种有价在账余额处盖章。支票等有固定的和核对号码。现金、支票等有固定存款、的汇票、结

18、算凭证以及其他有关资料、物品的移交情况应编入移交清册。移交清册一式四份，由移交、接交双方及监交会计、监交的财务部门会计分别签字并各执一份。出纳临时外出，其工作由其他指定的，也应就所移交的事项（如现金、印鉴、账簿等）办理交接手续。外埠存款按撤户。存款的办法进行管理，有关业务完成后要及时汇票存款、本票存款必须经常进行核对，至少每月要由会计核对一次，特别要注意检查多余款和因超过付款期等原因而退回的款项是否及时入贩。对于在途货币，财务部门和会计应当及时检查其在途时间是否正常。出纳他货币、会计和财务部门如发现现金、存款或其浮多、短少，或有、被挪用、被嫌疑时，应及时查明原因，及时向。需向门报案时，应及案。

19、发生货币和行政责任。有、被挪用、，要有关责任人的经济责任。嫌疑的，应向有关司法机关第五章 应收账款管理制度本制度所称应收帐款，包括工程施工投入所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收账款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。应收账款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收。公司的收款政策是：及时提醒，不断跟催，循序渐进，逐步加大力度和强度，直至到正常轨道。业务全权负责对自己经手业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行（或上门，每月不得少于两次），客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起 1 日内填写“问题客户单”，并建议应采取的措施