2022年公司内部控制制度

1、第PAGE18页共NUMPAGES18页2022年公司内部控制制度承德创元投资有限责任公司财务管理及内部控制制度(试行)为加强公司财务管理，根据_会计法、企业会计管理制度等有关法律、法规以及企业内部控制规范，结合公司实际，制定本制度。一、内控制度制定原则本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业，遵循以下原则制定：1、业务批准与执行相分工原则；2、业务执行与记录相分工原则；3、各种会计责任之间相分工原则；4、资产的保管与账实核对相分工原则；二、内控制度具体内容(一)资金管理使用控制制度1、各部门(子公司)全部资金由创元投资公司统一管理、调度。2、各项资金使用要先

2、由各部门(子公司)填写资金使用审批单，由部门经理(子公司负责人)签字，填写使用事由、数量，向财务部门提出使用计划，财务总监审核后财务部方可付款。工程款支付需提供招标手续、竣工决算书、监理报告、合同复印件、_等相关手续，严格按合同1约定及工程进度拨付资金。3、各部门(子公司)不得以垫付工资、工程款、预付款等名义对关联方进行资金拆借，增加资金占用，严格按合同规定进行款项拨付。_要专款专用，单独核算，严禁挪用、挤占。各子公司之间、公司与外部单位的资金往来(不包含正常的工程款支付)，由子公司经理会议研究后，报总公司经理或董事长审批，财务部依据相关审批手续安排支付程序。4、财务部定期向公司董事会汇报各类

3、资金使用情况和进度分析。(二)费用控制制度1、各部门(子公司)于年初根据业务开展情况编制费用预算，经创元投资有限责任公司总经理办公会研究同意，报董事会审批后予以执行。财务部负责每月向董事会汇报各部门(子公司)的费用支出情况。2、各部门(子公司)在核销费用支出时，报销人必须按明细归类，严格执行一类一单，填写“费用报销单”和逐级审批的“费用核销审批单”到公司财务部核销，财务人员审核无误后方可付款或核销，如需预付款的，由相关部门填写资金使用审批单履行审批手续，并提供合同复印件等相关手续。3、费用支出原始_必须有经办人、部门经理、财务2审核人员签字。“费用核销审批单”由经办人提出申请，填写支出事由，由

4、部门经理(子公司负责人)签字确认，先经主管会计对票据进行初步审核，再经财务总监签字认定，财务出纳对核销手续二次审核后方可付款，除规定现金付款以外的费用核销原则上使用公务卡。4、重要、大额费用支出依据_推进国有企业贯彻落实三重-大决策制度意见中“对于重大项目安排和大额度资金运作应由_决策”的相关规定执行，创元投资有限公司_万元以下(含_万元)费用开支由总公司经理负责，_万元以上费用开支由总公司班子_决策；各子公司_万元以下(含_万元)费用开支由子公司经理签字负责，_万元以上费用开支由子公司班子_决策。(三)人员工资控制制度各部门(子公司)人员工资由综合部统一考核，财务部集中发放。人员工资实行下开

5、支，每月_日前由财务部统一发放在职职工上月工资。人员工资具体数额由综合部根据考勤情况及考核情况制定，于每月_日前报财务部，在职人员的社会保险由综合部计算扣除金额，财务部负责缴纳。加班前履行各子公司经理审批手续，加班费报销时持加班审批表及加班费发放表，财务部统一报销。绩效考核实行_决策制度，由综合部依据绩效考核方案拿出初步意见报董事会_研究决定，财务部依据相关审批手续予以发放绩效工3资。(四)差旅费控制制度1、报销人在出差前先履行出差审批手续，报销差旅费时填写差旅费报销单，履行费用核销审批流程。填写差旅费报销单时按出差目的地详细填写，例如：出发时间，到达地点，返回时间等，报销原始凭证必须与报销单

6、明细内容相符。2、报销人必须及时核销差旅费，在返回后_日内至财务部办理报销手续，出差返程后长时间既不办理借款核销手续，又不说明理由的，财务部有权从工资中扣除借款。每月_日前发生的差旅费在当月_日前核销完毕，不得跨月，_日后发生的差旅费可下月核销。3、综合部负责公司车辆的使用管理，做好车辆使用登记记录，填写用_里数，司机补助当月_日以书面形式上报财务部。司机补助标准按高新区党政办相关文件执行。4、公司出差人员差旅费补助标准参照承德市财政局承财行_(_号)文件承德市市级机关差旅费管理办法，交通费、伙食补助按出差天数计算。伙食费本市境外每人每天补助_元，本市境内每人每天补助_元，领取补助不得再报销用

7、餐_，出差目的地有人接待用餐的不得领取此补助；交通费按本市境外每人每天_元，本市境内每人每天_元，公司安排车辆出差的不得领取交通费补助；住宿费按照勤俭节俭原则实报实销，总公司及子公司管理层_人员住宿标准不得超过_元/间，总公司及子公司管理层以下人员住宿标准不得超过_元/间，无住宿费_的不得领取交通费和伙食费补助(当天往返的除外)。未按规定开支差旅费的，超支部分个人自理。(五)招待费控制制度商务接待参照承德市高新区机_务接待管理办法(承高党政_发【_】18_文件)相关规定执行。1、商务接待费用核销履行费用核销审批流程，填写“费用报销单”，严格一餐一单，可汇总签批。招待餐、工作餐、会议餐标准，在高

8、新区机_务接待标准的基础上上浮_%。2、各公司招待用餐实行按月结算，每月_日前结清上月商务接待费用，过期不予办理。3、综合部负责招待用品采购，并做好领用登记，存档备查。4、各公司招待费额度按年初预算执行，严禁超额支出，年终列入考核目标。(六)会议费控制制度会议费参照承德高新区区级机关会议费管理办法(承高财发【_】105_文件)相关规定执行。1、会议召开由综合部负责办理审批备案手续，范围较大的会议召集需由董事会批准。会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费5等，以及电视电话会议的会议室租金、线路使用费等。2、会议费开支实行综合定额控制。定额标准参照承德高新区区

9、级机关会议费管理办法相关规定，暂定定额标准_元/人天。综合定额标准是会议费开支的上限，各部门应在综合定额标准以内据实结算报销。3、会议费报销应提供会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表(定点宾馆盖章)、会议服务单位提供的原始明细单据等凭证。财务部要严格按规定审核会议费开支，对超标准、超范围开支的会议费不予报销。(六)培训费控制制度培训费参照承德高新区区级机关培训费管理办法(承高财发【_】106_文件)相关规定执行，由综合部负责办理审批备案手续。1、各公司培训费要纳入年度预算，财务部对各公司培训费实行上限比例控制。各公司培训费不超过公务经费的_%，特殊情况报董事会批准后执行。2、培训费开支范

10、围包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费及其他费用。3、培训费实行综合定额标准，分项核定、总额控制。综合定额标准参照承德高新区区级机关培训费管理办法相关规定，不超过_元/人天。综合定额标准是培训费开_支的上限，各项费用之间可调剂使用，各部门在综合定额标准以内据实结算。4、培训费报销应提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。财务部严格按照规定审核培训费开支，对未履行审批备案程序的培训、以及超范围、超标准开支的费用不予报销。(七)职工借款控制制度1、因工作需要借用公款的，由各子公司负责人提出申请，填写借款审批单，明确经办人

11、及用途，财务总监审签后，财务部人员审核借款审批单无误后方可借款。借款金额不可超过_万元。2、所借公款要按财务规定及时报帐，一般不得跨月，特殊情况需跨月的要向总公司主要领导说明，财务人员定期催促借款人还款或核销。3、未经批准不得核销与借款内容不相符的票据。报销凭证应由出纳对金额进行二次审核，以避免差错。(八)办公用品采购控制制度1、参照政府采购管理办法，大宗专用办公用品采购执行招投标程序，由综合部提出采购申请，填写采购申请单，执行资金使用制度和费用核销制度，核销时财务人员审核采购验收单无误后方可入帐。72、需要预付款的，填写“资金使用审批单”，履行预付款审批流程。3、采购项目属于固定资产的执行固

12、定资产管理制度。(九)收入、应收账款控制制度1、为了加强公司资金统一管理、使用，各公司取得收入要及时将款项及相关合同资料上缴财务部，不得拖延、挪用。各公司_由财务部统一管理、开具。2、各公司对应收款项加强催收，如不能及时回款，要有欠款方说明，填写“延期付款审批单”，履行审批流程，财务人员方可开据_。3、财务部要定期(一个月)向经办部门核对应收款项，经办部门以书面形式告知财务部，注明延期理由及预计回款日期，以便财务部向主要领导汇报公司运营情况。(十)预决算控制制度财务部根据各公司制定的经董事会通过的年初预算计划及综合部的考核办法，对各部门费用按月汇总，总量控制，收入预算分解到月，定期向公司领导汇

13、报进度，年终总量考核，与部门效益挂钩。(十一)货币资金的内控制度1、现金内控制度(1)现金的收付由公司专职出纳负责，严禁出纳以外的人员接触现金，以免责任不清。8(2)现金的收支要及时入账，做到日清月结。不得“坐支”现金，现金收入应及时存入开户银行，不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。(3)遵守银行规定的库存限额。以_天的零星开支为限额，具体数额报经董事会批准后实行。财务总监或主管会计_对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。财务总监或主管会计应经常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。(4)公司必须用保险柜保管现金。(5)遵守银行规定

14、的现金管理办法和结算起点，超过起点的支出应使用支票支付或通过公务卡转账支付，财务人员审核_、费用核销审批单和消费小票后，方可将报销款项转入报销人公务卡中。(6)领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报账，如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。2、银行存款内控制度(1)银行预留印鉴至少由两人分管。(2)空白支票禁止提前加盖印件。(3)出纳应及时根据当日资金业务编制资金日报表。(4)遵守国家规定的信贷纪律和结算纪律，不得出租出借账户，不开空头支票。(5)妥善保管空白支票，汇票和本票，并设置备查登9记簿，登记其购入、发出和注销情况，作废原始票据存档备查。(6)及时与银行对帐，查明未达帐项及发生原

15、因，并编制银行余额调节表。(7)出纳不得签发盖有印鉴的空白支票。(十二)固定资产内控制度本制度所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、电子设备、办公设备及仪器等。1、各公司固定资产由综合部、资产使用部门及财务部门共同管理，各司其职。综合部负责固定资产的管理、登记，各使用部门负责固定资产的保管、使用，财务部门负责各公司的协调、监督、帐务处理。根据公司的性质，固定资产管理遵守财政部门国有资产管理办法，财务人员建立固定资产明细帐进行会计核算，各项固定资产由公司综合部采用标签式管理，建立固定资产使用台帐，各部门明确固定资产使用人，使用人即是责任人。综合部应及时将固定资产报废及损坏情况报

16、主管领导审批，再到财务部门核销出帐，并报国有资产管理部门审核备案。2、会计入账原则。耐用年数在两年以下、不具生产性、金额低于_元者应以费用科目列账，而不以固定资产科目列账。为加强管理，对于金额_元以下，耐用年限在_年以上的，由综合部按低值易耗品进行管理，建立购买、使10用、备案登记制度。3、房屋、车辆及办公设备由综合部负责管理，各使用部门经理或使用人为责任人。4、综合部管理固定资产使用标签式或卡片管理，对入帐的固定资产进行编号，资产状况(增减、转移)发生变化时要由相关部门及人员逐级审批，并报财务部进行账务处理。固定资产在公司各部门(或使用人)之间相互转移时，由移出部门填写申请，综合部填写“固定

17、资产变动审批单”经子公司经理、综合部经理、财务总监、总经理或董事长审批后，综合部变更固定资产使用台帐，固定资产转移而不填转移单，造成资产损失的，由原移出部门使用人原价赔偿。固定资产出租或外借，由综合部制定合同，履行固定资产变动审批流程。5、各公司新申购固定资产严格执行公司采购审批流程，固定资产采购需填写“采购审批单”，经逐级审批后方可采购。购置固定资产投入使用的由综合部填写“采购验收单”，报销人员附_后面用于报账，凡验收不合格或无验收单的固定资产，财务不予报销。6、固定资产的减损包括正常和非正常的损坏、遗失。由使用部门(人)填写“固定资产变动审批单”，综合部填写处理报告，经逐级审批后，连同赔偿

18、款或变价收入报财务部进行会计处理。属于人为因素造成资产损失的，由责任人11原价赔偿。7、固定资产需作抵押或解押时，由子公司经理向综合部提出申请，经逐级审批后，再办理抵押及解押手续，报财务部备案。8、对房屋及建筑物在建过程中要监督建造质量，竣工后由创元建设开发有限责任公司及时_验收，综合部登记固定资产并及时将验收手续报财务部，以便财务部进行账务处理。9、在年度会计决算前，由综合部_进行固定资产盘点，以查明资产实物状况。对意外灾害或人为因素损失应认真进行核对、盘点及损失程度的评估，并及时向保险公司或相关责任人索赔，同时履行财务核销手续。(十三)工程外包、合同管理等内控制度由创元建设开发公司经理会制

19、定，报董事会审批后，报财务部备案。2022年公司内部控制制度（二）1、公司法_理结构公司根据_公司法、_证券法、上市公司治理准则等法律法规的规定，及时修订了公司章程及公司股东大会议事规则、公司董事会议事规则、公司监事会议事规则、公司总经理工作细则、公司独立董事制度等一系列规章制度，对股东大会、董事会、监事会及经理层的职责权限进行了明确界定，进一步完善公司的法_理结构。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，对公司重大事项进行决策；董事会向股东大会负责，在股东大会赋予的职权范围内对公司进行管理和决策；公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，负责公司日常经营管理活动，落实董事

20、会的相关决议。监事会是公司的监督机构。2、公司_机构的设置及其相关职能结合公司所属行业特点及管理现状，公司设有财务部、人力资源部、证券部、技术发展中心、生产安环部、设备计量部、技术监督部、物资供应部、销售部、进出口部、仓储部等相关职能部室和生产分厂等，各部门按照独立运行、相互制衡的原则，通过相应的岗位职责，使各部门职能明确、权责明晰，避免相互推诿现象的发生。3、公司部门、分公司及控股子公司内部控制制度_公司部门内部控制制度。公司按照符合现代企业管理的要求，制定了公司管理层人员目标责任制、公司管理部门目标责任制、公司技术部门目标责任制、生产部门目标责任制等规章制度，对公司各部门的职责和权限、考核

21、和奖惩等作了明确的规定，保证了公司决策机构的规范运作、各项业务活动的健康运行以及公司经营管理目标的实现。_分公司和控股子公司内部控制。根据公司总体战略规划，统一协调控帀股子公司、分公司的经营策略和风险管理策略；公司建立了控股子公司、分公司的业绩考核及激励制度，并制定了重大事项内部报告制度，以此规范控股子公司重大投资、收购或出售资产、对外担保、签订重大合同等行为。定期取得控股子公司月度财务报表和生产经营管理分析资料，及时检查、了解控股子公司生产经营及管理状况。对控股子公司重要部门、关键岗位的管理人员实行委派制并定期轮换。结合各控股子公司生产经营相对独立特点，建立与之相适应的分层管理、责任到人的管

22、理模式，对子公司和分公司各级管理人员分别制定目标责任，并制订了一整套既能灵活适应市场需求又能保证公司统一管理的采购制度和营销制度，有力地保障了公司经营目标实现。4、公司业务环节内部控制制度1销货及收款环节内部控制。根据化工行业市场状况及公司产品特点，为充分调动经销人员的积极性、扩大公司产品的市场占有率，公司制定了公司产品销售细则，将产品销售市场划分为若干个销售分片，由销售经理负责销售分片的营销活动，同时将销售任务和货款回笼指标具体落实到产品销售经理日常绩效考核之中。公司还制定了与销售模式相适应的订单处理、信用管理、销售合同管理、成品入库、放行及交付管理、运送货物、开出销货_、确认收入及应收帐款

23、、收到现款及其记录等管理制度，规范了公司营销活动中各环节流程，避免或减少坏帐发生。2采购及付款环节内部控制：为了加强采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司制定了公司物资统一采购制度，根据生产经营的特点，规范了原辅材料的比质比价采购、招标采购管理程序、原辅材料的编号、入库、点数、质检、入帐、发放、盘存等一系列管理流程。对于大宗原材料采购一律统一采用招标或议标方法进行，为此公司制定了公司招标议标采购管理办法，由各有关部门负责人参加招评标，整个招评标过程本着公开、公平、公证的原则进行，从而拓宽公司原辅材料采购渠道，降低原辅材料采购成本，提高公司的市场竞争力。

24、对与关联方货物采购，公司按照公司关联交易决策制度进行采购活动。采购及付款内控制度的制定，规范了采购人员的业务行为，使公司的原辅材料流转有序、付款有度。实物资产管理做到了仓库定期盘点，财务月月核查，物资库存帐、卡、物相符，有效地保证了生产成本的真实可信和公司资产的安全。3生产环节内部控制。针对公司产品生产特点，为合理安排生产计划，降低库存、提高产品市场占有率，公司根据各分厂生产实际情况制定了对应的生产作业计划制度、生产调度工作制度、生产协作管理制度、在制品管理制度、仓库管理规定等制度。这些制度明确了生产作业的程序、主要内容、生产协作部门的职责。包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生产

25、、计算存货生产成本、计算销售成本、质量控制等一系列的操作流程。为各个生产环节紧密衔接，建立正常生产经营秩序和质量控制体系提供了保障，并且取得iso9000质量体系认证。根据化工生产的特点，公司专门制定了安全生产管理制度、环境保护管理制度、消防安全管理制度，将防火、防灾作为安全生产的重中之重。建立了公司、分厂、车间三级责任人制度，规定了从总经理、分厂厂长到车间、班组和每个操作岗位的安全职责和权限，提高了全体生产人员安全生产意识，实行安全生产一票否决制，使安全生产活动处于受控状态，有效地保证了生产全过程的安全运行。同时公司还针对各分厂和部门特点，制定了一套详尽的突发环境事件应急救援预案，并将每年_

26、月_日和_月_日作为安全宣传日，强化员工对应急事故的演练和防范，强化职工安全意识，提高职工安全保护的能力。4固定资产管理环节内部控制。公司根据行业生产经营特点，设置了设备采购与付款业务的机构和岗位，健全和完善了采购与付款的控制程序，强化了对采购、审批、采购、验收、付款等环节的控制。对大型设备的采购制定了关于各种物资设备实行集中统一采购的规定，做到比质比价采购、采购决策透明，尽可能堵塞采购环节的漏洞。制定了固定资产规章制度，对设备保养、维修进行了规范，以确保设备寿命周期费用最经济、设备综合效能最高，达到降低消耗和延长设备使用寿命的目的。对固定资产安全和记录制定了财产物资盘点制度，确保固定资产帐、

27、卡、物相符。5货币资金管理环节内部控制。根据公司的特点制定了公司财务管理制度，对货币资金的入帐、划出、记录等流程作了详细规定。同时对货币资金收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位必须分离，相关机构和人员相互制约，加强款项收付稽核，确保货币资金的安全。6关联交易环节内部控制：为进一步加强公司的关联交易管理，明确管理职责和分工，维护公司股东和债权人的合法权益，特别是中小投资者的合法权益，根据_公司法、中国_证券法和公司章程等有关规定，制定了关联交易决策制度。对关联方、关联关系、关联交易价格的含义、关联交易的批准权限、关联交易的回避与决策程序、关联交易的信息披露做了明确

28、的规定，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则。7担保与融资环节内部控制：为规范公司的担保与融资行为，公司制定了公司章程、公司股东大会议事规则、公司董事会议事规则对借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债券等事项的授权、执行与记录作出规定，规范公司的融资行为，防范融资风险。涉及对外担保行为，严格执行中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会证监发_号文_规范上市公司对外担保行为_的规定。8投资环节内部控制：为规范公司的投资管理行为，有效发挥_功能，防范投资风险，公司根据_公司法、公司章程，制定了对外投资决策程序规则。对委托理财、对外投资、收购与兼并、短期投资、金

29、融衍生品交易、募集资金使用的决策、执行等权限和程序作出详细规定。上述投资管理内控制度的制定和有效执行，保证了公司对外投资的资金安全，确保了投资回报效果。9研发环节内部控制：为确保公司产品能满足顾客的需求，并符合有关法律、法规要求，对设计与开发的全过程进行控制，公司制定了公司设计和开发控制程序，对设计、开发部门基础研究、产品设计、技术开发、产品测试、研发记录及文件保管等工作作出规定。_人事管理环节内部控制。根据国家有关法规政策，结合公司自身的特点，制定和完善了一系列相关人事管理内控制度，使公司劳动人事管理得到进一步完善。根据_劳动法及有关政策法规，制定了劳动人事用工制度总体改革方案，对_、竞争上

30、岗、下岗分流及薪酬管理以及员工劳动合同的签订、变更、解除、终止等手续均作了详尽的规范，在_上，责权明确、管理科学；人员配备上，精干高效、合理分工。同时为规范人事档案管理，制定了人事档案管理暂行办法。为适应公司业务发展的需要，制定了录用人员管理暂行办法。通过多种形式公开招聘，从录用形式，程序以及新录用人员管理等方面进行了规范，增强了对人才的吸引力度。本着尊重知识、尊重人才成长的规律，结合公司经营特点，制定了教育培训管理暂行办法，为员工提供多种形式的训，提高了员工的业务水平，增强了企业员工的整体素质。保证公司正常的工作秩序，严格劳动纪律，公司还根据国家有关法规，制定了员工请休假管理规定、员工考勤奖

31、惩试行办法。11计算机信息系统内部控制：为加强公司信息流通的管理，提高公司的信息传递规范性，保证信息流通的安全性，制定了公司信息管理内部控制制度。对信息处理部门与使用部门权责的功能及职责、程序修改控制、资料存取的权限、数据处理的控制、设备和信息的安全控制进行明确划分。并对不同岗位之间建立了防火墙制度。12其他各项管理制度。公司除建立了上述经营活动各环节内部控制制度制外，还建立了其他相关的内部控制管理制度，如印章使用管理制度、票据领用管理制度等。5、公司会计内部控制制度公司根据_会计法和财政部颁发的企业会计制度、内部会计控制规范，结合公司具体情况制定了，主要包括：安徽皖维高新材料股份有限公司信息

32、批露制度、应由帐款管理办法、物资管理制度、财产物资盘点制度、资产减值准备和损失处理管理办法、应收帐款管理办法和财务档案、财务信息保密管理办法等，其对公司财务部门机构职能和人员设置、流动资产、固定资产、长期投资、无形资产、资金筹集、营业收入、成本费用、利润分配等事项的管理以及支付结算、费用报销、货币资金管理、_管理等主要方面做出了明确的规定。同时公司还根据财务总体管理办法，依据公司内控管理制度制定了货币资金管理制度、出差工作人员差旅费开支规定、_管理制度、会计电算化管理制度、会计档案管理办法、外汇管理制度、部门费用考核制度等一系列内部控制细则。从源头上保证了公司基础会计信息的真实、完整、清晰和一

33、致，使公司财务状况得到真实反映。6、内部控制的检查监督制度为充分、有效地执行内部控制，及时发现和纠正内部控制缺陷，公司建立了三级内部控制检查监督制度。_公司监事会检查监督制度：监事会是公司常设监督机构，对股东大会一负责并报告工作，由股东大会和公司职工民主选举产生，公司监事会在年度结束后，根据公司内审部门审计情况对公司本年内部控制执行情况进行总结、分析，向股东大会提交内部控制检查监督工作报告。为完善法_理结构提供了强有力的保证。_公司内部审计制度：为防范公司管理风险和加强内部控制，公司建立了公司内部审计制度，成立了在董事会领导的内部审计委员会，配备了数名专职人员和兼职人员，定期或不定期负责对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。内部审计制度具体对内部审核的范围，内部审计人员的职责，内部审计的程序以及报告制度等作了具体规定。通过实施内部审计，减小公司经营风险，强化内部控制，优化公司资源配置，为内部控制有效执行和进一步完善提供了有力保障。3内部控制管理评审制度：为了保证内部控制有效执行，确保内控制度缺陷在实施过程中能被及时发现，并予以改进，保证内部控制制度持续、有效实施，公司制定了公司内部控制管理评审制度；各部门负责人负责向总经理报告内部控制运行情况，并提出改进建议，编写管理评审报告；管理部门负责编制评审计划、收集评审所需资料及_协调工作；各相关部门负责准备并提供与