企业会计账务管理制度范文8

1、企业会计账务管理制度范文（10 个 doc)809会计档案管理制度范文第一章总 则第一条为加强财务部门未移交公司档案 室的会计档案的管理，规范会计档案归档、使用 行为，制定本制度。第二章会计档案的分类第二条会计档案是指会计凭证、会计账 簿、会计报表等会计核算专业材料以及其他与财 务管理、会计核算业务有关的各种资料，它是记 录和反映经济业务的重要史料和证据，分类如 下：会计凭证。现金凭证。银行存款凭证。转账凭证。材料领用单等单独装订的凭证附件。会计账簿。.r-i(1)总账、明细账：包括日记账及各种明 细分类账。3.报表。 年报等。(2)(3)(4)(5 )会计报表：包括快报、月报、季报、(2 )

2、备查账：包括应收应付票据备查账以 及银行结算单据传递登记簿等各种备查账、登记 簿。成本报表。基建报表。预算报表。纳税申报表：包括各种税费及出口退 税的纳税申报表。(6)各子公司会计报表。发票。发票存根：包括专用发票、普通发票、 税务收据等已开具发票的存根。抵扣联。合同。借款合同：包括基建借款、技改借款、 流动资金借款、银行承兑汇票等各种银行贷款合 同、抵押合同。(2 )技术合同：包括技术开发、转让、咨 询、服务等合同。购销合同及加工、劳务合同。运输合同。财产租赁合同。其他合同。计算机软件、数据盘。(1)计算机安装盘、说明书。(2 )应用软件：包括“用友”财务软件、 预算软件、决算软件、企业基础

3、信息填报软件、 出口退税填报软件等各种应用软件。(3 )数据备份：会计电算化数据备份、财 务预算决算数据备份、企业基础材料数据备份等 各种计算机数据备份。其他资料。工资表。应收、应付款项对账资料。银行存款对账单及余额调节表。企业基础材料。产权登记、变动、年检资料。会计工作移交表。第三章 会计档案的整理和装订第三条“计算机软件、数据盘”类中的计 算机安装盘、说明书，以及各种应用软件由财务 部门系统管理人员保管。第四条 会计报表、年度成本报表、预算报 表除按保管期限交公司档案室归档保管外，财务 部门经办的各岗位会计人员还应留存一份。第五条以下资料各经办人可以留存，并应 报送会计主管留存保管。上报集

4、团公司、三线办等外单位及上级 单位的各种材料。各种债权债务诉讼纠纷的复印件。各项资产财务会计制度，包括财税部门、 集团公司以及公司的各项资产财务会计制度。除贷款、抵押合同之外的各种与银行贷 款有关的资料，以及银行贷款停计息挂账优惠政 策等各种贷款资料。涉税文件，包括企业税收优惠政策、出 口退税政策等各种文件资料以及纳税检查的各 种资料。各子公司除会计报表外的各种资料。审计资料，包括集团公司对工厂审计、 内部审计、工程审计以及其他专项审计材料。第六条每年形成的财务资料应及时汇集、 整理，财务部门应分门别类立卷装订成册。第七条原始凭证大于记账凭证，应将原始 凭证遂张折齐于记账凭证，防止原始凭证破碎

5、损 坏。第八条根据记账凭证编辑顺序整理，用腊 线装订成册，加盖贴封签，在封面上应写明凭证 的起迄号、装订日期，并由会计主管盖章。第九条 装订成册、总账、银行和现金日记 账都应有编号，在年度终了后，必须检查有无缺 页或漏页、错号和重复号。第十条 在年终了后，活页账必须另行装 订，装订前由记账人员认真检查有无缺页，然后 编号，加封面和封底，用腊线装订成册。第四章会计档案的移交第十一条当年财务档案在年度终了后，暂 时由财务部门保管一年，至第二年第一月，由财 务部门按归档要求，立卷成册，编制清册后移交档案室。第十二条财务部门与档案室交接档案时， 必须认真核对，做到账物相符，双方签名盖章，第十三条 财务

6、部门必须按时将应归档的 全部档案移交档案室，不得自行封包保存。档案 室必须按期点收，不得推诿拒绝。第十四条档案室接收保管的会计档案，应 保持原卷册的封装，如特殊原因必须拆封或抽出 附页时，需经财务部门领导同意后，会同原经办 人共同拆封，以分清责任。第十五条 尚未履行完毕的合同，仍由经办 会计人员保管，待履行完毕后交档案管理人员保 管。第五章会计档案的查阅第十六条查阅会计档案，应在专设的登记 簿上登记，查阅完毕，查阅人应按原归档位置放 置。第十七条凡本公司有关人员，因工作需要 借阅档案者，应做好登记，一般只允许在档案室阅档室查阅。查阅协议、合同及其他重要技术资 料必须经总经理同意方可查阅。第十八条本公司有关人员如有实际情况 必须借出者，须办好手续，当天归还，如超过两 天以上者，须经领导批准签字后才能借出，但须 如期归还。第十九条向外单位（包括公司其他部门） 提供时，档案原件原则上不得借出，如有特殊需 要，须经会计主管批准，但不得拆散原卷册，并 应限期归还。I-Jl=J第二十条 经会计主管批准，可以向外单位 提供原始凭证复制件，并应当在专设的登记簿上 登记，由提供人员和收取人员共同签名或者盖 章。借出的档案不得擅自复制、涂改、拆散、损 坏，不得转借