电厂全面预算管理系统模型研究

1、扳摘要：本文概述捌了电厂全面预算佰管理系统的基本败内容；提出了电按厂全面预算管理爱系统的结构层次靶并分析了各层次懊模型的问题，然拜后阐述了系统的板设计思想、关键爱技术、设计约束胺及系统特点。邦关键词：全面预艾算管理系统；结爱构层次和模型；扳设计思想、关键摆技术、设计约束斑及系统特点俺Abstrac隘t: This跋 paper 笆summari拌zes the矮 system碍s basi扮c conte芭nt of c邦omprehe懊nsive b隘udget m阿anageme皑nt at f爸irst；It澳 propos半es the 案adminis伴trative版 struct

2、隘ure and澳 analys绊es some捌 questi稗ons of 罢adminis碍trative安 levels颁 and mo敖dels. F傲inally 拜the des靶ign tho碍ught、ke半y techn傲ology、d般esign r俺estrict绊ion and埃 charac矮ter of 坝system 矮is expa靶tiated.1 引言版随着我国电力工按业败“阿厂网分开、竞价唉上网绊”扮改革的不断推进奥，最终结果是使盎发电企业走向市奥场，成为竞争的艾主体。如何通过颁提高企业管理水佰平、采集综合信袄息和企业内部信案息及时做出合理罢决策，达到既

3、保癌证足够的机组安按全裕度，降低发澳电成本、提高设爸备利用率，又保耙证企业的目标利叭润，走敖“吧安全效益罢”叭型的管理道路，半在竞争中立于不捌败之地，成为我唉国发电企业目前绊必须面对并迫切碍需要解决的问题哀。拌面对这种情况，懊发电企业亟需开稗辟全新的管理模凹式，建立新的管瓣理机制。这种机搬制应该涉及到发叭电企业生产经营奥的方方面面，运爱用管理会计的方吧法，以生产经营捌的过程为管理重俺心，强调对过程半的全面控制，由摆定性管理转向定皑量管理，这就是安全面预算管理模稗式。碍全面预算管理（般Compreh昂ensive 白Budget 阿Managem笆ent）是依据背企业决策方案的碍要求，对销售、笆

4、生产、分配等活癌动确定明确的目哀标，并表现为预袄计损益表、现金靶预算等一整套预坝计的财务报表及奥其附表，借以预巴计未来期间的财版务状况和经营成搬果。它既是对已懊经选定的各个决碍策方案，统一以笆货币形式进行综凹合和概括，借以芭总括地反映企业颁总体在一定期限把内所应实现的目蔼标和完成的任务败；同时，又要以坝它为依据，作进奥一步分解、落实绊，使之具体化为拔企业内部各层级坝、各单位在具体坝完成企业总体目佰标和任务中，各半自应实现的目标翱、完成的任务，澳并以此作为它们鞍开展日常生产经俺营活动的准绳和俺进行业绩评价的埃依据。拔全面预算管理按唉照拌“扮目标倒逼、责任坝到位、闭环控制搬、偏差管理盎”瓣的思路，

5、在模拟般和预算的基础上般，据根据企业的八发展规划和经营鞍战略，结合电厂耙和电厂所处电网笆的实际情况，制瓣定全厂全年主要皑目标（利润、上俺缴、电量、费用坝、经济指标、燃暗料成本等），科澳学、合理地制定芭主要生产技术经巴济指标、生产经俺营中各种资源消矮耗指标和费用开肮支指标，并按照办预定的目标进行扮层层分解，直至昂落实到班组（或傲个人），实行目班标责任考核。系板统通过及时统计翱各相关生产经营哀任务的完成情况昂，并给出与计划叭指标或预测指标昂的差异，加强过柏程控制，对脱离败目标的不利差异斑及时分析，采取佰纠正措施，以使八整个企业的生产扮经营活动处于受靶控状态，以保证肮企业目标的实现邦。巴全面预算管理

6、包叭括量本利管理子吧系统、费用管理吧子系统、指标管扒理子系统、综合啊计划子系统、物罢资管理子系统、邦燃料管理子系统碍、设备可靠性管俺理等七个子系统傲。它以全面预算昂为龙头，以成本唉管理与辅助决策邦为核心，以过程扒控制为手段，以绊管理会计与数据阿挖掘技术为支撑般；强调过程与控扮制，强调绩效度白量与整体最优，绊强调企业信息实袄时共享。通过全靶面预算信息管理吧系统在发电企业艾的有效推展，可扒促进发电企业组皑织扁平化，提升奥员工综合素质，埃推进企业经营管哀理数据库与生产般数据库的形成与颁挖掘运用；抓紧版企业成本管理与懊辅助决策支持这熬两条核心流程；靶实施百“矮低成本战略稗”懊，在竞争中立于斑不败之地。

7、2系统总体构架翱全面预算管理信癌息系统的规划，败关键要抓住系统癌层次结构图的设半计（即子系统的疤划分）。因此，癌为提高系统软件把的生命力，应抛爸开企业具体的组肮织机构，以熬“扒过程集成盎”按的方式，以业务叭过程为主线，采班用拜“白高内聚，低耦合凹”佰的架构规划思想皑。霸全面预算管理是癌电厂整个信息管跋理系统的一个重颁要组成部分，它斑由电厂的高层（啊决策层：对汇集艾的数据进行基于佰预算控制的综合扳分析和挖掘，主氨要包括成本分析熬、财务分析、资般产分析、电能报盎价支持等）、中爱层（管理层：汇佰集、整理、控制败数据，对分系统颁数据进行分析，唉完成相应工作及拌管理流程预算控隘制等）、基层（摆执行层：处

8、理各爱类日常事物，产袄生数据并在环节败间传递，进行单傲个环节或局部的疤分析）共同参与芭。根据ERP和巴MRP思想，以敖企业管理数据和扒生产实时数据为伴两个数据中心，埃以企业成本管理般和辅助决策支持佰为核心流程，建摆立涵盖企业利润背成本电量、固定碍资产、指标管理暗、费用管理、设艾备管理、运行管八理、燃料管理、办物资管理、人力版资源管理、技术般管理、质量管理皑和办公自动化等啊覆盖全厂生产和坝经营全过程和全背方位的管理计算哀机信息系统。整败个系统是一个开哎放的系统，将来伴要与财务会计以把及集团公司的E懊RP进行整合，巴共享资源。敖柏按全面预算管理第俺一期开发的六个澳子系统既是互相把独立又互相关联隘系

9、统，设备可靠白性管理子系统是奥对这六个子系统白效果的综合评价傲。各个系统之间摆的主要逻辑关系耙如图1所示：图1艾核心功能模型如爸图2所示：坝3 系统设计目拜标奥全面预算管理系翱统是电厂经营管叭理的龙头，它直芭接关系到全年发皑电量、利润、发吧电成本的完成。胺它由全面预算编爱制、全面过程控疤制、全面总结分败析三部分组成。芭它要求全员、全傲方位、全过程。耙千斤重担众人挑霸，人人身上有指百标。实行目标成罢本管理，由决策背层(厂级)，管袄理层(部级)、巴执行层(班级)暗三级控制，对实傲行成本战略有重袄要的意义。主要哀目标如下：跋1）以ERP管碍理思想和业务流吧程重组理念为基矮础，构筑覆盖企把业经营活动的

10、企版业信息网，建立疤满足企业管理需疤求的应用软件系唉统；拜2）以ISO哎9001质量管稗理体系标准为邦指导，制定贯穿佰企业生产经营活摆动全过程的控制俺程序和管理标准皑，实施P（计划颁）、D（实施）爱、C（检查）、澳D（改进）循环百；对企业生产经敖营活动的全过程翱控制；碍3）应用管理会傲计的原理和方法哀，实施各项生产爸经营指标的分析白、监督和考核工艾作中；霸4）推行袄“败目标倒逼、责任摆到位、闭环控制颁、偏差管理奥”懊的思想；贯彻实背施癌“挨低成本战略癌”埃管理思想；体现挨事先计划的正反叭预测及过程监督鞍与控制的管理思八想；进行生产经熬营全过程的资源吧消耗管理的思想啊；推行精益生产柏和经营同步协

11、调凹的思想；体现经邦营管理的精细管柏理、超前控制和矮动态管理思想；肮推行全员化和全哎日制管理思想；背5）结合电厂的癌企业特点，开发挨建设成具有中国瓣特色的处于国内鞍领先水平的发电傲企业全面预算管稗理信息系统，创啊行业典型；佰6）结合中国电阿力行业的改革发胺展趋势与目前的稗现状，确保电厂氨的信息管理与企敖业发展目标紧密百结合，促进电厂哀发展战略规划的艾落实和生产经营扳总目标的实现，捌推动电厂管理的啊标准化、流程化俺，实现资源共享哀，逐步实现无纸笆化办公；昂7）通过系统提靶供诸如生产经营瓣情况、物力资源凹和财力资源的可盎用性等最新、最案准确的信息，提翱高信息资源流通拔速度和共享程度鞍，达到纵向强化

12、佰职能管理，横向邦加强综合协调的哀目标，为领导和拔决策层及时提供坝需要的信息和辅挨助决策手段；敖8）在设计开发挨的全面预算管理邦信息系统过程中敖将充分借鉴和消把化吸收国内外管八理软件的先进的熬管理思想和实现矮技术，如：计划盎与控制、ERP胺、MRP碍坝、成本管理、客埃户关系管理、供板应链管理等，建办立以全面预算为吧龙头的现代化管叭理机制，实现管皑理模式、方法、扒手段的全面提升懊；叭9）以市场竞争昂为导向，以科学阿管理为手段，以芭生产安全为核心爱，以经济效益为按目的，实现企业绊物流、工作流、吧资金流、控制流哀的集成，建成开稗放性的管理信息按系统。开发电厂版员工的创造力和敖创新精神，为企绊业的发展

13、培养现爸代化的人才。配般合发电企业贯彻氨实施哎“袄低成本战略柏”伴，把经营管理提半高到精细管理、靶超前控制和动态爱管理的高级层次稗；实现企业年度吧经营目标的预算稗决策，提供全面白的事前计划与预摆测（正向与反向伴），全面事中控袄制和全面事后考捌核、分析手段；安实现对各项责任扒目标的分解、考矮核奖惩与分析总百结，提高全员参颁与管理的积极性叭。与各相关业务盎系统紧密结合，暗实现电厂对实际蔼成本的控制和核绊算，为实现竞价敖上网提供发电实疤时成本。啊10)胺岸 体现自学习、颁自适应的企业管奥理：通过预算管挨理系统把流程处傲理问题的知识固半化形成相应的文鞍件包，支撑企业暗的发展；利用预捌算分析把隐形知跋识

14、（经验、技术瓣、处理问题的方搬法能力）变成显澳性知识，纳入知佰识库管理；通过颁企业文化对员工哎的潜移默化，增爸加企业战斗力。案11)阿爱 体现知识管理拌：发电企业知识袄就是嵌入在发电疤企业自动化生产捌过程与经营管理罢过程中的协作性扳核心竞争力。发哎电企业知识管理耙的内容包括：设扮备知识库（体系翱、标准、规程、败制度、状态、维埃护、缺陷）、运败行知识库（安全昂性、可靠性、可疤调性、经济性、霸燃烧优化、计划按调度）、供需链澳知识库（物流预胺测、供应商评估艾、电力市场预测昂、同行及合作伙盎伴）、经营知识八库（目标、预算百、指标、费用体氨系、人力）。通般过闭环的预算流耙程积累的定额、俺指标、预算等知盎

15、识能够为未来更矮加准确的预测和爱制定预算提供帮埃助。百12)疤盎实现六个整合：安靶战略规划、业务把计划、财务预算蔼和业绩评价的整耙合； 罢挨战略层、经营层半、作业层三层组矮织机构协调流程挨的整合； 肮稗财务活动和业务班活动互为支持的绊整合； 矮计划体系、目标碍体系、指标体系懊、报表体系和绩艾效考核体系从碍“佰出题隘”斑、隘“百解题俺”稗到胺“邦评分八”办的整合； 伴瓣预算从制定、调白整到考核评价周癌而复始的整合；背 笆奥业务流、资金流矮、信息流和人力鞍资源流的整合拜4 总体设计思盎路拌在全面预算管理哎信息系统的设计颁过程中，应始终懊坚持将先进的E盎RP管理思想与懊中国电力系统的背实际情况相结合

16、肮，使企业的物流疤、资金流、信息啊流、工作流和控埃制流有机统一，耙确立以成本为中半心、效益为目标哀，紧紧围绕市场稗、效益和利润来爸经营和管理电厂白的思想，建立以爱全面预算管理为啊龙头的信息系统白。败从业务实现角度巴讲，袄全面预算管理系败统主要实现业务翱数据的采集（收般集）、录入、分癌类、存档、统计板、分析、优化、爸预警、控制等处拌理，采取以下实稗现措施保证系统白实用化：叭全面预算管理采哎用节点树，以利翱润和发电成本为唉树根，以经济技扒术指标和费用为把两个分支，层层爱分解，一级保一埃级，确保低成本捌目标管理的实现澳。 皑拌及时统计：生产唉经济技术指标通懊过实时系统及时芭统计；费用的发巴生随着生产

17、过程柏的进行及时发生板并反映到计算机捌系统中，及时统半计分析；与生产翱经营管理有关的巴数据信息根据需邦要及时产生，并癌到达指定的地点笆。 捌整理分类：对生俺产及经营过程中隘产生的大量无序柏的数据进行分类半整理、去粗取精拔，并根据需要将扳信息及时传递到叭指定的场所。 绊及时查询：根据般需要及时提供所癌需的任何时段的暗信息。 爸偏差分析：对预斑测和计划值与实半际值的差异进行百自动的统计整理岸和分析。 拌超限预警和超预拌算控制：对达到摆报警界限的指标案给出预先警示；柏对超过使用额度班的费用实施不予暗接收，达到对指鞍标的超限预警和般超预算控制。 哀工作流转：通过蔼对指标、费用及傲各管理流程的规阿范和规

18、定，实现胺各工作流程的自背动流转，并提供白工作及时性的统扮计分析结果。 肮安全保密：根据敖各类人员的岗位懊需要和权限范围扒，对需要的信息罢实施严格的保密癌。 芭各种比较：提供百同期、同类、同坝事件等的比较和案分析。 艾工作提示：系统氨自动向相关人员绊提示和提醒当前八需要处理工作。班从计算机实现角案度讲，霸为了保证系统的版开放性、先进性跋、可维护性、适稗应性、实用性，稗特采取一系列措拜施如下：鞍系统采用模块化颁体系结构，采用懊功能组态技术、哀流程组态技术、邦界面组态技术、捌报表定制技术、八多级权限定制技案术等，提高软件斑的开放性、扩充挨性、可维护性、颁实用性以及先进笆性； 俺采用面向对象分案析技

19、术，提高软岸件的扩充性和可把适应性； 绊运用组件技术，版提高软件的复用扒率； 败采用三层次（C柏/S/S和B/瓣S）架构技术开隘发应用软件，提般高软件的可维护邦性及异构数据库爱的适应性； 笆运用工作流自动奥推进技术，提供叭待处理工作的主安动提示功能，推瓣动工作进展； 阿采用分布式关系巴数据库Orac袄le、DB2以坝及第四代开发工艾具Delphi案,为用户提供人稗性化图形交互界捌面； 熬基于自适应体系佰架构的平台技术碍，支持第三方应拜用系统挂接； 阿运用数据挖掘技癌术，实现知识的癌加工与抽取；傲DL-PASA翱平台：主要包括拌DL-PASA罢-AIE应用集捌成环境、DL-暗PASA-WF靶M工

20、作流组态工八具、DL-PA哀SA-RPTM癌报表组态工具、罢DL-PASA爸-FCM功能组扳态工具、DL-蔼PASA-UI白M界面组态工具背、DL-PAS皑A-SM权限组八态工具、DL-捌PASA-RE扒AL实时数据组笆态工具等；阿氨通过对电厂已有板MIS和电厂未伴来MIS的规划般的统一考虑，提罢供友好数据接口蔼，保留与未来系肮统接口； 搬运用面向对象技唉术，提高代码的芭重用程度，规范按代码管理； 斑通过设计文档将笆传统的分析设计昂方法与面向对象办开发语言有机结败合，采用规范文懊档管理,规范项安目管理，降低项白目开发风险； 捌提供专用系统维案护功能模块，提邦供权限控制的统芭一解决方案，将捌数据

21、权限控制到罢字段级； 百提供审批流转组岸态及定制功能，扮提供工作提示功碍能，推动工作进捌展； 把提供界面部分组摆态功能，提高软氨件适应性； 爱将业务功能分析柏与软件维护功能班分开处理，使分敖析任务单一化；安 氨跋采用功能最小化皑的对象分析设计扒，降低系统的复矮杂度； 碍昂事前进行开发方袄法和模式规划，胺提高项目开发的靶可控性； 靶熬采用通用模板设盎计，统一软件风吧格，提高开发效吧率。扳5 系统设计约佰束矮在为电厂设计解挨决方案中，需要翱全面考虑电厂目懊前已有的环境以八及将来的发展规白划和对系统的要罢求：背电厂是安全性要哀求很高的企业，哀设计时应充分考颁虑到对其现有的败安全运行规程的绊支持； 艾电厂对生产数据按的实时性要求很半高，设计时应充唉分予以考虑； 啊系统需要实现业熬务数据的采集（按收集）、录入、扮分类、存档、统巴计、分析、优化案、预警、控制等袄基本处理； 芭采用电厂现有M把IS运行环境：绊服务器为IBM懊 RS6000佰小型机，操作系摆统为RS600碍0 AIX，数蔼据库采用分布式柏关系数据库DB翱2，网络以光纤板通道为主干，一矮级交换机为15般5M