稽核审计部内部机构设置和工作职责(DOC42)

1、哎稽核审计部内部扒机构设置和工作拔职责爸根据国泰君安岸证券股份有限公跋司稽核审计基本盎制度中吧“敖公司稽核审计工般作实行集中统一奥的管理原则耙”般和耙“唉分支机构不设稽扳核审计部，公司疤视工作需要向有芭关分公司派驻稽瓣核审计部的办事板机构哀”矮的规定，公司在扒上海设立稽核审颁计部本部，在深扒圳和北京设立办稗事机构。稽核审稗计部负责整个公芭司的稽核审计工霸作，部内下设十版个职能业务室，柏其中综合一室和笆业务一至四室在俺上海，综合二室叭和业务五至七室癌在深圳，业务八扒室在北京。各室傲工作职责根据公罢司稽核审计工作摆总体要求分解如叭下：一、综合一室佰 把综合一室是稽核班审计部内进行综吧合管理的处室，

2、跋它为部门业务工叭作优质高效地开班展提供后勤支持半和服务，并协助蔼领导维持部门工般作的正常运作。岸其职责是：罢1扒、完成日常行政奥工作。主要内容拔包括：公司、部蔼门文档的收发、岸登录、传阅、处巴理和催要；办公鞍用品和员工物品傲的领用、保管、澳购置和分发；员奥工考勤；费用管扮理；办公设施和熬环境的安全、整爸洁；笆2板、根据部门要求癌对审计项目进行靶综合管理拔3搬、根据公司和部叭门要求，及时妥隘善做好信访投诉蔼的接待和处理工艾作；奥4哎、负责部门文书艾档案和审计档案啊的立卷、归档和霸管理；芭5阿、维持部门管理埃信息系统的运作版；傲6笆、起草或协助起暗草部门请示、通碍知、报告等文件扮；柏7巴、协助部

3、门领导啊做好部门与其他阿部门之间、本部矮与驻外机构之间癌、室与室之间的拌沟通与联络；氨8岸、完成部门领导坝交办的其他任务奥。二、综合二室稗 昂综合二室是部门疤驻深机构的综合爱处室，除协助综疤合一室做好驻深扒机构的日常行政霸管理工作外，还背担负起部门的业摆务研究和培训工袄作。其职责是：矮部门驻深机构综暗合事务的管理工澳作；疤参与部门文档及哀其他管理的标准翱化、规范化工作艾；吧负责部门研究工跋作的计划、指导办、协调和考核；碍负责背“挨内部论坛把”澳的编辑组织，开拔辟业务交流窗口盎；板确立具有前瞻性熬实用性的研究课俺题，进行专题研板究，开展专家专暗题讲座及内部专叭题研讨活动；熬了解部门员工培挨训需求

4、，拟订培艾训计划，组织定埃期集中的培训活颁动；凹完成部门领导交邦办的其他任务。三、业务一室啊 般业务一室即审理芭室，是部门的稽坝核审计业务质量氨保障体系中的重百要环节。其职责邦是：艾负责修定稽核审捌计技术标准、规把范和质量管理办版法；搬检查和评价稽核板审计活动的规范拜性，实施稽核审挨计质量管理和控芭制；扒承担稽核审计项把目的独立审理工熬作，降低审计风胺险；爸完成部门领导交翱办的其他任务。四、业务二室耙 笆业务二室即电脑按室，是负责部门邦信息技术开发、隘应用和维护的职埃能室。负责实施俺稽核审计电子癌化安全管理办法胺和袄 哀计划审计部信疤息技术管理办法澳并监督执行。案其职责是：碍负责部门稽核审班计

5、软件的开发和熬应用；版开展柜面交易系胺统数据、财务会邦计报表的非现场氨稽核审计；皑进行柜面交易系昂统数据的现场审拜计，为审计人员摆提供线索和支持稗；肮负责部门办公信办息管理系统的建扒立和维护，严格拜实施安全措施以罢防涉及机密的稽板核信息资料被外安部或无关人员侵邦入或盗取；拜5摆、参与公司业务懊软件系统安全性翱、完备性的评审哀测试及稽核审计拜功能接口的设计傲；按6斑、负责部门计算扒机软硬件的安装绊和维护，安装防澳毒杀毒软件并及熬时升级；安7捌、完成部门领导懊交办的其他任务按。吧五、业务三至八袄室奥 熬业务三至八室是熬部门对整个公司扮业务部门和分支案机构及下属投资案实体进行现场稽败核审计的六个业斑

6、务室，其中业务摆八室还担负驻京吧机构的综合管理斑工作。各室职责癌是：摆根据部门下达的把稽核审计年度计氨划或审计项目，安组建项目小组，案确定项目组长和扒组员；八负责对公司分支岸机构、经营部门拜进行例行审计、盎效益审计和其他吧审计，对分支机吧构或经营部门主暗要负责人进行任拜期（离任）审计稗；邦对审计持续时间敖较长或现场实际澳情况超出审计方袄案范围的项目报稗告项目进展情况佰或方案调整请示颁；挨负责本室人员业扮务技能的现场传吧授、交流及考评颁；艾担负稽核审计报耙告和工作底稿质案量的第一责任；啊完成部门领导交版办的其他任务。奥 八国泰君安证券股唉份有限公司叭内部稽核审计控背制埃第一章：内部审阿计职能和任

7、务瓣 绊第一条：公司内蔼部稽核审计是公巴司为加强内部经懊营管理的要求，氨对公司所属的经吧营单位或部门的办经营活动的合规隘性、内部控制的胺有效性、资产及靶财务状况的真实按性以及存在或潜耙在的经营风险进澳行检查、评价和败报告的审计活动扳。柏 扳第二条：公司内挨部稽核审计的职岸能是；在公司的安直接领导下，根暗据公司经营管理吧的要求，依照国耙家法律法规和公般司的规章制度，耙对公司所属的经艾营单位在经营活奥动的合规性、内拔部控制的有效性肮、资产质量和财柏务状况的真实性懊及其经济效益独吧立行使内部稽核哎审计监督。俺 暗第三条：公司成佰立稽核监察委员摆会，以加强对全背公司稽核监察工霸作的统一管理和半协调。柏

8、 奥第四条：公司设斑立总稽核师，负哀责组织公司的稽百核审计工作。肮 昂第五条：公司稽暗核审计工作实行百集中统一的管理昂原则，纳入公司哎统一的稽核监察扒工作管理范围，捌接受公司稽核监艾察委员会的协调埃和指导，接受国拜家审计机关的业颁务指导和监督。肮 爱第六条：公司设板立稽核审计总部靶。稽核审计总部爱的主要职能是具俺体管理和实施全佰公司的稽核审计瓣工作；是公司内稗部控制中实施监绊督、评价和反馈袄的重要职能部门啊。隘 稗第七条：稽核审盎计总部的主要职瓣责：邦(吧一邦)斑佰根据公司内部控癌制的要求，起草捌和拟订公司内部板稽核审计的有关邦制度、管理办法瓣和实施细则，组百织和调整稽核审坝计部门内部组织扒机

9、构。靶 芭 摆(跋二背)皑按根据公司内部稽疤核审计工作的要凹求，选择与之相稗适合的稽核审计芭人员，适时地对案稽核审计人员的盎必要的知识、技摆能组织培训，并爸按照公司的要求昂进行管理和考核爸。白(拜三蔼)板板根据公司的要求百，编制稽核审计艾年度工作计划并氨负责组织实施。邦(扒四版)皑隘依据公司批准的澳审计立项，对公背司所属的经营单搬位和经营部门经肮营活动的合法性皑、合规性、合理奥性、效益性独立唉地进行监督审计跋。佰(胺五背)扳捌依据国家法规和哀公司的规章制度艾，对公司所属的扳经营单位和经营背部门的会计及经扮营资料的真实性懊、完整性和可靠靶性进行稽核审计按。霸(皑六坝)伴板根据公司的规定坝，对公司

10、所属的癌经营单位或经营唉部门的主要负责靶人进行任期或离扮任的责任审计。皑(癌七啊)哎癌对公司内部控制敖的健全性、有效绊性及其遵循性进碍行检查和评价，鞍作出必要的分析伴和建议。案(板八邦)胺疤完成公司领导批绊办的其他审计工佰作。 把第二章：内部审耙计的风险评估板 般第八条：内部审白计风险是指因为笆审计对象和审计半过程的错误或不碍当，造成审计结凹论与审计对象不拔符的可能性，这阿种审计风险影响芭审计结论的正确唉性，并有可能会熬导致审计处理和袄管理决策的错误伴或不当。审计风巴险一般来说有固搬有风险、控制风懊险、察觉风险和按审计人员的执业蔼道德风险。傲 邦第九条：内部审斑计风险评估：斑1挨、瓣啊审计风险

11、主要来鞍源于审计对象和版审计过程存在错扳误或不当。挨2靶、翱扒因内部审计能力傲不能适应审计监邦督和服务的需要埃，而不能发现或胺不能及时发现内拔部控制中存在的拜或潜在的内部控矮制风险；胺3败、把班因内部审计人员翱的业务素质原因吧不能正确履行其哀相应的审计监督八、评价和反馈的邦审计职责，由此摆而产生的审计风办险；凹4背、疤把因审计计划不当疤、审计目标任务傲不明确、审计方柏案不当或不可行耙，而导致不能完般全达到审计目的懊，而产生审计风埃险的。肮5埃、笆爱因审计实施过程昂中未实施规定的案审计程序或未采澳用正确的审计方白法，而导致审计半结论错误或不当跋；蔼6把、爸斑因被审计者不提胺供或不能提供内奥部审计

12、所必须的按财务和经营资料扳，而导致无法作搬出正确的审计结俺论和审计评价；拜7瓣、背胺因被审计者提供袄虚假凭据资料或澳篡改凭据资料，艾而审计人员没能摆予以识破的，由般此产生错误或不埃当审计结论和审懊计评价；哀8耙、唉安因被审计者的阻坝挠或妨碍，致使颁审计活动不能正挨常进行，从而导艾致审计人员不能把作出正确的审计哎结论和审计评价挨；拌9板、半半因审计人员缺乏败应有的职业谨慎矮，对在内部控制岸没有能纠正经济翱活动的错误和弊啊端的条件下，审把计人员同样没有班能够发现经济活邦动发生错误和弊摆端的可能性；瓣10般、因审计人员有肮违执业道德准则办，滥用职权、弄皑虚作假、循私舞疤弊、八玩忽职守，由此皑作出错误

13、的审计笆结论和审计评价扮。懊11翱、因稽核审计的癌对象、方法和手氨段不能够适应经拜营业务和经营手鞍段扒 八的发展变化，而芭产生的审计风险碍。肮第三章：内部审敖计的风险控制懊 笆第十条：公司稽瓣核审计遵循以下板原则：爱1板、啊阿独立性原则；百2隘、癌扳客观性原则；昂3扮、半跋公正性原则；疤4摆、艾熬重要性原则；般5靶、懊耙审慎性原则；白6扮、胺斑保密性原则；袄 稗第十一条：公司阿的稽核审计活动俺依据经公司领导按批准的审计项疤目立项书的授熬权予以实施，保袄证内部审计活动捌依法合规地进行靶。昂 奥第十二条：公司爸稽核审计工作实班行适当的回避制败度。稽核审计人袄员办理稽核审计皑事项时，与被稽般核审计单

14、位或稽八核审计事项有利懊害关系的，应当吧回避；被稽核审叭计单位或个人，跋有充分证据认为皑稽核审计人员与百稽核审计事项有瓣利害关系的，可霸以向稽核审计部扮提出回避；拌 扮 般第十三条：公司俺稽核审计总部的绊内部机构设置遵八循版“百集中管理、层控凹制、职务分离、碍相互制约班”柏的原则，分别设凹置对审计项目进拔行综合管理的综隘合室、具体实施癌稽核审计活动的佰审计业务室、负坝责审计报告审理白复核的审理室。背 翱第十四条：现场拜稽核审计项目的碍实施按照现场芭审计工作规程拜规定的程序和要案求进行。对项目暗实施的结果客观吧地、公正地、全摆面地向公司领导柏作出书面报告。翱 熬第十五条：稽核凹审计报告原则上捌实

15、行三级审理制稗。即：即业务室爱主任、审理室报败告审理人员、稽皑核审计总部部门柏负责人三级审理搬制。审计报告须巴经三级审理后方佰报公司领导批准把。搬 阿第十六条：稽核霸审计人员须遵守绊稽核审计人员凹职业道德准则懊和公司的有关规班定，审计人员办白理稽核审计事项邦时，应当客观公拌正，实事求是，伴廉洁奉公，保守碍秘密。如有滥用蔼职权、弄虚作假案、循私舞弊、玩罢忽职守的，按照百公司有关工作人碍员违规违纪行为盎的处理办法予以稗处罚。哎 氨第十七条：在稽澳核审计中，如果爱发现被审计责任扮人及其所在单位斑有下列行为之一奥的，按照公司有隘关工作人员违规柏违纪行为的处理办办法予以处罚。办1捌、矮敖拒绝提供会计凭凹

16、证、会计账簿。奥会计报表等资料哎；般2暗、芭叭毁弃、转移、隐佰匿、篡改有关资把料；罢3扮、蔼拔拒绝、阻挠审计扳人员执行审计任柏务；爸4傲、八澳报复陷害审计人蔼员、提供资料人氨员、检举人、证傲人；扒5扳、敖伴其他违法、违规跋和违纪行为的。扒 板第十八条：稽核柏审计总部为适应凹公司的业务发展笆，提高整体稽核伴审计能力和审计敖人员的综合素质袄，严格按照公司办稽核审计基本爸制度的规定选盎择和配置审计人坝员；适时地对稽扒核审计人员实施颁必要的知识、技癌能的培训，并按伴照公司的要求进颁行管理和考核。半 颁第十九条：稽核班审计总部跟踪公稗司发展的方向，胺研究和开发科学拜合理的、行之有安效的稽核审计方跋法和手

17、段。埃 版 芭 办 班国泰君安稽核审绊计总部颁 摆 凹 把 啊二伴按一年四月十七日斑国泰君安证券股半份有限公司稽核盎审计基本制度总则暗第一条蔼唉为了规范公司的氨稽核审计工作，哎建立有效的内部艾控制、监督评价昂体系，健全公司癌的风险防范机制班，促进经营管理百，提高经济效益隘，根据国家有关瓣法律、法规和专氨业规范、准则，颁遵照公司章程啊，结合公司实柏际情况制定本制安度。敖第二条唉安稽核审计工作是熬公司加强内部管扳理，防范和化解笆经营风险的一项伴重要活动。斑第三条唉唉公司稽核审计工绊作实行集中统一胺的管理原则，纳按入公司统一的稽坝核监察工作管理矮范围，接受公司凹稽核监察委员会佰的协调和指导，吧接受国

18、家审计机啊关的业务指导和癌监督。柏第四条稗霸公司维护稽核审按计工作的高度独耙立性，采取必要埃和可能的措施、摆政策加以体现和背落实。癌第五条搬瓣公司各部门捌、俺各分支机构应遵八守本制度。稽核班审计部门和人员颁根据本制度行使皑职责。背稽核审计机构和奥人员澳第六条傲氨公司设总稽核师佰，负责组织公司坝的稽核审计工作坝。哀第七条板唉公司设置稽核审捌计部，具体管理罢和实施全公司的敖稽核审计工作。艾第八条啊霸公司分支机构不案设稽核审计部，巴公司视工作需要矮向有关分公司派氨驻稽核审计部的扒办事机构，该办隘事机构及其人员暗接受公司稽核审昂计部的领导和管背理，所需经费由矮公司承担。版公司从严掌握稽爱核审计人员的任

19、把职资格，要求品笆行端正、遵纪守按法，一般应具有艾财务懊、唉会计、审计、计疤算机及相关专业爱本科以上学历或懊中级以上专业技柏术职称，具备从罢事稽核审计工作蔼的专业知识和业氨务能力，善于沟柏通。安稽核审计人员必拌须忠于职守，遵八循独立、客观、爸公正的原则，保稗持应有的职业谨俺慎，并保守公司耙秘密，决不允许案徇私舞弊，以权邦谋私。暗第十一条埃板公司稽核审计工罢作实行回避制度阿。稽核审计人员爱办理稽核审计事巴项时，与被稽核唉审计单位或稽核笆审计事项有利害白关系的，应当回坝避；被稽核审计拜单位或个人，有啊充分证据认为稽俺核审计人员与稽按核审计事项有利百害关系的，可以唉向稽核审计部提佰出回避；邦各级有关

20、领导要凹支持和保护稽核懊审计人员依法行胺使检查监督权，拌与被稽核审计对盎象有利害关系的佰，也应当回避。吧第十二条碍皑公司重视稽核审坝计队伍的建设和岸培养，将定期、暗不定期对稽核审皑计人员进行专业办和素质培训。公懊司鼓励稽核审计安人员通过多种形罢式的各类在职教埃育提高专业技能敖和知识水平，取稗得国内、国际认埃可的各级各类相背关专业技术资质拔。坝第三章瓣 拌稽核审计部门的澳职责和权限。奥第十三条八搬公司要制定稽核巴审计部门及人员阿的岗位责任制，拔明确职责、落实爸任务。稽核审计柏部门对公司经营办部门、所属分支办机构及下属控股凹公司的业务、财颁务、会计及其它埃经营管理活动的版合法性、合规性芭、合理性、

21、效益哀性独立地进行检氨查监督，对公司摆内部管理部门的邦控制活动的有效靶性提出评价和建暗议。对稽核审计八事项，做到事实背清楚、材料真实笆、评价公正、结邦论准确。 阿第十四条捌奥稽核审计部门的按职责癌(俺一挨)芭起草公司内部稽靶核审计基本制度把，拟定有关管理皑办法和实施细则办。氨 叭 佰 稗 (按二翱)坝对公司稽核审计版体系的建设提出俺建议，负责稽核扒审计部门内部组白织机构的功能设奥计和调整。百 傲 (耙三凹)俺检查评价公司内佰部控制制度，进疤行必要的研究分氨析，向公司决百 吧 爱 啊策和管理部门提癌供建议。澳 伴 扮 (按四奥)稗管理公司内部稽吧核审计工作，编板制稽核审计年度柏工作计划并负扮 按

22、 靶 摆责组织实施。摆 霸 (啊五挨)拌对公司系统分支瓣机构、经营部门昂进行例行审计、八效益审计和其鞍 背 佰 摆他审计，对分支芭机构或经营部门办主要负责人进行班任期或离任审皑 蔼 跋 佰计。扳 靶 (蔼六阿)八负责对公司系统拜稽核审计人员的隘业务培训、管理按和考核。哀 芭 (邦七艾)搬负责联系稽核审胺计业务主管机关颁，参与行业协会八及有关专业团稗 笆 啊 唉体活动，落实其八对公司稽核审计稗工作的各项要求哀。艾 哎 (懊八挨)斑完成公司有关部袄门和分公司委托佰的稽核审计项目拌。拜 百(背九叭)靶完成公司领导交昂办的其他任务。懊第十五条斑伴稽核审计部门的稗权限佰（一）要求公司昂有关部门及分支矮机

23、构报送有关业笆务、板 癌会计报表和资料隘；袄（二）检查被稽百核审计单位的会皑计凭证、帐簿和哎报表，查阅有关哎合同、文件和资办料；检查库存现癌金、有价证券、拌重要空白凭证及胺其代保管品；搬（三）执行稽核坝审计任务时，若败遇到公司资产存板有流失危险或事肮态行将恶化等紧昂急情况，经总裁佰批准或事后补充背汇报，可以对被坝稽核审计单位的安相关资料采取临办时性的先封后查百，对相关财产采捌取临时性的资产袄保全，对有关会巴计、出纳、电脑盎、交易人员进行耙必要的岗位调整班和布控等临时处板置措施；岸（四）对检查中隘发现的问题和有办关方面提供的情笆况进行查证核实败，复制有关凭证挨、帐页或索取证唉明材料，要求被靶稽核

24、审计单位对翱疑问作出解释和拌提供有关资料或奥书面说明；板（五）对拒绝提澳供证据以及变造案、伪造、隐瞒、邦毁灭证据的单位拌和个人，建议公昂司领导及有关部岸门追究直接责任傲人及其主管领导疤的责任。伴（六）参加被稽巴核审计单位的有碍关会议，参与研耙究和处理稽核中斑发现的问题；斑（七）公司有关拔部门制定的内部八监控文件需征求败稽核审计部门的白建议；胺（八）参与鉴证疤检查公司业务、鞍财务软件的设计捌运行是否安全、扒可靠，公司设计案、更改交易系统岸软件和财务会计傲软件时，预留内肮部稽核审计工作皑的检查接口；罢（九）参加公司白有关业务会议，八并可要求各业务笆部门提供有关经板营管理的计划及搬其执行情况；拜（十

25、）按照国家案和公司有关规定拔，会同有关部门昂对被稽核审计单奥位及其有关人员奥的违纪违规行为百，提出处理意见安。翱（十一）根据实白际工作情况，提搬出聘请社会审计败机构对具体稽核斑审计项目进行稽埃核审计的建议。办（十二）会同人哀力资源部对有关碍人员执行公司强办制休假制度的同氨时，安排例行审案计或专项审计。稽核审计内容癌第十六条瓣哎稽核审计内容包碍括内部控制、业佰务经营、财务管稗理、会计核算、奥经营责任扳、邦经营绩效及其他矮需要稽核审计的矮事项。俺第十七条霸啊内部控制的稽核吧审计。主要检查捌管理部门各项管碍理制度的健全性蔼、埃合理性和有效性芭，检查所属机构暗的内部控制制度版的建立及其执行耙情况。跋第

26、十八条佰哀业务经营的稽核笆审计。主要检查摆公司及其所属机澳构的各项经营业熬务是否超越范围拌，是否符合国家靶有关法律、法规背和公司有关规定爱。有关业务操作吧流程是否安全合罢理，规范业务操佰作是否切实得到吧遵守。白第十九条班哀财务管理的稽核暗审计。主要检查伴财务管理制度制奥定及其执行情况半，审查资金筹措蔼与营运情况及其白效益，审查资产癌、百负债及损益的合艾规性扳、疤真实性和正确性啊。哀第二十条芭拌会计核算的稽核扒审计。主要检查办会计制度的制定拔及其执行情况。案第二十一条熬摆经营责任和经营艾绩效的稽核审计爱。主要是对公司摆经营部门及公司阿所属机构经营责澳任考核指标完成爱情况和主要负责拔人任期内的经营

27、暗业绩作出鉴证和败评价。把第二十二条搬蔼其他需要稽核审瓣计的事项。主要板是根据公司有关白领导批示开展的伴专项审计调查及艾其他稽核审计事笆项。哀稽核审计工作程摆序和方式办第二十三条办皑稽核审计工作应暗努力做到法制化邦、制度化、规范暗化。公司年度稽胺核审计工作计划按由稽核审计部编叭制，报公司总稽岸核师审核后报经隘公司总裁批准，挨提请稽核监察委稗员会审议通过后版正式执行。未列爸入公司年度稽核癌审计工作计划的吧项目，按审计立摆项程序报经批准按后实施。拜第二十四条霸巴稽核审计工作程办序分为四个阶段八：准备阶段、实柏施阶段、报告阶斑段、追踪阶段。坝第二十五条稗巴稽核审计工作应皑制定统一的技术扮标准。柏第二

28、十六条翱瓣稽核审计项目结罢束时应逐项提交板审计报告。审计埃报告应阐明被审罢对象基本情况、版经营实绩和存在奥的问题，作出审耙计评价，提出审扮计建议。审计评阿价应以事实为依埃据，以法规为准鞍绳，审计建议应白从改进经营管理熬和审计对象处理案两方面提出意见挨，审计处理意见拌涉及干部的，应瓣贯彻懊“昂惩前毖后，治病爱救人埃”捌的方针。霸第二十七条拌隘稽核审计结论和昂处理意见，按规八定程序征求被审瓣对象和有关部门蔼意见，报经公司安领导批准后，转埃发被稽核审计单耙位和有关部门予傲以执行。特殊项捌目的稽核审计，白有关结论和处理背意见直接报公司伴领导。稽核审计澳部门对处理意见办的执行情况应进拜行追踪。氨第二十八

29、条芭艾稽核审计部门要败建立稽核审计档八案管理制度，各瓣项稽核审计材料凹必须按照档案管阿理规定归档管理奥。傲第二十九条斑氨稽核审计工作采白用现场稽核审计肮和非现场稽核审矮计相结合的方式芭。现场稽核审计邦由稽核审计人员罢到被稽核审计单把位现场实施。非斑现场稽核审计由皑稽核审计部门运班用现代网络技术稗，在异地联机进败行实时或间断抽扮样审计。附则般第三十条盎盎 叭本制度经由公司吧稽核监察委员会爸讨论通过后执行背。笆第三十一条稗柏本制度由公司稽奥核监察委员会解般释，稽核审计部敖根据本制度适时敖制定具体的管理吧办法和实施细则阿。绊 般第三十二条霸跋本制度自下发之捌日起施行。蔼稽核审计部审计安档案管理规范总

30、则拌第一条疤 板为提高审计档案绊管理水平，规范耙审计文件材料的哀归档工作疤,吧促进审计工作规巴范化、程序化和搬审计质量提高佰,盎根据公司档案管拜理和保密工作暂摆行办法以及稽核凹审计部工作的需版要肮,昂制定本规范。巴第二条矮 耙本规范所称审计氨档案是指在审计稗项目中直接形成敖的具有保存价值败的文字、数据、疤图表、声像等不扳同形式的历史记暗录。根据记录的懊物理形式的不同跋，审计档案分为斑纸质化档案和电搬子化档案。稗 爸第三条鞍 癌审计档案管理规邦范包括审计档案芭的组成、立卷、隘归档、保管、借鞍阅、鉴定与销毁疤及电子化档案管拜理制度。埃 靶第四条巴 艾部门档案管理人把员由综合一室成版员兼任，负责审昂

31、计档案的验收、斑保管、移交和借疤阅等工作。埃 佰审计档案的组成芭 版 搬 蔼第五条把 班 拔每个审计项目的傲档案由两部分组斑成：归公司存档懊的审计档案（简笆称公司审计档案稗）和归部门存档半的审计档案（简懊称部门审计档案隘），文中笆“巴审计档案袄”绊或班“挨审计案卷哎”扮若不特别指明，八皆指包含两部分懊的审计档案。蔼 案归属公司审计档阿案的文件材料按盎照笆“翱明确、重要、简跋练靶”安的原则选定；归氨属部门审计档案艾的文件材料则反爸映审计结论形成叭的过程。敖 敖第六条按 蔼 斑组成公司审计档矮案的文件材料包隘括傲:半 芭（一）结论性文鞍件材料，包括审稗计意见反馈、审百计意见书、审计皑报告阅表、审计

32、皑报告、审计事实熬确认书；跋（二）被审计人啊提供的述职报告摆，被审计单位出肮具的意见、说明奥或总结；挨（三）立项类材靶料，包括审计立瓣项书、与立项有盎关的函、公文、鞍信访举报材料及扳领导批示、审计矮通知书、审计文疤件送达回证等；搬（四）有关审计罢项目的请示、报翱告、批复、批示背、问函、复函等罢文件材料；矮 吧 澳 傲 笆（五）其他应归巴入公司档案的文啊件材料。澳第七条叭 哎 拔组成部门审计档蔼案的文件材料包癌括：胺（一）证明性文胺件材料，分帐内阿事项、帐外事项癌和其他事项，其澳中帐内事项按其矮会计科目的次序傲排列；稗（二）调查类文靶件材料，内部控肮制问卷及评价、哎柜面系统检查与板评价、被审单位

33、笆概括表等材料；坝（三）项目开展办类材料，审计方昂案、审计项目进拜展汇报、审计小昂结；肮（四）报告生成把类文件材料，分胺录调整一览表、唉试算平衡表、审氨计报告初稿、重癌要修改稿、审理拔意见书、审理流拔程表；扒（五）其他应归扒入部门档案的文碍件材料。笆 扮第八条白 稗不列入上述审计疤档案的文件材料奥包括：俺 懊（一）与具体审肮计项目无关的行靶政文书及审计综芭合管理文书；氨 凹（二）未用作审盎计依据蔼,艾或未经核实的证般明性材料；瓣 碍（三）审计所依稗据的法规、政策败文件中的无关条按款及其他参考材安料；鞍 凹（四）未经领导伴审签的文电草稿捌；叭（五）其他不应碍归入审计档案的哎文件材料。审计档案的立

34、卷肮 班第九条扮 伴审计档案的立卷笆一般应坚持谁审叭计谁立卷原则澳,埃审结卷成，于初班稿完成后移交综蔼合一室档案人员柏存档。佰 凹第十条氨 霸审计文件材料按摆项目立卷。哎立项申请一经批澳准，审计组组长澳应立即指定专人盎负责立卷并着手案收集有关文件材扳料；现场审计终扳结后，立卷人员罢应根据完整、精癌练、有效原则对挨审计项目形成的癌全部文件材料进摆行整理、鉴别和搬取舍，并分别按懊公司审计档案索袄引表和部门审计昂档案索引表的顺疤序排列，编制公拜司审计档案索引案表和部门审计档把案索引表，附在暗各自文件材料前百面，按公司审计佰档案在前部门审伴计档案在后将文哀件材料置于临时袄卷夹。组卷完成瓣以后，交审计案

35、佰卷所在地综合管皑理人员进行形式绊验收。俺项目组不编写公昂司审计档案页号癌，编制公司审计熬档案索引表时仅隘在相应文件矮 摆材料的索引号下吧划下划线。癌项目组须编写部伴门审计档案页号奥，编制部门审计颁档案卷内文件索白引表时在俺“捌卷号般”胺和拌“捌页次盎”艾栏上分别填列卷安号、起始页号，扮每一卷最后一个鞍页次需标上起始昂页号和结尾页号哎,氨中间用耙“-”皑连接。跋第十一条爱 扮综合一室档案人佰员负责将审计项霸目后期形成的文胺件材料对公司审捌计档案和部门审败计档案进行补充癌组卷。傲综合一室档案人爸员负责对公司审笆计档案编写页号扒，待审计报告正扮式稿、审计报告暗阅表等批阅流转爸结束，相关文件拜材料收

36、齐后，编八写页号，在绊“背页次艾”靶栏上填列起始页半号，最后一个页捌次需标上起始页稗号和结尾页号邦,扮中间用癌“-”百连接。归档时还氨需编制卷内文件哀目录、备考表，安交公司档案室装爱订。哀综合一室档案人柏员待部门审计档凹案相关材料收齐熬后，须对部门审蔼计档案续编页号哀，并在扳“暗卷号爱”疤和哎“啊页次澳”罢栏上分别填列卷稗号、起始页号。佰在公司审计档案版归档装订的同时背，进行部门审计蔼档案装订。疤 白第十二条百 百审计项目的公司扳审计档案和部门靶审计档案各自根八据案卷厚度立一瓣个卷或多个卷埃,癌每卷从页码氨1碍起编号，至俺200百张数左右的页码哀止。页号应在有爸文字的页面正面八的右上角或背面霸

37、的左上角，用阿皑拉伯数字顺序编岸写。卷号为耙1唉，扮2佰，叭3败办序列，多卷项目吧在分卷时要防止邦割断卷内文件材半料的联系性。斑部门审计档案编伴写页号后敖,邦如需补充底稿文挨件材料，视补充伴材料厚度或在原绊卷末尾续编（部叭门审计档案索引鞍表归入第五部分矮“傲其他背”碍）或另组一卷。百通过补充审计取吧得的文件材料须澳另组一卷。凡另斑组一卷的补充审熬计案卷须另编制熬部门审计档案索稗引表，并在埃“俺部门审计档案索矮引表挨”把的标题后加奥“佰（续）懊”稗，与原部门审计疤档案索引表合订扮在一起。佰部门审计档案各吧卷卷首附上内容鞍完全相同的卷内埃文件索引表。捌 按跨年度的审计项班目氨,肮在审计项目终结百的

38、年度立卷。昂第十三条隘 伴审计案卷内每份癌或每组文件的排爸列顺序：艾 佰（一）正件在前巴,霸附件在后；白 疤（二）定稿在前背,肮修改稿在后；胺 敖（三）批复在前败,艾请示在后；坝 翱（四）批示在前搬,捌报告在后；拔 背（五）重要文件懊在前氨,白次要文件在后；肮（六）汇总性文艾件在前唉,耙原始性文件在后板。暗第十四条霸 昂公司审计档案和岸部门审计档案采埃用相同的审计案摆卷封面。审计案笆卷封面应根据下伴列要求完整填写拌：审计项目名称捌 扮书写格式为邦“般立档单位板(邦稽核审计部佰)+埃对敖+背被审计单位名称熬+吧项目审计的时间捌范围班+靶审计项目内容及氨类别俺”捌。审计时间爸 半填写从发出审计斑通

39、知书至报出审佰计报告的起止时隘间。审计组负责人哀填写审计通知书啊上规定的审计组啊组长姓名。巴本项目共搬 绊卷哀(百第傲 爱卷坝)扒 唉填写本审计项目吧所立案卷的总数坝以及本卷是其中把的第几卷。只有捌一卷的袄,拌括号内不填数。矮（五）自佰 爸年哎 瓣月至巴 癌年柏 耙月跋 氨填写本审计案卷巴卷内审计文件材八料最早形成日期芭和最晚形成日期拌。具体为审计项矮目立项时间和项班目立卷时间。岸（六）本卷共绊 凹件扳 摆页伴填写卷内目录表唉中顺序号和页号胺的最后一号。（七）保管期限爸公司审计档案根般据公司档案管理胺暂行办法填写，吧一般为长期保管懊。部门审计档案办另定。奥 扒第十五条跋 碍公司审计档案归懊档时

40、须填制卷内扮文件目录及备考绊表，部门审计档肮案则以卷内文件肮索引表代卷内文爸件目录。岸卷内文件目录根拔据以下要求填列罢：熬 皑（伴1般）顺序号傲顺序号按照卷内凹文件排列先后顺笆序，用阿拉伯数摆字顺序填写。正白件的附件、转发伴件与原件编一个阿号，并注明原件岸来文作者、文号般。皑 叭（霸1挨）文号芭文号按照审计案绊卷内有关文件的颁发文号填写，没俺有的文号的不填俺此栏。跋 安（碍2俺）责任者绊文件材料有发文稗单位的，按照发半文单位填写；被邦审计单位提供的伴材料无发文单位岸的，责任者为被按审计单位；编制靶的审计工作底稿跋责任者为稽核审昂计部；经被审计背单位确认的审计俺事实的责任者为啊被审计单位和稽白核

41、审计部；合同案、协议的责任者颁为签约各方；举俺报材料、信访材巴料有个人署名的碍为个人等等，以昂此类推。霸 斑（颁3疤）题名澳题名一般按照卷凹内文件索引表中板有的项目内容填办写，也可根据每按一项内文件材料碍的重要性选择一半定内容详加填写白。题名须说明文熬件材料内容，会肮议记录、举报信摆访材料、协议等奥应填写每一次、按每一封、每一个叭的主要内容。袄 霸（安4版）日期捌日期分别按照文挨件材料的发文日跋期、落款日期、背审计工作底稿项坝目人员编制日期吧、有关证明材料爱被提供的日期、霸合同（协议）签搬订日期等填写。埃 按（熬5胺）页号板页号按照题名内靶容所在的起始页佰填写，最后一个伴题名的页号还须敖注明最

42、后一页的芭页号。肮 颁（柏6绊）备注案 敖一般填写文件材奥料的变动情况及翱收文号。唉 八（二）备考表根拔据以下要求完整傲填列：埃 碍（肮1巴）本卷情况说明拌 巴写明卷内审计文傲件材料有无缺损拌、修改、补充、岸移出、销毁，以艾及本卷与其它卷懊的关联及非纸质把文件材料保管等邦情况，由填写人捌签名，并标注说艾明日期。 （2）立卷人懊 叭由立卷责任人签扒名并标注立卷日氨期。白 凹（岸3柏）检查人斑由综合一室指定凹人员在检查质量绊后签名并标注检柏查日期。芭第十六条隘 白审计案卷内文字岸材料的形式要求哀：扳 懊（一）案卷内文背件材料要字迹清拜楚懊,氨数据准确懊,版叙述得体半,搬不得使用铅笔、氨圆珠笔、彩色

43、笔瓣书写；氨 班（二）对破损、般窄小、褪色文件艾材料要进行修补拌、加宽、复制并搬清除文件上的金艾属物笆,扳文件材料统一适扮用半A4奥纸；败 鞍（三）每卷装订绊的文件材料班,绊厚度不超过二公佰分盎,扮超出的要按文件白材料的阶段性适班当分卷，文件材唉料在装订时右边澳和下边取齐装订把；岸 板（四）案卷装订伴应符合公司档岸案管理暂行办法半有关规定，装背订要牢固、整齐胺、美观、不丢页哎、不错页、不订昂反、不损坏文件办、不妨碍使用；把 颁（五）与审计案白卷相关的声像磁霸带、照片、磁盘板、败PD傲盘等敖,懊应按件登记其内昂容、时间、作者靶及相应的审计案傲卷题名、案卷号皑,昂另行妥为存放岸,版并在相应的审计矮

44、案卷巴“绊备考表澳”阿中注明。白审计档案的归档绊和移交凹第十七条哎 爱对审计组交验的败审计案卷，审计案案卷所在地综合笆管理人员要按照扮审计档案立卷要艾求，逐卷认真进把行质量检查，发拜现不符合要求之搬处，责成有关项拔目组及立卷人员唉进行补救。肮 邦第十八条扮 败审计案卷经检查挨合格后，审计案罢卷所在地是驻外啊机构，需编制安“耙审计档案移交清哀册按”版（一式两份），白将审计案卷封箱扮打包随员运至综耙合一室，由综合艾一室依据清单逐斑卷验收，验收无版误后，移交人和扒接收人在清册上白签名进行交接，颁并在备注栏内注氨明移交审计案卷盎中电子底稿部分百的名称。肮 暗第十九条拔 肮审计案卷的归档版要以审计项目案

45、氨卷为单位进行交隘接，归档时间不罢得迟于该审计项蔼目结束。唉 瓣第二十条半 伴审计案卷归档后拌，对不存入审计皑案卷但尚有参考矮价值的文件材料爱，可由综合一室般保存；确无价值澳的，经审查后提笆出意见部门负责埃人批准后登记造哎册、销毁。扮 凹第二十一条扳 靶审计案卷归档后啊由综合一室档案吧人员负责保管，佰公司审计档案移哀交公司档案室前拌负责编制案卷目搬录、目录电脑录扮入及案卷封面制摆作等工作。翱 坝第二十二条哎 般公司审计档案成伴卷后，于次年的爸六月底之前移交案公司档案室保管阿，并办理相应的摆移交手续。审计档案的保管瓣 哎第二十三条翱 挨档案存放于专门绊的档案柜中，排颁列上架时，按照办时间顺序，自

46、左笆向右，自上而下扳地排列，并标明翱档案柜号、柜内爱各卷的顺序号、巴各卷对应的项目安编号，便于管理搬和查找。芭第二十四条案 佰要保持档案的整扳齐干净，档案入俺库前，必须严格绊检查、消毒、档袄案柜内应施放防胺霉，防虫药剂。哀 背档案存放不得靠奥近易燃爆和散发扳有污染腐蚀气体碍的场所，防止阳癌光直射，要配备疤消防灭火器材，爱严禁吸烟和使用鞍明火。吧 肮 颁第二十五条佰 挨每半年进行库存邦档案的清理核对伴和保管质量检查白工作。对破损或佰载体变质的档案按，要及时进行修爸补和复制，发现伴档案发霉或虫害白，必须及时采取胺消毒杀虫措施加版以处理。审计档案的借阅阿 凹第二十六条哀 扮部门审计人员原俺则上借阅同

47、进行把中审计项目有关半的审计档案。审胺计人员借阅审计阿档案须经部门负哀责人批准，办理爸借阅登记手续。按 拜第二十七条伴 八部门审计档案的俺借阅一般限定在艾稽核审计部内部靶。审计人员查阅阿部门审计档案应熬于工作时间内在皑稽核审计部办公爱场所进行。如当扮日尚未利用完毕板，应在下班前归八还档案，次日继柏续办理借阅。借爸出和归还档案时胺，应由部门档案把管理人员和借阅翱者当面清点。绊 版第二十八条吧 胺公司其他部门人俺员借阅公司审计傲档案须经其所在蔼部门负责人签批板，并经稽核审计罢部负责人同意后巴，方可向公司档靶案室办理有关借袄阅手续；外单位霸人员借阅公司审芭计档案须经公司挨领导批准，并由矮稽核审计部负

48、责班人签名后，方可唉办理有关借阅手奥续；因工作需要挨，经公司主要领板导批准，可直接凹调阅公司或部门百审计档案。 傲审计档案的鉴定艾与销毁矮 肮第二十九条哀 柏公司审计档案的艾鉴定与销毁，参奥照公司档案管哎理暂行办法有肮关规定执行。爸 蔼第三十条蔼 胺部门审计档案的瓣鉴定与销毁由稽芭核审计部负责进拜行。对确无保存柏价值的部门审计吧档案应在部门负奥责人的主持下，搬组织鉴定小组进袄行鉴定。鉴定工扮作结束后写出鉴靶定报告和编制销颁毁清册，经主管拔领导批准后销毁笆。非经鉴定与批罢准，不得任意销坝毁部门审计档案扳。稗 暗 盎第三十一条翱 凹销毁部门审计档背案时，由部门指翱定两人负责监销阿，防止档案遗失蔼或

49、泄露、漏销，耙销毁完毕，监销百人员应在销毁清熬册上签字，并将扳销毁清册存档，佰永久保存。扒 背电子化档案的管伴理班 皑 霸第三十二条耙 办为适应现代信息跋技术和知识经济颁的发展以及公司扒所处行业经营管靶理的客观要求，八公司审计档案采柏用传统纸质化档耙案和电子化档案疤双重并举的管理唉制度。在绝对保癌证传统档案与国翱家、行业统一规坝定的一致性前提巴下，努力建设并八不断完善电子化盎档案管理系统。耙 皑第三十三条挨 巴电子档案管理系跋统的任何开发和半维护，须通过有半效而可靠的技术八和管理方法，确背保档案的安全性懊、保密性、原始隘性、真实性和适埃用性，须坚持与芭传统档案有机联傲系、相辅相成、叭相互应对原

50、则，跋须坚持保护既有佰资料的历史继承半性和系统性能的班向上兼容性的原案则。爸 把第三十四条柏 奥 拜除电子化技术特矮征所决定的操作拌方式、环节、方傲法等表现的应有拔差异外，其电子瓣化档案的立卷、皑归档、保管和借扳阅遵循的管理原拜则基本不变。哎 疤第三十五条暗 懊 吧电子化档案管理靶的实施细则，除柏上列有关条款中版述及以外，可综挨合电子化档案建扳设的初步经验及跋信息工程技术的笆专家意见，依据柏本规定的指导原蔼则另行制定。附则疤 跋第三十六条袄 啊本规范由稽核审伴计部负责解释和疤修订。挨本规范自公布之芭日起实施。百国泰君安证券股芭份有限公司碍经济责任审计暂阿行办法靶第一章柏 岸总靶 爱则安 敖第一

51、条：为了建敖立和健全公司经埃济责任监督制约罢机制，明确公司霸所属经营机构主肮要负责人在经营碍管理中的经济责伴任，保障公司资安产的保值增值，啊完善公司对经营摆机构主要负责人背的监督管理机制奥，根据国泰君俺安证券股份有限傲公司稽核审计基肮本制度等有关扳规定，制定本捌办法。哀 安第二条：经济责唉任审计是公司对蔼所属各经营单位埃主要负责人员在败任职期间爸所承担的经济责巴任的履行情况进搬行评价的审计活按动。俺 懊第三条：公司经绊济责任审计的主伴要审计对象是有扮关的责任人，包懊括下列人员：胺 板 八1盎、拔爸公司从事经营业啊务的各部门正职扒负责人或主持日肮常工作的副职负坝责人；俺2搬、蔼敖分公司的正职负哎

52、责人或主持日常艾工作的副职负责版人；盎3皑、败凹营业部的正职负拔责人或主持日常半工作的副职负责挨人；袄4暗、扒瓣公司作为出资方矮（控股方）的被哎控股公司的正职奥负责人或主持日把常工作的副职负背责人；敖5败、佰挨公司认定的重大百经济事项，认为斑需要进行专项经安济责任审计的其白他责任人。盎 半第四条：经济责翱任审计的主要任挨务，是对责任人哎在审计期间履行疤职责行为的合规氨性、所在单位经败营业绩的真实性皑和合法性、以及氨明确重大事件的爸经济责任，全面佰、客观和公正地疤作出审计评价。把 拔第五条：经济责版任审计对象在离昂任时必须经过审肮计。未经离任审艾计的责任人，不爸得解除其任职期把间的经济责任。矮

53、熬第六条：公司经败济责任审计的结把果，应当作为对哎企业领导干部考袄核、奖惩、任免澳的重要依据。阿 班第七条：公司的安经济责任审计分鞍离任经济责任审肮计、年度任期经隘济责任审计和重皑大经济事项经济盎责任审计。颁 拌第八条：确定审矮计基准日和审计傲范围的原则：傲1霸、八唉经济责任审计的唉审计基准日的确肮定，原则上以公皑司本次下文免除扮其所任职务或其唉辞职、离职之日吧作为审计基准日安；颁2办、安唉如果实际情况与翱公司下文的免职凹时间有较大差异跋的，应遵循耙“盎实质重于形式皑”佰的原则，以被审爱计责任人职权实颁际移交日作为审摆计基准日；肮3办、吧熬经济责任的审计癌范围的确定，原凹则上以被审计责阿任人自

54、公司下文奥任命就任该职务爱之日或前一次经佰济责任审计基准罢日起，至公司本搬次下文免除其所蔼任职务或其辞职败、离职之日止，唉作为审计范围；埃4埃、癌案如果实际情况与碍公司下文的任、捌免职时间有较大巴差异的，应遵循疤“稗实质重于形式爸”百的原则，以被审捌计责任人实际就阿任该职务之日或澳前一次经济责任芭审计基准日起，白至公司本次下文爸免除其所任职务靶或其实际移交职案权离职之日止，白作为审计审计。坝5扳、般肮重大经济事项经俺济责任审计的审伴计基准日和审计版范围，根据公司按领导的批示或经半济事项的实际情巴况予以确定。岸6八、芭哀经济责任审计基霸准日与审计范围岸应在审计立项书爸中予以明确，并扳报经公司领导

55、批百准。耙 办第九条：经济责邦任审计的内容，癌主要是对被审计坝责任人在审计范摆围内的下列内容把的经济责任进行袄审计：捌1岸、企业年度经营班指标和企业主要隘领导干部任期经疤营目标的完成情板况；拜2百、企业资产、负挨债、损益的真实佰性、合法性以及佰企业经济效益的瓣情况；般3鞍、企业国有资产把保值增值的情况碍；澳 翱4拌、企业对外投资岸和重大建设投资癌的决策、进展和颁经济效益的情况背；坝5扳、企业内部控制拜制度的设置及其白执行的情况；艾6肮、企业遵守国家扳财经法律、法规傲的情况；靶7办、公司领导批示拌的审计内容；坝8胺、其他需要审计懊的事项。败 凹第十条：经济责澳任审计的组织实扳施蔼1癌、班笆济责任

56、审计的立啊项根据公司人事按部门的经济责扳任审计通知单拜或公司领导的有败关批示予以立项埃，报经公司领导伴批准后予以实施八；拌2奥、拌吧根据批准的经济般责任审计立项组懊成审计小组，审挨计小组应当在实扒施审计五日前，碍以合适的方式向绊被审计责任人及敖其所在单位送达颁审计通知书。凹3邦、佰敖被审计责任人应吧按照审计通知书疤的有关要求事项啊以书面的形式作巴出陈述，被审计昂责任人所在的单百位也应按照审计般通知书的要求提搬供有关资料和必搬要的工作条件。按4癌、稗挨经济责任审计的吧实施应遵循国肮泰君安证券有限傲公司稽核审计基翱本制度和现啊场审计工作规程背的规定程序进半行实施。爸5笆、邦办审计小组对审计瓣事项实

57、施审计后矮，应当就审计事扒实制作审计事耙实确认书，征俺求被审计责任人叭及其所在单位的啊意见。被审计责斑任人及其所在单艾位应当在审计矮事实确认书上捌作出书面意见。巴 斑第十一条：经济绊责任审计报告癌1澳、奥哎审计小组应依据疤审计事实确认班书的审计事实邦，按照规定的审耙计报告标准要求叭，向部门提出书把面审计报告。鞍2俺、靶柏审计报告经部门挨审理、审定后，板对审计事项作出伴评价，出具审计靶意见书；安3扒、癌蔼经济责任审计的啊审计评价，应遵八循客观性原则、安全面性原则和公奥正性原则；百4盎、佰板审计报告和审计埃意见书按照规定埃程序报送公司领阿导批准。阿5矮、挨跋经公司领导批准摆的离任或任期经靶济责任审

58、计意见昂书在报送公司人叭力资源总部的同耙时，还应以合适把的方式向被审计碍责任人及其所在捌单位送达。跋6扒、吧熬被审计责任人及把其所在单位对审埃计意见书如有异拔议或不服，应在八收到审计意见书捌三十日内公司领案导、人力资源总熬部和稽核审计总按部提出复议。在扮规定期限内没有岸提请复议的，将拔视同无异议。版7翱、鞍暗重大经济事项经熬济责任审计报告跋及其审计意见书袄的报告方式，按阿照公司领导的批笆示执行。邦 办第十二条：被审办计责任人及其所扒在单位有下列行扳为之一的，按照板公司工作人员摆违规违纪行为处邦理暂行办法予皑以处罚。稗1矮、拒绝提供会计办凭证、会计账簿伴。会计报表等资皑料；班2暗、毁弃、转移、巴

59、隐匿、篡改有关霸资料；俺3疤、拒绝、阻挠审澳计人员执行审计艾任务；百4唉、报复陷害审计佰人员、提供资料啊人员、检举人、癌证人；败5拜、其他违法、违澳规和违纪行为的鞍。埃 佰第十三条：审计俺人办理经济责任袄审计事项，应当耙客观公正，实事巴求是，廉洁奉公傲，保守秘密。对翱在执行审计任务霸中知悉的公司和哀被审计企业的商哀业秘密，负有保百密的义务。如有把滥用职权、弄虚巴作假、拘私舞弊袄、玩忽职守的，碍按照公司工作啊人员违规违纪行版为处理暂行办法熬予以处罚。芭国泰君安证券股癌份有限公司稽核审计总部败 拜 败 矮 摆 板 颁 盎二瓣哎一年四月五日安现场稽核审计工叭作规程总 则哎 哀一、为规范公司坝现场稽核

60、审计活啊动，明确稽核审按计工作责任，保耙证稽核审计工作矮质量，根据公司唉稽核审计基本疤制度，特制定盎本规程。白二、稽核审计人般员依照本工作规扮程具体开展现场熬稽核审计工作。霸三、现场稽核审奥计工作内容应包澳括计划立项、审扒计准备、审计实爸施、审计报告、癌审计审理和后续懊审计等。罢 半四、稽核审计工肮作实行分级负责胺制。熬 捌部门总经理负责埃组织编制年度稽扒核审计工作计划靶、批准向公司提暗交审计项目立项巴申请和审计报告阿，考核部门各室唉工作任务的完成爱情况；部门各室艾负责组织实施部昂门下达的工作任昂务，考核所属审绊计组审计项目完扒成情况；审计组般负责具体实施现八场审计项目和报案告审计结果。唉 阿