德赛公司07、08、09年财务报表分析

1、.德赛公司07、08、09年财务报表分析 版次： 1 制定时间： 2021年12月13日 第 PAGE 10 页 共 NUMPAGES 10 页：.； PAGE 10德赛公司07、08、09年财务报表分析公司法定中文称号：深圳市德赛电池科技股份法定代表人姓名：刘其股票简称：德赛电池公司代码：000049公司股票上市证券买卖所：深圳证券买卖所注册地址：深圳市红荔西路 7002 号第壹世界广场A 座18 楼B1 公司根本情况公司运营范围是：无汞碱锰电池、一次锂电池、锌空气电池、镍氢电池、锂聚合物电池、燃料电池及其他种类电池、电池资料、配件和设备的研讨、开发和销售；电源管理系统和新型电子元器件的开发

2、、测试及销售；挪动通讯产品及配件的开发及销售；高科技工程开发、投资、咨询，高科技企业投资。 深圳市德赛电池科技股份以下简称为“本公司原名为深圳市万山实业股份,经同意于1995 年1 月公开发行A 股，并于同年3 月在深圳证券买卖所挂牌上市。本公司原属行业为房地产开发企业。2004 年1 月19 日，本公司原控股股东深圳市城市建立集团公司与惠州市德赛工业开展和惠州市仲恺高新技术投资控股签署，将其所持有的本公司股份中的84,170,128 股，占本公司总股本的61.52%，转让给惠州市德赛工业开展；将其所持有的本公司股份中的6,854,919 股，占本公司总股本的5%，转让给惠州市仲恺高新技术投资

3、控股。相应的股权变卦手续于2004 年9 月14日办理终了。自此，惠州市德赛工业开展和惠州市仲恺高新技术投资控股分别成为本公司控股股东和第二股东。同年，本公司以除少量无法置换的资产和负债之外的整体资产和负债与惠州市德赛集团持有的惠州市德赛能源科技75%的股权以及惠州市德赛工业开展持有的惠州市德赛电池75%的股权、惠州市蓝微电子75%的股权进展资产置换。资产置换后，公司实现了资产及产业构造的艰苦调整，原有的资产和业务根本剥离。2005 年6 月24 日，本公司更名为深圳市德赛电池科技股份。2 07、08、09年度现金流量表2-1现金流量表单位：人民币元科目2007年度2021年度2021年度销售

4、商品、提供劳务收到的现金904,654,053.37952,544,018.16863,611,666.78收到的税费返还249,570.32收到其他与运营活动有关的现金107,100,658.0165,717,627.8737,622,523.93运营活动现金流入小计1,011,754,711.381,018,261,646.03901,483,761.03购买商品、接受劳务支付的现金751,055,949.09648,032,941.41700,897,215.34支付给职工以及为职工支付的现金95,691,376.74103,084,438.78101,071,122.89支付的各项税费

5、35,558,858.0649,366,557.2947,105,628.73支付其他与运营活动有关的现金153,511,079.3885,662,199.1845,453,198.78运营活动现金流出小计1,035,817,263.27886,146,.66894,527,165.74运营活动产生的现金流量净额-24,062,551.89132,115,509.376,956,595.29收回投资收到的现金12,230,998.03获得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10,080,742.08386,359.00744,372.26处置子公司及其他营业单位

6、收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计22,311,740.11386,359.00744,372.26购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金42,651,977.3424,192,128.6332,683,403.17投资支付的现金350,000.00700,000.00获得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金3,244,678.78投资活动现金流出小计43,001,977.3424,892,128.6335,928,081.95投资活动产生的现金流量净额-20,690,237.23-24,505,769.63-35,183,709.

7、69吸收投资收到的现金9,554,307.807,065,081.263,504,854.74获得借款收到的现金201,980,000.00294,818,411.37180,930,383.49收到其他与筹资活动有关的现金87,930,000.00149,506,069.35筹资活动现金流入小计211,534,307.80389,813,492.63333,941,307.58归还债务支付的现金,863,639.20361,818,411.37162,216,632.04分配股利、利润或归还利息支付的现金29,672,248.4426,854,898.847,481,318.24支付其他与筹

8、资活动有关的现金-2,834,022.44100,091,211.09129,054,858.81筹资活动现金流出小计164,701,865.20488,764,521.30298,752,809.09筹资活动产生的现金流量净额46,832,442.60-98,951,028.6735,188,498.49四、汇率变动对现金的影响-1,580,974.54-201,358.66-233,534.55四(2)、其他缘由对现金的影响五、现金及现金等价物净添加额498,678.948,457,352.416,727,849.54期初现金及现金等价物余额37,849,267.3838,347,946.

9、3146,805,298.72期末现金及现金等价物余额38,347,946.3246,805,298.7253,533,148.263 07、08、09年度资产负债表表3-1资产负债表单位：人民币元科目2007年2021 年2021年货币资金60,274,422.9690,718,898.1779,940,678.35买卖性金融资产应收票据51,941,186.8630,989,281.0019,783,341.79应收账款222,656,419.12171,995,119.80273,027,812.64预付款项21,552,264.7111,361,334.0613,375,776.63其

10、他应收款33,514,878.0024,936,970.524,256,321.70应收关联公司款应收利息应收股利存货112,013.43113,270,467.9773,655,369.85其中:耗费性生物资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计502,074,185.08443,272,071.52464,039,300.96可供出卖金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资2,173,518.88400,000.003,619,777.48投资性房地产固定资产114,770,916.59119,644,958.22115,280,512.89在建工程2,204,108.422

11、,964,844.04963,255.18工程物资固定资产清理消费性生物资产油气资产无形资产23,405,325.1422,754,868.6221,628,023.18开发支出488,638.181,149,111.86624,420.14商誉长等待摊费用10,755,372.3311,297,943.535,517,647.03递延所得税资产1,145,416.212,176,735.581,840,718.32其他非流动资产非流动资产合计154,943,295.75160,388,461.85149,474,354.22资产总计657,017,480.83603,660,533.3761

12、3,513,655.18短期借款134,000,000.0067,000,000.0085,713,751.45买卖性金融负债应付票据65,430,910.74132,132,065.6382,232,267.02应付账款196,585,636.53134,723,763.83221,681,859.95预收款项3,690,462.314,806,111.782,688,409.94应付职工薪酬14,641,413.9013,175,987.2123,785,400.95应交税费23,182,804.0322,577,170.0014,241,953.55应付利息应付股利1,167,000.0

13、0其他应付款4,656,213.2217,513,199.6323,986,152.38应付关联公司款一年内到期的非流动负债其他流动负债1,167,000.00流动负债合计443,354,440.73393,095,298.08454,329,795.24长期借款应付债券长期应付款专项应付款估计负债递延所得税负债其他非流动负债3,000,000.00非流动负债合计3,000,000.00负债合计443,354,440.73393,095,298.08457,329,795.24实收资本(或股本),829,160.00,829,160.00,829,160.00资本公积9,064,819.619

14、,075,275.067,504,347.46盈余公积5,331,334.727,515,996.617,515,996.61减:库存股未分配利润-889,748.56-1,518,531.08-37,165,431.12少数股东权益58,663,334.7041,499,764.93外币报表折算价差22.06非正常运营工程收益调整一切者权益(或股东权益)合计213,663,040.10210,565,235.29156,183,859.94负债和一切者(或股东权益)合计657,017,480.83603,660,533.37613,513,655.184 07、08、09年度利润表表4-1利

15、润表单位：人民币元科目2007年度2021年度2021年度一、营业收入762,417,233.95775,120,357.74872,406,776.62减:营业本钱761,995,377.98663,998,610.19784,669,775.92营业税金及附加34,503.0246,375.7439,188.88销售费用27,049,445.1517,721,914.8917,406,986.91管理费用49,743,051.7653,949,908.0356,762,489.75堪探费用财务费用11,024,379.9620,152,174.469,413,872.52资产减值损失9,7

16、21,069.7113,191,000.4241,938,008.40加:公允价值变动净收益投资收益-461,146.66-700,000.00310,935.58其中:对联营企业和合营企业的投资权益-350,000.00-700,000.00130,677.66影响营业利润的其他科目二、营业利润-39,290.695,360,374.01-37,512,610.18加:补贴收入营业外收入7,988,233.351,107,037.16599,718.84减:营业外支出1,049,184.601,084,903.793,531,181.48其中:非流动资产处置净损失996,642.691,08

17、4,539.953,512,914.07加:影响利润总额的其他科目三、利润总额6,899,758.065,382,507.38-40,444,072.82减:所得税2,037,261.786,152,888.9010,411,228.32加:影响净利润的其他科目四、净利润4,862,496.28-770,381.52-50,855,301.14归属于母公司一切者的净利润7,148,497.041,555,879.37-35,646,900.04少数股东损益-2,286,000.76-2,326,260.89-15,208,401.105 对德赛电池的目的分析5.1 偿债才干分析企业偿债才干是反

18、映企业财务情况和运营才干的重要标志。偿债才干是企业归还到期债务的接受才干或保证程度，包括归还短期债务和长期债务的才干。1. 流动比率：流动比率，表示每1元流动负债有多少流动资产作为归还的保证。它反映公司流动资产对流动负债的保证程度。公式：流动比率=(流动资产合计流动负债合计)100%普通情况下，该目的越大，阐明公司短期偿债才干强。2. 速动比率：速动比率表示每1元流动负债有多少速动资产作为归还的保证，进一步反映流动负债的保证程度。公式：速动比率(流动资产合计存货净额)流动负债合计100% 普通情况下，该目的越大，阐明公司短期偿债才干越强，通常该目的在100%左右较好。3. 现金比率：现金比率，

19、表示每1元流动负债有多少现金及现金等价物作为归还的保证，反映公司可用现金及变现方式清偿流动负债的才干。公式：现金比率(货币资金短期投资)流动负债合计100%该目的能真实地反映公司实践的短期偿债才干，该目的值越大，反映公司的短期偿债才干越强。4. 资本周转率：资本周转率，表示可变现的流动资产与长期负债的比例，反映公司清偿长期债务的才干。 公式：资本周转率(货币资金短期投资应收票据)长期负债合计100%普通情况下，该目的值越大，阐明公司近期的长期偿债才干越强，债务的平安性越好。清算价值比率：清算价值比率，表示企业有形资产与负债的比例，反映公司清偿全部债务的才干。 公式：清算价值比率(资产总计无形及

20、递延资产合计)负债合计100%普通情况下，该目的值越大，阐明公司的综合偿债才干越强。5-1偿债才干分析科目2021年度2021年度2007年度 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F001 t _blank 流动比率1.02141.12761.1324 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F002 t _blank 速动比率0.85930.83950.8795 HY

21、PERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F003 t _blank 资产负债率74.542765.118667.4799 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F004 t _blank 流动资产率75.636373.430776.4172 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=0000

22、49&item=F005 t _blank 应收账款周转率0.00000.00000.0000 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F006 t _blank 应收账款周转天数0.00000.00000.0000 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F007 t _blank 长期债务与营运资金比率0.00000.00000.0000 HYPERLINK msn.f

23、inance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F008 t _blank 现金比率0.00000.00000.0000 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F009 t _blank 利息保证倍数3.29621.26711.62595.2资本构造分析1. 股东权益比率是股东权益与资产总额的比率资本构造其计算公式如下：股东权益比率(股东权益总额资产总额)100% 该项目的反映一切者提供的资本在总资产中的比重

24、，反映企业根本财务构造能否稳定。2. 资产负债比率 资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。资产负债率反映在总资产中有多大比例是经过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时维护债务人利益的程度。计算公式：资产负债率(负债总额资产总额)100%该目的数值较大，阐明公司扩展运营的才干较强，股东权益的运用越充分，但债务太多，会影响债务的归还才干。3. 长期负债比率 长期负债比率是从总体上判别企业债务情况的一个目的，它是长期负债与资产总额的比率。 资本构造长期负债比率(长期负债资产总额)100% 4. 股东权益与固定资产比率股东权益与固定资产比率也是衡量公司财务构造稳

25、定性的一个目的。它是股东权益除以固定资产总额的比率股东权益与固定资产比率(股东权益总额固定资产总额)100% 股东权益与固定资产比率反映购买固定资产所需求的资金有多大比例是于一切者资本5-2资本分析表科目2021年度2021年度2007年度 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F010 t _blank 股东权益比率25.457334.881432.5201 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symb

26、ol=000049&item=F011 t _blank 长期负债比率0.00000.00000.0000 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F012 t _blank 股东权益与固定资产比率0.00000.00000.0000 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F013 t _blank 产权比率292.8150186.6858207.5017 HYPERLI

27、NK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F014 t _blank 长期资产与长期资金比率175.6363173.4307176.4172 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F015 t _blank 资本化比率0.00000.00000.0000 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000

28、049&item=F016 t _blank 固定资产净值率0.00000.00000.0000 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F017 t _blank 资本固定化比率95.704176.170472.5176 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F018 t _blank 清算价值比率0.00000.00000.0000 HYPERLINK msn.fin

29、ance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F019 t _blank 固定资产比重0.00000.00000.00005.3运营效率分析1. 存货周转率存货周转率是企业销售本钱与存货平均馀额的比率，反映在一定时期存货周转的次数。其计算公式为：存货周转率=销售本钱平均存货100%2. 出货周转天数存货的周转速度也可用平均周转天数来表示。公式如下：存货周转天数=平均存货销售本钱普通情况下，存货周转速度是越快越好。其周转速度越快，阐明企业控制存货的才干越强，营运资金投资於存货上的金额就越小；反之，存货周转速度越慢，那么阐明企

30、业存货积压越多，不仅使资金滞压，影响资金的流动性，还会添加仓储费用甚至会使一些产品损耗或过时，呵斥浪费。表5-3运营效率分析科目2021年度2021年度2007年度 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F020 t _blank 存货周转率8.39555.89166.5928 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F021 t _blank 固定资产周转率0.0000

31、0.00000.0000 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F022 t _blank 总资产周转率0.00000.00000.0000 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F023 t _blank 存货周转天数42.880161.103954.6050 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.p

32、hp?symbol=000049&item=F024 t _blank 总资产周转天数0.00000.00000.0000 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F025 t _blank 流动资产周转率0.00000.00000.0000 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F026 t _blank 流动资产周转天数0.00000.00000.0000 HYPER

33、LINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F027 t _blank 股东权益周转率0.00000.00000.00005.4 获利才干分析1. HYPERLINK wiki.mbalib/wiki/%E9%94%80%E5%94%AE%E5%88%A9%E6%B6%A6%E7%8E%87 o 销售利润率 销售利润率 销售利润率是 HYPERLINK wiki.mbalib/wiki/%E4%BC%81%E4%B8%9A%E5%88%A9%E6%B6%A6 o 企业利润 企业利润总额与企业 HY

34、PERLINK wiki.mbalib/wiki/%E9%94%80%E5%94%AE%E6%94%B6%E5%85%A5%E5%87%80%E9%A2%9D o 销售收入净额 销售收入净额达比率。它反映企业 HYPERLINK wiki.mbalib/wiki/%E9%94%80%E5%94%AE%E6%94%B6%E5%85%A5 o 销售收入 销售收入中,职工为 HYPERLINK wiki.mbalib/wiki/%E7%A4%BE%E4%BC%9A%E5%8A%B3%E5%8A%A8 o 社会劳动 社会劳动新创价值所占的份额。其计算公式为: 销售利润率= HYPERLINK wiki

35、.mbalib/wiki/%E5%88%A9%E6%B6%A6%E6%80%BB%E9%A2%9D o 利润总额 利润总额 HYPERLINK wiki.mbalib/wiki/%E9%94%80%E5%94%AE%E6%94%B6%E5%85%A5%E5%87%80%E9%A2%9D o 销售收入净额 销售收入净额100% 该项比率越高,阐明企业为社会新创价值越多,奉献越大,也反映企业在增产的同时,为企业多发明了利润,实现了增产增收。 2. HYPERLINK wiki.mbalib/wiki/%E6%88%90%E6%9C%AC%E8%B4%B9%E7%94%A8%E5%88%A9%E6%

36、B6%A6%E7%8E%87 o 本钱费用利润率 本钱费用利润率 本钱费用利润率是指企业利润总额与 HYPERLINK wiki.mbalib/wiki/%E6%88%90%E6%9C%AC%E8%B4%B9%E7%94%A8%E6%80%BB%E9%A2%9D o 本钱费用总额 本钱费用总额的比率。它是反映企业消费运营过程中发生的耗费与获得的收益之间关系的目的、计算公式为。 本钱费用利润率=利润总额本钱费用总额100% 该比率越高,阐明企业耗费所获得的收益越高、这是一个能直接反映增收节支、增产节约效益的目的。企业消费销售的添加和费用开支的节约,都能使这一比率提高。3. HYPERLINK w

37、iki.mbalib/wiki/%E6%80%BB%E8%B5%84%E4%BA%A7%E5%88%A9%E6%B6%A6%E7%8E%87 o 总资产利润率 总资产利润率 总资产利润率是企业利润总额与企业资产平均总额的比率,即过去所说的资金利润率。它是反映企业资产综合利用效果的目的,也是衡量企业利用债务人和 HYPERLINK wiki.mbalib/wiki/%E6%89%80%E6%9C%89%E8%80%85%E6%9D%83%E7%9B%8A o 一切者权益 一切者权益总额所获得盈利的重要目的。其计算公式为: 总资产利润率利润总量资产平均总额100% 资产平均总额为年初资产总额与年末

38、资产总额的平均数。此项比率越高,阐明资产利用的效益越好,整个企业 HYPERLINK wiki.mbalib/wiki/%E8%8E%B7%E5%88%A9%E8%83%BD%E5%8A%9B o 获利才干 获利才干越强,运营管理程度越高。4. HYPERLINK wiki.mbalib/wiki/%E8%B5%84%E6%9C%AC%E9%87%91%E5%88%A9%E6%B6%A6%E7%8E%87 o 资本金利润率 资本金利润率和 HYPERLINK wiki.mbalib/wiki/%E6%9D%83%E7%9B%8A%E5%88%A9%E6%B6%A6%E7%8E%87 o 权益利

39、润率 权益利润率 资本金利润率是企业的利润总额与资本金总额的比率,是反映投资者投入企业资本金的获利才干的目的。计算公式为: 资本金利润率=利润总额资本金总额100%这一比率越高,阐明企业资本金的利用效果越好,反之,那么阐明资本金的利用效果不佳。表5-4获利才干分析科目2021年度2021年度2007年度 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F028 t _blank 总资产利润率-6.64560.85391.1053 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro

40、/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F029 t _blank 主营业务利润率0.00000.00000.0000 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F030 t _blank 净资产报酬率-19.43940.73353.2420 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F031 t _blank 总资产报酬率-5

41、.85730.24681.1451 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F032 t _blank 销售毛利率10.056914.336112.8531 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F033 t _blank 销售净利率-4.08600.20070.9376 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_it

42、em.php?symbol=000049&item=F034 t _blank 本钱费用利润率0.00000.00000.0000 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F035 t _blank 营业利润率-4.29990.6916-0.0052 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F036 t _blank 主营业务本钱率89.943185.663987.1469 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F037 t _blank 股本报酬率-26.05211.15.2244 HYPERLINK msn.finance.ifeng/pro/data/stock/cwzb_item.php?symbol=000049&item=F038 t _blank 非主营比重6.4794-12.5