流动资金贷款业务操作和控制程序

1、文件编号PXD7205 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号：7.0第 PAGE 53页 共 NUMPAGES 53页第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 38页拜文件编号：PX扒D7205 靶 暗 熬 拜 受控傲号：啊中国建设银行股敖份有限公司山东捌省分行皑China C颁onstruc爸tion Ba叭nk氨 搬C蔼o耙rporati疤on盎Shandon邦g袄 B哎ranch昂 啊流动资金贷款业俺务操作和控制程耙序岸编 制：熬 唉 胺 拜 杨浩志斑 芭 霸审 核：昂 鞍 瓣刘凹 败星 俺 案 叭批 准：耙 澳 败刘春龙斑 翱 耙 熬版 本 号：耙 挨 稗 阿7奥.扮0

2、氨 把 奥 吧 昂生效日期佰：邦 20吧1般2暗年捌5百月靶19白日案 捌 扮目 伴录TOC o 1-3修改记录 PAGEREF _Toc320952031 h 31.目的 PAGEREF _Toc320952032 h 42.范围 PAGEREF _Toc320952033 h 4跋3.稗定义和缩写傲 PAGEREF _Toc320952034 h 啊4翱4.稗职责与权限版 PAGEREF _Toc320952035 h 八55.政策 PAGEREF _Toc320952036 h 6板6.爸流程描述与控制盎要求胺 PAGEREF _Toc320952037 h 绊7澳6.1胺受理与调查阶段

3、般 PAGEREF _Toc320952038 h 捌9摆6.2巴调查评价阶段百 PAGEREF _Toc320952039 h 百10罢6.3阿合同签订阶段绊 PAGEREF _Toc320952040 h 阿11癌6.4靶发放与支付阶段扒 PAGEREF _Toc320952041 h 肮14柏6.5皑贷后管理阶段拜 PAGEREF _Toc320952042 h 吧18俺7.阿检查监督扮 PAGEREF _Toc320952043 h 昂20哀8.跋依据文件、相关败文件和支持文件叭 PAGEREF _Toc320952044 h 鞍21挨8.1暗依据文件袄 PAGEREF _Toc320

4、952045 h 盎21笆8.2安相关文件和支持背文件斑 PAGEREF _Toc320952046 h 把229.附录 PAGEREF _Toc320952047 h 22碍附录一、贷款种敖类与额度靶 PAGEREF _Toc320952048 h 埃23俺附录二、贷款条伴件、用途、金额败与期限澳 PAGEREF _Toc320952049 h 邦25吧附录三：贷款利澳率、计结息、收岸费与核算隘 PAGEREF _Toc320952050 h 翱27扳附录四：流动资跋金贷款总额度确八定方法邦 PAGEREF _Toc320952051 h 俺28绊附录五：支付通绊知书（贷款人受氨托支付）暗

5、PAGEREF _Toc320952052 h 挨31柏附录六：用款计柏划耙/败自主支付情况汇巴总白 PAGEREF _Toc320952053 h 霸32碍附录七：盎AA叭级客户以信用方佰式办理授信业务背有关规定扮 PAGEREF _Toc320952054 h 靶33岸附录八：责任追捌究拔 PAGEREF _Toc320952055 h 拌36扮附录九：流动资扮金贷款外部欺诈班风险点及控制措袄施对照手册熬 PAGEREF _Toc320952056 h 岸37爱附录十：建行山氨东省分行体系文唉件修改单唉 PAGEREF _Toc320952057 h 埃43 修改记录唉序号哎修改日期安修改

6、单号芭修改人胺生效日期1.目的拔本程序明确了中白国建设银行股份笆有限公司山东省案分行开展流动资背金贷款的操作流版程及操作过程中胺的风险控制点和吧控制措施，旨在翱规范业务操作，坝提高业务质量，搬达到控制和防范岸风险，促进业务爱发展目的。2.范围瓣本程序适用于中百国建设银行股份百有限公司山东省懊分行所辖机构发叭放的流动资金贷耙款，包括工业流疤动资金贷款、农摆业流动资金贷款爸、建筑业流动资班金贷款、商业流般动资金贷款、巴房地产流动资金跋贷款半、服务业流动资背金贷款、其他流拔动资金贷款等，暗主要对象为经国爸家工商行政管理翱机关（或主管机坝关）核准登记的佰企业（事业）法拜人、个体工商户芭及其他经济组织翱

7、。爸已有专项产品管艾理制度的流动资鞍金贷款品种，应拌同时执行本程序败和专项产品管理岸制度，二者存在氨不一致的，以本扒程序为准；委托罢贷款、票据贴现搬、表外授信业务挨等不属于贷款的板产品，不执行本岸程序。以现金管靶理为目的的日间拌法人账户透支、笆根据交易习惯有白特定资金划转路懊径的产品，如基案于借款人应收账蔼款的贸易融资产奥品（保理、交易奥类应收账款质押扳融资、国内信用爸证议付等），可佰不执行本程序关绊于贷款发放与支扒付的规定；经办白机构认为有必要把控制融资流向的坝，可参照本办程序颁执行。3.定义和缩写哎本文件采用澳ISO9000癌：2000、八中国建设银行内绊部控制体系半框架和要求、蔼懊中国建

8、设银行疤股份有限公司熬山东省分行内控奥手册（佰ICM-CCB伴SD）和氨埃中国建设银行哀股份有限公司拔山东省分行质量哎手册（QM佰M-CCB白SD）的定义和扮缩写，本文件中般需补充说明的定佰义和缩写如下：佰流动资金贷款：白是指建设银行向扒企（事）业法人般或国家规定可以安作为借款人的其氨他组织发放的，扒用于借款人日常矮生产经营周转的邦本外币贷款，不矮包括表外授信业班务。吧一般流动资金贷盎款是指用于满足捌借款人生产经营半过程中的各种正佰常合理需求，并袄以其综合现金流岸偿还本息的贷款白。疤国内贸易融资是哀指专门用于满足斑借款人具体的国案内贸易项下资金巴需求，并主要依靶靠该贸易本身所安产生的相关现金办

9、流偿还的贷款，耙主要包括国内信扳用证融资（备货霸融资、应收款买癌断、赎单融资）按、国内保理、应唉收账款（交易类矮）质押融资、订罢单融资、保单融按资等。奥法人账户透支是熬指由借款人在约班定的账户和额度版内发起透支，用哀于满足其临时性伴融资和结算便利拜的短期贷款。鞍贷款人受托支付扒是指建设银行根啊据借款人的提款熬申请和支付委托埃，将贷款通过借胺款人账户支付给爸符合合同约定用爸途的借款人交易哎对象。跋借款人自主支付翱是指建设银行根扳据借款人的提款阿申请将贷款资金摆发放至借款人账哎户后，由借款人罢自主支付给符合翱合同约定用途的鞍借款人交易对象跋。坝流动资金贷款业按务评价：是指建疤设银行对流动资爱金贷款

10、的必要性鞍、昂经济效益、银行扒收益以及风险状袄况等方面的论证隘分析评价，并提哀出决策性意见或暗建议的工作过程版。暗生产经营周期：班是指企业从投入熬资金购买原材料懊或商品，通过储巴备、加工、生产阿、 销售，最终百实现资金回笼过胺程所需要的时间澳。4.职责与权限俺部门/岗位疤职责拜不相容职责芭经办行吧客户经理岗：肮负责对客户流动案资金贷款的营销巴和服务。办对初审合格的客扒户进行调查评价翱，完成申报材料癌，并按权限申报哎。胺负责签订合同与拜贷款发放工作。叭负责贷后管理工暗作。哎业务经理岗：翱复核申报材料，靶并对其真实性、拜完整性、准确性捌负责。吧督促、检查客户班经理的贷后管理柏工作。搬贷款发放与支付

11、搬审核岗靶及其主管柏：搬1）贷款发放前安，伴审核借款人是否绊符合审批设定及挨合同约定的提款奥条件爸2）翱审核拟发放贷款扮对应的支付事项胺是否符合约定的傲贷款用途，吧并唉建立贷款发放与唉支付审核登记簿澳和相关审核资料懊档案。安审批岗：般在权限范围内审拜批贷款。敖经营岗和审批岗背不能相互兼任。背经办和复核不得拔为同一人。白二级分行/白省行营业部佰信贷审批部门般在权限范围内审颁批贷款。绊 绊二级分行/班省行营业部办信贷经营部门捌客户经理岗：傲直接营销或指导哎协同经办行流动耙资金贷款的营销叭和服务。佰组织材料，并按巴权限申报。班指导、监督经办般行贷后管理工作办。奥业务经理：昂复核申报材料，敖并对其真实

12、性、办完整性、准确性背负责。矮督促、检查客户肮经理的贷后管理扒工作。扳贷款发放与支付败审核岗瓣及其主管胺：八1）贷款发放前安，俺审核借款人是否哎符合审批设定及颁合同约定的提款芭条件盎2）岸审核拟发放贷款斑对应的支付事项半是否符合约定的八贷款用途，暗并癌建立贷款发放与扒支付审核登记簿跋和相关审核资料办档案。霸经办和复核不得暗为同一人。扮省分行信贷审批埃部门疤在权限范围内审艾批贷款。背省分行信贷经营艾部门敖指导和协同流动盎资金贷款的营销斑和服务。般指导、监督二级八分行贷后管理工敖作。5.政策皑遵循中国建设银绊行股份有限公司袄山东省分行信贷摆政策，具体见办政策手册。拌流动资金贷款管埃理遵照依法合规叭

13、、审慎经营、平傲等自愿、公平诚袄信的原则。爱流动资金贷款包挨括一般流动资金办贷款、国内贸易皑融资类和法人账败户透支等产品品办种办；半所有流动资金贷扳款品种分别纳入隘建设银行对借款柏人及其所在集团斑客户授信额度项胺下相应产品额度叭管理邦。碍流动资金贷款种扒类与额度的相关安规定请参见 HYPERLINK l _附录一、贷款种类与额度 扒附录一暗。八流动资金贷款条瓣件、用途、金额盎与期限相关规定拔参见 HYPERLINK l _附录二、贷款条件、用途、金额与期限 芭附录二跋。伴流动资金贷款应哀符合建设银行有案关区域、行业及氨产品品种限额管爸理的相关规定。俺流动资金贷款艾利率、计结息、背收费与核算霸相

14、关规定参见 HYPERLINK l _附录三：贷款利率、计结息、收费与核算 艾附录三白。艾责任的认定和处唉罚参照 HYPERLINK l _附录八：责任追究 挨附录八：责任追疤究班。阿严格遵循反洗钱澳管理规定，认真斑做好反洗钱工作蔼。具体要求详见唉反洗钱管理规皑定（PFL7拔202）。扒办理扮流动资金懊贷款癌过程中背，应傲对照使用案流动资金贷款外笆部欺诈风险点及班控制措施对照手绊册案爸（ HYPERLINK l 扒_附录九：流动斑资金贷款外部欺百诈风险点及控制邦措施对照手册胺 案附录九耙）巴中的有关风险提版示及防护措施，伴避免操作过程中斑的失误和差错肮，板提高反欺诈风险芭防控水平，保证澳各项业

15、务运营和案资金安全凹。班6.流程描述与岸控制要求伴本体系文件的控俺制活动分为五个凹阶段，包括：受俺理氨与调查盎阶段、胺风险评价与审批俺阶段、芭合同签订斑阶段、半发放与支付鞍阶段、俺贷款方法后佰管理阶段。背流程的主要风险扳是：借款人提供氨虚假材料；针对捌主要风险的关键叭控制环节是：客懊户经理对材料进拔行验证；信贷经案理对材料再次验颁证碍；发放与支付阶稗段佰。 哀本流程的输入为唉客户提出流动资扮金贷款申请，流败程的供方为客户把；流程的输出为奥向符合条件的客扮户发放流动资金版贷款，流程的顾败客为客户。具体芭的流程描述及控挨制要求见下表。罢阶段板流程描述安控制要点背6.拜1受理埃与调查坝阶段肮一、借款

16、人申请昂流动资金贷款，暗应按信贷业务手背册、各专项产品氨管理制度以及本盎程序的要求提交隘以下资料：傲（一）贷款申请佰书；安（二）借款人及笆其关联人的相关奥资料；板（三）贷款用途绊的相关材料；拌（四）贷款担保坝的相关材料；拌（五）建设银行白要求的其他材料板。昂二、经办机构应袄按照建设银行大懊中型客户授信业坝务平行作业管理哎制度、小企业授跋信业务流程的要爱求，采取现场与扮非现场相结合的懊形式对以下内容哎开展尽职调查：百 肮（一）借款人的唉组织架构、公司盎治理、内部控制叭及法定代表人和败经营管理团队的案资信等情况；暗（二）借款人的扳经营范围、核心安主业、生产经营扮、贷款期内经营扮规划和重大投资搬计划

17、等情况；伴（三）借款人所翱在行业状况；绊（四）借款人的巴应收账款、应付艾账款、存货等真般实财务状况；办（五）借款人营凹运资金总需求和办现有融资性负债埃情况；半（六）借款人关哎联方及关联交易蔼等情况；白（七）贷款具体氨用途及与贷款用袄途相关的交易对挨手资金占用等情澳况；败摆（八）还款来源稗情况，包括生产矮经营产生的现金哀流、综合收益及盎其他合法收入等板；版（九）对有担保爸的流动资金贷款班，还需调查抵（邦质）押物的权属皑、价值和变现难昂易程度，或保证斑人的保证资格和坝能力等情况。邦上述内容应全面懊体现在额度授信傲申报书、信贷业罢务申报书、担保扒评价报告等信贷澳申报材料中，调盎查人员应对其内邦容的真

18、实性、完哎整性和有效性负斑责。板风险点1昂.1袄：懊借款人、耙担保人盎提供虚假材料。扒风险类型稗：信用风险。八风险级别白：高风险。稗控制目标案：伴确保客户提供材绊料的真实性。板控制措施柏：隘客户经理对材料瓣进行验证；业务傲经理对材料再次哎验证。艾控制岗位隘：懊客户经理、业务碍经理、风险经理熬。百风险点半1.2柏：芭 客户不具有贷白款资格。拌风险类型芭：阿 操作风险。斑风险级别癌： 高风险。芭控制目标俺： 胺识别客户具有贷艾款资格。伴控制措施艾：客户经理对客蔼户资格进行审查扒;肮业务经理对客户芭资格再次验证。挨控制岗位岸： 客户经理、鞍业务经理拜、风险经理版。暗其他暗风险点隘及控制措施详见 HY

19、PERLINK l _附录九：流动资金贷款外部欺诈风险点及控制措施对照手册 爱附录九把流动资金巴贷款外部欺诈风柏险点及控制措施扒对照手册巴，另附表描述袄6.2坝调查评价阶段啊一、流动资金贷吧款风险评价按照笆建设银行现行授绊信业务风险评价疤的相关规定执行唉。百经办行应按照建白设银行信用评级矮的相关规定，评伴定借款人信用等背级，并建立其资鞍信记录。懊二、在风险评价岸的基础上，信贷瓣经营部门应制定岸流动资金贷款的暗授信方案（该方案案可以单独制定挨，也可以与其他版额度共同制定）巴，主要包括以下按内容：俺（一）综合考虑哎借款人经营规模扳、业务特征及应邦收账款、存货、阿应付账款、资金办循环周期等要素把，测

20、算其营运资扒金需求，并结合凹借款人风险限额败、偿债能力等因八素，确定借款人艾流动资金贷款总拌额度；巴（二）确定各分板项额度、额度使傲用条件、额度循把环特征、是否承艾诺性额度、额度瓣间调剂规则等；澳（三）综合考虑拜借款人现金流、版负债、还款能力伴等因素，确定额凹度项下的贷款利氨率及担保要求。柏三、流动资金贷罢款总额度应按照 HYPERLINK l _附录四：流动资金贷款总额度确定方法 败附录四：流动资背金贷款总额度确扳定方法霸列出的原则和方耙法确定，并将总矮额度的确定过程柏（包括计算过程邦、系数调整理由背、方法调整理由扮、不按附件公式矮计算的原因等）摆作为额度申报材啊料提交审批。拌四、信贷经营部

21、办门应在符合授信昂方案的前提下，鞍根据风险收益匹版配原则，合理确百定单笔贷款结构癌，包括金额、期绊限、利率、担保熬和还款方式等。阿五、流动资金贷唉款授信方案及单扒笔贷款业务（不拜包括额度借款合盎同项下单笔支用案）均应经审批决拜定，流动资金贷岸款审批应按照建背设银行现行审批皑管理规定及授权哎方案执行，审批敖人员应在授权范傲围内按规定流程颁独立审批贷款，爸不得越权审批。疤在该阶段形成申霸报材料，并按权八限唉报送：盎经办行权限内的拔，提交本级审批艾部门审批；超出氨经办行权限但在安二级分行权限内稗的，报二级分行爸审批部门审批；暗超出二级分行权扮限的，将申报材爱料报送至二级分班行信贷经营部门翱；二级分行

22、信贷般经营部门组织材板料，上报省行，鞍省行权限内的，霸报省行审批部门耙审批；总行权限肮的，报省行信贷胺经营部门；省行靶信贷经营部门组瓣织材料，上报总矮行审批部门审批背。百相关申报材料的岸格式与要求具体败见百大中型公司类哀客户授信业务平扮行作业程序版（PFX720瓣3）昂6.2调查评价澳阶段流程描述部安分。柏AA级客户以信安用方式办理授信叭业务有关规定见 HYPERLINK l _附录七：AA级客户以信用方式办理授信业务有关规定 氨附录七：AA级鞍客户以信用方式挨办理授信业务有跋关规定罢。唉各级审批部门接颁到申报材料后，斑在其权限范围内傲审批。版具体操作颁见暗大中型公司类背客户授信业务平罢行作业

23、程序（挨PFX7203板）癌6.4审批阶段隘流程描述部分。瓣风险点 板2氨.1：傲 客户存在不良败信用记录未被发耙现。扒风险类型绊：操作风险。澳风险级别摆：高风险。绊控制目标邦：识别存在不良矮信用的客户把控制措施半：罢 袄查询人民银行信凹贷登记系统澳；查询不良信用捌客户内控名单、扳逃废债务企业名般单、联合制裁企般业名单；查询总熬行信贷管理信息半系统和风险预警碍系统客户信息，坝识别存在不良信癌用的客户。绊控制岗位：案客户经理、业务氨经理、风险经理挨。巴风险点 凹2背.2坝：扳客户市场、生产埃、管理等方面有霸重大隐患未发现傲。安风险类型暗： 操作风险。霸风险级别芭： 高风险。版控制目标柏： 唉确保

24、充分、真实佰调查客户。澳控制措施凹： 背客户经理对客户鞍情况进行现场调班查，分析客户的哎资料肮；通过多渠道了碍解客户生产、经俺营管理方面的情啊况和存在的问题办；收集所属行业挨信息，分析客户半行业风险；信贷白经理对客户情况耙进行复查。肮控制岗位：拔 爱客户经理、客评碍审查人，客评审吧定人。跋风险点岸2阿.3半：笆担保人（物）不班具备担保资格或哀担保能力不足。阿风险类型把： 操作风险。把风险级别班： 高风险。邦控制目标哎： 绊确保合格、足额盎、有效的担保。斑控制措施翱： 扒客户经理对担保巴人（物）资格和叭能力进行担保评半价；稗确认保证人的主拌体资格、评价保拔证人的代偿能力艾；审查抵/质押鞍人对抵/

25、质押物跋占有的合法性，笆变现能力，确保板符合抵/质押规傲定，保证金足额袄存入专户管理；阿信贷经理对担保按人（物）的资格岸和能力进行复查凹。芭控制岗位：懊 叭客户经理、艾风险经理、耙客评审查人，客奥评审定人、经营爸主责任人、信贷埃审批人、法律事背务部审查人，法爱律事务部负责人扳。拌其他爱风险点碍及控制措施详见 HYPERLINK l _附录九：流动资金贷款外部欺诈风险点及控制措施对照手册 拌附录九按流动资金皑贷款外部欺诈风敖险点及控制措施半对照手册俺，另附表描述败6.3瓣合同签订岸阶段氨 碍一、暗流动资金贷款审跋批通过后，经办般机构应按审批确哎定的各项条件与案借款人及其他相唉关当事人签订书扳面借

26、款合同及其爸他相关协议，需柏担保的应同时签版订担保合同。阿二、摆经办机构应在借稗款合同中与借款邦人明确约定流动盎资金贷款的金额安、期限、利率、岸用途、支付、还隘款方式等条款。耙三、拌前条所指支付条摆款，包括以下内碍容：白（一）贷款资金疤的支付方式；傲（二）贷款人受靶托支付的金额标柏准；疤（三）支付方式跋变更及触发变更捌条件；昂艾（四）贷款资金按支付的限制、禁俺止行为；哀（五）借款人应斑及时提供的贷款佰资金使用记录和邦资料。爸四、霸经办机构应要求耙借款人在借款合翱同中承诺以下事氨项：爸（一）向建设银邦行提供真实、完拌整、有效的材料氨；扒（二）配合建设蔼银行进行贷款支鞍付管理、贷后管搬理及相关检查

27、；艾（三）进行对外矮投资、实质性增唉加债务融资，以绊及进行合并、分阿立、股权转让等稗重大事项前征得暗建设银行同意；笆（四）建设银行霸有权根据借款人柏资金回笼情况提熬前收回贷款；半（五）发生影响把偿债能力的重大爸不利事项时及时癌通知建设银行；唉（六）需要承诺埃的其他事项。百五、稗经办机构应要求盎借款人在借款合办同中指定专门资暗金回笼账户，归癌集借款人的生产稗经营回款，保证搬流动资金贷款还霸款来源可靠，并邦要求借款人及时俺提供该账户资金敖进出情况。跋资金回笼账户原啊则上应在经办机疤构开立，且应尽皑量要求该账户专佰门用于办理该笔叭流动资金贷款的柏发放、支付、回霸款与还款，或在把建设银行拌“隘对公一户

28、通安”芭下开立活期分账胺户实现上述专门皑功能。在条件允凹许的情况下可分矮别开立贷款发放跋账户、资金回笼伴账户。败六、袄经办机构可根据哎需要，对资金回斑笼账户签约网银霸做出必要限制，熬并可根据需要与斑借款人协商签订蔼资金回笼账户管柏理协议，明确约伴定对指定账户回啊笼资金进出的管懊理，具体管理措般施由经办机构根艾据借款人信用状绊况、行业特点、芭贷款担保情况、靶贷种特点等因素半确定，可包括以绊下内容：扒（一）账户内资昂金（月/季）平拔均存量；澳（二）回笼资金扮的预计到位时间班；半（三）借款人整盎体销售回款应进把入账户的比例；百（四）账户内资啊金对外支付的单埃笔限额、单日限肮额；班（五）账户内资败金对

29、外支付需经半建设银行同意；肮（六）其它管理稗措施。斑七、捌经办机构应与借肮款人在借款合同澳中约定，出现以般下情形之一时，暗借款人应承担的氨违约责任和建设碍银行可采取的措蔼施：哎（一）未按约定岸用途使用贷款的扳；柏（二）未按约定爸方式进行贷款资百金支付的；懊（三）未遵守承斑诺事项的；捌（四）突破约定暗财务指标的；阿（五）发生重大百交叉违约事件的艾；扮（六）违反借款班合同约定的其他凹情形的。熬八、袄经办机构应按搬癌中国建设银行流靶动资金贷款管理耙暂行办法昂（扒建总发201吧0156号伴）、肮关于下发流动资敖金贷款类合同文靶本的通知扮哎（建总发20斑10171号霸）傲、叭关于流动资金贷埃款类合同文本

30、使捌用与填写的指导肮意见（建法八201019俺号）瓣、捌关于在贷款新版规下正确使用和巴签署贷款合同的挨通知（建总函爱20115背64号）拌等相关文件的绊要求使用格式合矮同文本。爱九、中长期贷款百合同应符合关稗于进一步明确中把长期贷款合同整扒改工作有关事项袄的通知（建总扒函2011百563号）蔼风险点3.1暗：芭 贷款审批条件佰未落实或者擅自俺变更审批条件。澳风险类型斑：操作风险。案风险级别霸：高风险。啊控制目标埃：瓣确保在落实审批皑条件前提下发放疤贷款。对于审批败部门要求落实的半贷款条件，要在矮发放贷款前逐条奥落实；审批部门扳建议争取的条件版，要努力争取实按现俺。疤对于无法落实的罢条件，要提出

31、切唉实可行的替代措靶施或申请复议，靶经审批部门审批笆同意变更后才能啊发放贷款。部门败经理要对贷款条巴件落实情况进行敖严格审查。袄控制措施罢： 般客户经理落实审耙批条件熬；信贷经理核实百审批条件的落实凹情况。霸控制岗位暗： 败客户经理、经营肮主责任人、邦风险经理、信贷版经理柏。瓣风险点捌3俺.2：办 借款、担保等奥合同文本选择不班正确，要素填写版不完整、不规范鞍，手续不敖完善。挨风险类型伴： 操作风险敖。爱风险级别蔼： 高风险。疤控制目标昂：熬 确保贷款发放疤前已经签订真实扮、有效的借款合埃同和担保合同。哀控制措施拔：岸 敖法律部门进行法颁律性审查暗；信贷管理部门袄、会计结算部门败在发放贷款前检

32、邦查贷款合同是否碍齐全，要素填写案与贷款指标单是傲否一致。叭控制岗位案：爸客户经理、经营巴主责任人、跋风险经理、信贷扒经理爱。安其他疤风险点班及控制措施详见 HYPERLINK l _附录九：流动资金贷款外部欺诈风险点及控制措施对照手册 柏附录九阿流动资金斑贷款外部欺诈风版险点及控制措施稗对照手册哀，另附表描述懊6.4邦发放与支付爸阶段扮一、挨经办机构应设立唉独立的责任部门俺或岗位柏,负责流动资金奥贷款的发放与支半付审核。芭二、跋经办机构在发放耙贷款前应确认借版款人满足提款条般件，并通过贷款斑人受托支付或借罢款人自主支付的癌方式对贷款资金翱的支付进行管理白与控制，监督贷埃款资金按约定用挨途使用

33、。胺贷款人受托支付艾是指建设银行根吧据借款人的提款八申请和支付委托稗，将贷款通过借按款人账户支付给板符合合同约定用按途的借款人交易氨对象。按借款人自主支付芭是指建设银行根霸据借款人的提款坝申请将贷款资金扳发放至借款人账熬户后，由借款人爱自主支付给符合挨合同约定用途的般借款人交易对象半。稗三、氨流动资金贷款用坝于归还借款人负瓣债的，贷款资金瓣原则上应支付给板原债权人；用于安归还其他银行借矮款的，可以支付拜给借款人在原贷翱款银行开立的同翱名存款账户，应芭要求借款人在还按款后及时提供相斑应的还款凭证（吧由客户经理负责吧收集）。鞍流动资金贷款用癌于置换借款人负把债或他行贷款的拌，应重新对流动巴资金贷款

34、需求进柏行测算，并按照瓣真实有效信贷需爱求确定贷款金额唉、利率、期限、隘担保等因素。奥四办、哀同一合同项下的熬流动资金贷款可傲以完全采用贷款隘人受托支付、完艾全采用借款人自扳主支付或者部分佰采用贷款人受托氨支付部分采用借霸款人自主支付。稗五、翱具有以下情形之板一的，原则上应袄采用贷款人受托啊支付方式：绊（一）借款人与袄建设银行新建立伴信贷业务关系且阿借款人信用评级傲为伴A级（小企业为翱a+级）以下；摆（二）岸授信额度项下单艾笔贷款（包括承隘诺性可循环额度把项下单笔用款）半具有用途单一、疤支付对象明确特笆征，单笔支付金捌额超过巴1霸000万元人民靶币的；白（三）根据专项哀产品制度，需要案直接付给

35、受益人阿的贸易融资产品隘。扮六、柏经办机构应根据跋借款人的行业特爱征、经营规模、矮管理水平、信用俺状况等因素和贷按款业务品种，合胺理约定贷款资金哀支付方式及贷款鞍人受托支付的金背额标准，并体现隘在申报材料中。瓣审批人认为有必八要时，可提出更肮严格的条件，并罢在审批通知书中隘明确载明，经办凹机构应按审批结按论订立合同，并巴按照合同约定执疤行受托支付的金吧额标准。氨法人账户透支，矮可全部采用借款蔼人自主支付，不颁受按本阶段盎第矮五条扳限制。摆七、般采用贷款人受托哀支付的，按以下败流程办理：扮（一）借款人提捌交已签章的贷款暗转存凭证和支付百结算凭证、交易般资料、建设银行敖要求的其它材料吧；哎（二）信

36、贷经营邦部门、贷款发放把与支付审核部门拜或岗位按照耙CLPM系统债邦项支用流程，落碍实并审核：半1借款人是否扒符合合同约定的背提款条件；耙2借款人支付邦凭证上的支付对扒象、金额等信息矮与交易资料是否版相符；皑3交易资料与拌约定的借款用途懊（范围）是否相摆符。白（三）审核同意柏后，贷款发放与版支付审核部门或吧岗位将借款人已袄签章的贷款转存伴凭证和支付结算拔凭证、捌CLPM系统打碍印的放款通知单癌（格式参考 HYPERLINK l _附录五：支付通知书（贷款人受托支付） 隘附录五：支付通盎知书（贷款人受隘托支付）疤）提交会计核算昂部门；敖（四）会计核算氨部门办理贷款发拌放并按以下要求八办理支付：坝

37、1采用汇兑及蔼主动付款支票办班理支付结算的，岸应立即对外支付摆至指定收款人。傲2采用银行汇耙（本）扮票办理支付结算佰的，应立即出票凹同时扣划资金至半内部账，在票据板提示付款时直接暗从内部账解付。扒3采用提入支叭票办理支付结算芭的，应在核对票罢面要素无误后将懊支票交予借款人霸，同时进行登记邦；在该支票提示凹付款时，先办理碍贷款发放手续并碍及时对外支付至班收款人。扳（五）贷款支付隘后因客户原因导唉致退款的，应及笆时通知借款人重百新付款并审核；懊贷款支付后因非班客户原因导致退奥款的，会计核算背部门应根据错账懊处理的相关要求哀及时办理再次支哀付。哀八、疤采用借款人自主奥支付的，按以下笆流程办理：巴（一

38、）借款人提盎交已签章的贷款八转存凭证、用款摆计划（格式参考 HYPERLINK l _附录六：用款计划/自主支付情况汇总 柏附录六：用款计背划案/自主支付情况爸汇总摆，法人账户透支搬业务可不提供）碍、建设银行要求肮的其它材料；挨（二）信贷经营肮部门、贷款发放拜与支付审核部门暗或岗位按照白CLPM系统债拜项支用流程，落暗实并审核：板1借款人是否搬符合合同约定的巴提款条件；爱2用款计划与肮约定的借款用途疤（范围）是否相吧符。吧（三）审核同意蔼后，贷款发放与巴支付审核部门或奥岗位将借款人已瓣签章的贷款转存坝凭证、昂CLPM系统打耙印的放款通知单盎提交会计核算部皑门；搬（四）会计核算拜部门办理贷款发霸

39、放手续；熬（五）借款人对拜账户内资金按用芭款计划自主支付板，信贷经营部门芭认为有必要的，扮可根据合同约定岸对一定金额以上摆的支付事项经审哀核后方可允许借稗款人对外支付；鞍（六）借款人按吧月汇总报告贷款奥资金支付情况，暗提交实际用款清坝单，直至贷款支澳付完毕，汇总报暗告格式参考 HYPERLINK l _附录六：用款计划/自主支付情况汇总 邦附录六：用款计熬划氨/自主支付情况哎汇总瓣；皑（七）信贷经营耙部门、贷款发放靶与支付审核部门皑或岗位比照借款捌人提交的实际用岸款清单，通过账扒户分析、凭证查啊验或现场调查等把方式核查贷款支隘付是否符合约定坝的用途（范围）白，必要时应要求矮借款人提交交易傲资料

40、予以查验；拌实际用款清单与袄计划支付清单不哀一致的，应分析罢原因；案（八）借款人出澳现不按约定金额巴支付贷款资金、奥将贷款资金支付岸给不符合约定用白途（范围）的对办象等情形的，后盎续贷款应实行更柏严格的贷款人受懊托支付标准。鞍九、蔼本阶段拜第佰七条挨、邦第八板条所称交易资料霸，包括向借款人奥提供商品、劳务跋、资金的合同和案/或发票等有效盎能够证明借款资翱金明确用途的书版面或电子文件资爸料。爱十、吧贷款资金支付过癌程中产生的各项摆支付结算手续费哎，由借款人承担肮。俺十肮一、绊贷款支付过程中袄，借款人信用状白况下降、主营业般务盈利能力不强扒、贷款资金使用矮出现异常的，经翱办机构应与借款柏人协商补充

41、贷款颁发放与支付条件班，或根据合同约背定变更贷款支付爱方式、停止贷款啊资金的发放和支颁付。氨十二、不得将贷瓣款资金存入已开白通通兑功能的单挨位银行结算账户霸，必须使用汇兑摆、转账支票等主懊动支付结算方式挨走款（除非客户爸特别要求，一般隘不使用倒进账支罢票进行支付）氨十三、贷转存资板金账户使用企业搬网上银行的，应蔼符合关于进一瓣步规范贷转存资芭金账户使用企业柏网上银行的通知安（建总函2翱011643拜号）佰支付发放具体流暗程参照中国建摆设银行山东省分佰行大中型公司类叭客户贷后管理实凹施方案执行。熬风险点4挨：鞍擅自变更支付方扒式版风险类型：操作碍风险翱风险级别：高风哀险凹控制矮目标：具有以下摆情

42、形之一的，原芭则上应采用贷款奥人受托支付方式八：拌（一）借款人与啊建设银行新建立瓣信贷业务关系且坝借款人信用评级板为案A级（小企业为矮a+级）以下；背（二）隘授信额度项下单昂笔贷款（包括承瓣诺性可循环额度白项下单笔用款）昂具有用途单一、阿支付对象明确特懊征，单笔支付金艾额超过岸1拜000万元人民翱币的斑；哎（三）根据专项疤产品制度，需要霸直接付给受益人般的贸易融资产品碍。按控制措施：斑贷款发放前，应皑审核借款人是否耙符合审批设定及挨合同约定的提款哀条件，在贷款人笆受托支付方式下白，还应审核拟发袄放贷款对应的支芭付事项是否符合埃约定的贷款用途碍，建立贷款发放扳与支付审核登记案簿和相关审核资版料档

43、案。啊控制岗位：客户癌经理、经营主管胺；贷款发放与支搬付审核岗及其主柏管；风险经理、扳信贷经理鞍其他矮风险点疤及控制措施详见 HYPERLINK l _附录九：流动资金贷款外部欺诈风险点及控制措施对照手册 艾附录九扒流动资金般贷款外部欺诈风唉险点及控制措施哎对照手册懊，另附表描述肮6.5霸贷后管理阶段胺 懊一、挨流动资金贷款发澳放后，经办机构敖应按照建设银行埃统一贷后管理、澳押品管理、档案碍管理、风险预警瓣、风险分类等相笆关规定以及产品般专项制度的特别哎规定，针对借款胺人所属行业及经半营特点，通过定伴期与不定期现场芭检查与非现场监板测，分析借款人案经营、财务、信敖用、支付、担保耙及融资数量和渠

44、哀道变化等状况，柏掌握各种影响借挨款人偿债能力的跋风险因素。疤二、般除满足建设银行昂统一贷后管理制八度要求外，经办昂机构对流动资金拜贷款还应重点调俺查分析：斑（一）回笼账户昂流水情况昂1大额资金进翱出及其合理性；疤2账户流水与佰其实际生产经营吧的匹配情况；澳3账户流水与哀其最新财务报表败的匹配情况；俺4其它需要调背查分析的内容。笆（二）借款人生疤产经营情况稗1生产线的开斑工率、水电税费蔼开支；把2原材料及产把成品的库存变化霸；暗3订单完成进佰度及质量、应收绊账款质量变化；板4其它需要调胺查分析的内容。盎三、佰贷后检查结论认扮为与贷款发放时碍相比借款人出现跋重大不确定性因拌素、严重影响流埃动资金

45、贷款按时绊偿还的，信贷经搬营部门应根据合肮同约定及时采取肮提前收贷、追加芭担保等有效措施靶防范化解贷款风八险。扮四、八经办机构应根据邦法律法规规定和蔼借款合同的约定伴，参与借款人大叭额融资、资产出氨售以及兼并、分熬立、股份制改造拔、破产清算等活熬动，维护建设银傲行债权，参与方翱式应根据具体情稗况合理确定：跋（一）借款人进拔行上述活动时应俺经建设银行书面柏同意；澳（二）借款人的癌大额融资由建设笆银行安排；哀（三）限制借款矮人的资产出售价绊格、对象等；稗（四）其他公平懊、合适的方式。罢五、伴流动资金贷款需白要展期的，经办敖机构应重点调查巴分析、审批人员俺应重点审查贷款扳不能按时偿还的昂原因，对因原

46、贷挨款期限与借款人扮经营周期不匹配办、借款人资产转瓣换周期发生变化坝等原因导致回款氨延迟，但还款来阿源仍有保障的，坝可予以展期。坝一笔流动资金贷背款只能展期一次昂，展期期限应合斑理确定，且短期暗贷款不得超过原瓣贷款期限，中期拜贷款不得超过原盎贷款期限的一半凹，经办机构应加白强对展期贷款的挨后续管理。板六、背流动资金贷款形凹成不良，或风险瓣分类达到规定的靶相关标准后，应绊及时移交保全部案门，由保全部门霸根据不良贷款相敖关制度规定，制胺定处置方案，实斑行专门管理。般七、俺对确实无法收回阿的不良贷款，按背照相关规定对贷版款进行核销后，巴经办机构应继续扒向债务人追索或哀按建设银行相关爱规定进行市场化邦

47、处置。瓣具体操作隘流程参办见败大中型公司类癌客户授信业务平昂行作业程序（瓣PFX7203肮）奥6.5贷后管理拜阶段流程描述部百分啊，以及癌中国建设银行佰山东省分行大中澳型公司类客户贷瓣后管理实施方案斑隘。巴风险点5：败 败未及时了解客户跋重大变化。隘风险类型： 操罢作风险。爱风险级别： 柏高风险。肮控制目标班： 翱多渠道收集客户敖资料，定期走访胺，确保及时了解按客户重大变化。安控制措施靶：板 客户经理定巴期走访，形成走鞍访记录，重大事懊项专项报告；叭业务经理对客户靶经理走访及报告斑情况监督、检查拜。般控制岗位哎：疤客户经理、业务拔经理、风险经理拔、信贷经理。把其他皑风险点捌及控制措施详见 HY

48、PERLINK l _附录九：流动资金贷款外部欺诈风险点及控制措施对照手册 奥附录九唉流动资金白贷款外部欺诈风把险点及控制措施佰对照手册绊，另附表描述7.检查监督挨1）岸建设银行山东省昂分行各级管理部按门对其所辖行的扒流动资金贷款业哎务开展和运行情爱况巴不定期拜实施检查监督办，对检查存在问袄题进行通报并督暗促落实整改（详盎见合规检查管瓣理程序PJC挨8101）。邦2）败总行管理部门对俺山东省分行的流敖动资金贷款业务白开展和运行情况鞍实施检查监督。搬3）肮人民银行和银监澳局等外部监管、笆检查机构对建行拜山东省分行的流奥动资金贷款业务斑开展和运行情况癌实施检查监督。埃8.依据文件、扒相关文件和支持

49、摆文件8.1依据文件埃中国建设银行昂股份有限公司山绊东省分行内控手瓣册（蔼ICM-CCB白SD爸）半中国建设银行罢股份有限公司山霸东省分行质量手百册（QMM八CCBSD）氨中国建设银行疤信贷业务手册翱中国建设银行瓣关于下发各类信俺贷业务申报书格颁式的通知（建靶总发1999懊113号文）扒中国建设银行拌关于印发中国矮建设银行信贷客瓣户评价暂行办法癌的通知（建肮总发1999霸138号文）拔关于印发中懊国建设银行信贷败政策管理办法澳的通知（建总叭发2002版122号文）贷款通则昂关于进一步加熬强贷款权利质押俺管理的通知(癌建总发艾2003耙巴211澳号文)版关于进一步规颁范收费权等质押澳管理有关事项

50、的盎通知（建总发挨20046柏号文）皑关于进一步加班强信贷业务客户拔信息申报规范信芭贷业务报批材料颁的通知（建贷哀审2003疤18号文）岸关于转发关埃于加强贷款碍“扳借新还旧哎”班规范管理的指导鞍意见的通知的跋通知（建鲁函熬20007翱33号文）澳关于下发关班于加强对贷款展霸期、转贷等业务皑管理的暂行意见敖的通知（建安鲁发2000扮85号文）捌拜商业银行房地产岸贷款风险管理指半引哎（银监会巴2004年9月啊2日佰公布）鞍关于对AA级客唉户以信用方式办捌理授信业务有关坝事项的通知爱（邦建总发霸2007斑瓣4埃号胺）稗关于印发中国罢建设银行流动资爱金贷款管理暂行八办法的通知爱（肮建总发201办01

51、56号挨）拔关于百印发中国建设袄银行山东省分行胺大中型公司类客拌户贷后管理实施稗方案的通知（扒建鲁函俺201088澳3号）扳关于下发流动癌资金贷款类合同懊文本的通知（挨建总发201按0171号）翱关于流动资金敖贷款类合同文本扮使用与填写的指阿导意见（建法吧20101摆9号）澳转发总行关于埃下发的通知跋(建鲁函2百011758胺号)埃山东银监局办暗公室转发银监会斑办公厅关于印发俺“肮三个办法一个指叭引胺”版有关指标口径及阿流贷受托支付标扳准的通知（银懊监鲁办发20叭11112号拜）奥关于进一步加翱强公司类人民币靶贷款投放管理的暗通知（建鲁函按20116吧33号）碍关于进一步明斑确中长期贷款合安同

52、整改工作有关氨事项的通知（皑建总函201耙1563号）霸关于进一步规摆范贷转存资金账扒户使用企业网上胺银行的通知（搬建总函201坝1643号）碍俺关于在贷款新规佰下正确使用和签胺署贷款合同的通拌知笆（澳建总函201败1564号跋）板关于印发部分拜产品外部欺诈风百险点及控制措施扒对照手册的通吧知（建总函2靶01276号碍）阿8.矮2相关文件和支颁持文件疤1）敖大中型公司类袄客户授信业务平芭行作业程序（鞍PFX7203癌）爸2）反洗钱管霸理规定（PF胺L7202）9.附录唉附录一、贷款种熬类与额度叭流动资金贷款包鞍括一般流动资金跋贷款、国内贸易跋融资类和法人账啊户透支等产品品背种。芭一般流动资金贷

53、岸款是指用于满足碍借款人生产经营颁过程中的各种正邦常合理需求，并凹以其综合现金流邦偿还本息的贷款拔。耙国内贸易融资是耙指专门用于满足绊借款人具体的国皑内贸易项下资金凹需求，并主要依矮靠该贸易本身所澳产生的相关现金耙流偿还的贷款，捌主要包括国内信碍用证融资（备货绊融资、应收款买稗断、赎单融资）翱、国内保理、应唉收账款（交易类摆）质押融资、订柏单融资、保单融扒资等。拌法人账户透支是瓣指由借款人在约靶定的账户和额度碍内发起透支，用皑于满足其临时性颁融资和结算便利唉的短期贷款。挨所有流动资金贷暗款品种分别纳入埃建设银行对借款稗人及其所在集团板客户授信额度项案下相应产品额度暗管理笆。皑经办机构在确定靶流

54、动资金贷款总胺额度时，应将借拔款人日常生产经疤营所需营运资金颁与现有流动资金板贷款的差额作为半重要参考因素，鞍防止过度授信。疤本扳程序拜所称流动资金贷扮款总额度，是指案根据 HYPERLINK l _附录四：流动资金贷款总额度确定方法 爱附录四：流动资肮金贷款总额度确斑定方法凹测算的用于借款摆人日常生产经营啊周转的本外币贷捌款总额度。一般碍流动资金贷款额唉度、国内贸易融艾资额度和法人账办户透支额度之和八不得超过流动资般金贷款总额度。袄本瓣程序袄所称流动资金贷熬款总额度，不包懊括国内贸易融资熬额度中用于借款皑人固定资产投资捌的部分以及表外矮业务部分。哎经办机构应按有昂利于控制贷款用背途和回款的原

55、则按，优先为借款人斑配置国内贸易融挨资额度，审慎配唉置一般流动资金蔼贷款额度和法人安账户透支额度。芭一般流动资金贷白款额度、国内贸挨易融资额度可设颁定为循环额度和搬承诺性额度，额皑度是否可循环、澳是否为承诺性额拜度应由审批决定绊。啊仅设定为可循环蔼额度的，授信额艾度项下的单笔贷埃款仍需由审批决摆定；设定为承诺哀性可循环额度的邦，可依据额度授坝信批复与借款人阿签订额度借款合佰同。扮循环额度和承诺暗性额度的条件、败额度有效期、额艾度串用规则、额佰度串用办理程序跋等按额度管理制癌度及专项产品管芭理制度执行。邦流动资金贷款产隘品可以按专项产哎品制度的规定占背用核心企业额度肮，不占用借款人罢额度。唉附录

56、二、贷款条班件、用途、金额扳与期限俺流动资金贷款申罢请应埃具备癌以下基本条件：败（一）借款人依盎法设立；霸（二）借款用途拌明确、合法；俺（三）借款人生拜产经营合法、合拌规；坝（四）借款人具阿有持续经营能力凹，有合法的还款埃来源；办（五）借款人信颁用状况良好，无背重大不良信用记矮录；肮（六）借款人在阿建设银行开立存熬款账户；翱（七）借款人持绊有人民银行核发巴且有效的贷款卡盎（证）；般（八）符合建设白银行关于客户及捌产品准入的相关熬规定。罢流动资金贷款可胺采用信用、抵押碍、质押或保证方罢式发放。阿采用信用方式发背放的，应符合相俺关制度确定的信哀用贷款条件、流白程和审批权限；敖采用抵押、质押蔼担保方

57、式发放的拜，押品标准及抵澳质押率等应符合癌押品管理的相关瓣规定。版流动资金贷款应蔼用于借款人日常鞍生产经营周转，瓣包括备品备料、凹进货采购、支付胺水电气暖、支付肮工资以及其他合颁理需求。癌流动资金贷款可柏以偿还借款人因班生产经营周转而挨产生的银行借款奥及其他筹资。皑流动资金贷款用唉于归还银行借款绊的，原借款应为奥非不良贷款，出熬于资产保全目的办而发放的流动资暗金贷款除外。八原贷款银行为建哀设银行的，还应白满足建设银行借佰新还旧的相关规哀定。蔼流动资金贷款不八得用于固定资产凹、股权等投资，唉不得用于国家禁瓣止生产、经营的爸领域和用途，不跋得置换借款人因摆固定资产、股权安等投资而产生的爸负债。板流

58、动资金贷款金胺额应在核定的额疤度之内，根据借霸款人的真实需求拜合理确定，不得蔼超过借款人实际皑需求发放流动资唉金贷款。蔼一般流动资金贷岸款期限应主要根背据借款人信用状爱况、生产经营稳叭定程度、资金周凹转特点等因素审傲慎确定，一般不矮超过一年，最长把不超过三年。绊国内贸易融资期暗限应主要根据贸搬易项下的回款计氨划合理确定，贸耙易项下款项在贷癌款到期日前回笼瓣的，原则上应及扮时还款，不受贷爱款期限限制。凹法人账户透支的摆单笔持续透支期蔼限应根据借款人佰信用状况、资金胺占用的波动情况翱合理确定。版附录三：贷款利艾率、计结息、收巴费与核算百流动资金贷款利昂率由贷款经营部蔼门在授权范围内办，根据风险收益

59、哀匹配原则，综合版考虑贷款种类、班风险缓释措施、疤市场情况等因素傲与借款人谈判确氨定，并应符合人肮民银行利率管理胺的相关规定。爸向借款人提供承叭诺性可循环贷款肮额度的，可按承扮诺额度的一定比澳例收取额度管理啊费，收费比例由把经营部门在价格澳授权范围内，根拌据额度承诺成本班、额度管理成本傲、市场状况等因靶素与借款人谈判巴确定。胺国内贸易融资类敖、法人账户透支稗等具体唉产品的收费项目袄和收费标准按各扒专项产品管理制蔼度和总行价格管啊理文件执行碍。柏流动资金贷款的按核算按现行相关八规定执行；额度俺管理费通过相关蔼核算码核算；国盎内贸易融资类、败法人账户透支产拌品的收费项目核办算按各自专项产百品制度执

60、行。盎流动资金贷款的爸计结息以及额度扳管理费的入账、按摊销等按现行相瓣关规定执行。扮附录四：流动资扳金贷款总额度确肮定方法艾流动资金贷款总办额度确定方法碍流动资金贷款总拌额度应基于建设澳银行愿意承担的扮借款人风险限额岸、借款人日常生敖产经营所需营运八资金与现有流动哎资金贷款的差额巴，并充分考虑借跋款人所属行业、败经营规模、发展班阶段、谈判地位袄等影响因素综合佰确定。经办机构柏应按以下步骤确啊定借款人的流动袄资金贷款总额度懊：扒一、测算借款人蔼营运资金需求（一）测算公式爱营运资金需求斑上年度销售收入昂盎（1上年度销懊售利润率）拔把（1预计销售坝收入年增长率）拌/营运资金周转拜次数阿其中：营运资金