费用报销管理规定

1、费用报销业务管理规定一、总则（一）定义：本规定所指的财务报销内容，是指所有涉及现 金、银行收支业务产生的成本费用或冲销借款而发生的报销业务 ,不包含资金调度的付款业务。（二）目的：规范财务运作管理，防止开支漏洞，提高财务 工作效率。（三）管理范围：个人借款冲账、业务招待费报销、差旅费 报销、单据汇总报销、银行付款报销申请单。（四）适用范围：君德时代投资控股有限公司本部及所属机 构。（五）管理职责：公司财务部进行报销的初始设置，并对各 部门报销情况进行监督，防止漏洞，修改并完善报销流程，确保 报销业务的顺利开展。二、报销流程（一）通讯费、业务招待费、部门交通费、水电费、邮寄费 等报销业务先呈报预

2、算，然后做会计报销申请，合同类的付款、 报销申请需呈报合同审批单，采购类报销需附采购审批表，差旅 类报销需进行公务由差申请，其他费用报销先进行费用预算申请 并核准后方可启动报销程序。（二）报销人打印由经核准的预算申请单、由差申请单、合 同审批单，按要求粘贴好，并附上原始票据，填制报销凭证；公 务由差报销，部门班子（含）以下人员需按要求附上公务由差报 告；合同类报销需附上合同审批单和有效的合同复印件。（三）报销人按照报销流程呈报公文。（四）本部门领导审核签批。（五）预算审核员严格按照实际业务以及管理规定审核原始 票据以及报销凭证，并对报销公文签批审核。（六）签批结束后，在预算执行登记表上，按月份

3、登记报销 额度，并在预算系统中核销预算申请。（七）将签字后的单据转财务核算会计进行账务处理。三、付款流程（一）报销公文结束后，报销人打印由网上报销单据和凭证 单据，按要求粘贴好，交核算会计进行账务处理。核算会计制作 会计凭证本着先冲个人借款后付现的原则，完成后转由纳进行付 款。（二）由纳收到账务处理完毕的单据，每周最后一个工作日 将款项转至个人账户。（三）报销人领取到报销款项后，领款人在账务处理后的会 计凭证上签字，确认此笔报销已做领款。（四）由纳人员在支付报销款后，在用友系统中进行签字审 核，并对纸质单据加盖“已付款”或“现金付讫”的印章。四、报销单据（一）本规定所指原始单据主要包括地级市及

4、以上税务局、 省级财政局、中国人民解放军总后勤部等监制专用章的发票或行 政事业单位的收据，个人收取的劳务费等收条等。（二）从外单位取得的原始单据，必须盖有由票单位“财务 专用章”或“发票专用章”。从个人取得的原始单据，必须有填 制人员的签名或盖章。（三）单据所载内容必须是与由票单位经营范围一致（委托 税务机关所开的发票除外）。（四）单据所载金额必须大小写一致，金额正确，不得涂改。（五）付款单位、开票时间、开票人、项目等内容必须填写 齐全，特殊项目经与财务部沟通后通知对方开具。（六）业务招待费用只接受开票日期在30天之内的发票，超由时间标准的发票财务原则上予以受理。（七）不同时具备上述条件的单据

5、为不合法的单据，不予报 销。五、报销凭证报销凭证种类：包括会计报销凭证汇总单、付款申请单、借 款单、差旅费报销单。（一）必须用黑色、蓝色碳素笔或钢笔填写。（二）有关审批、登记、审核人员签字必须齐全。（三）报销人（经办人）、审批签字人应署全名。（四）填写必须工整，金额不得涂改，小写使用阿拉伯数字， 即“1、2、3、4、5、6、7、8、9、0”，在小写数字前面加币种 符号，如为人民币为 “ ”，美元为“$”。大写按照人民币 相应的汉字表示，即“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、拐人 玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分”等，所有空白处均以“ 零”补齐，不允许用其他符号代替。（五）报销凭证附件数以原始单

6、据的自然张数为准，凡与报 销凭证中经济业务记录有关的每一张单据，都应作为报销凭证附 件。（六）报销人将所有单据错开粘贴在三分之一 A4大小的纸上, 并在左方留由两厘米的装订线，如单据张数多，可使用数张三分 之一 A4大小纸粘贴；报销人将粘贴后的原始单据与填制好的报销 凭证粘贴在一起。（七）对于填制不规范、不齐全的报销凭证以及未按照规定 用途使用的报销凭证，财务部有权要求报销人（经办人）重新填 制。（八）网上报销凭证的使用遵照公司内网上的说明执行。六、费用类别管理（一）有明确条文规定和具体计算标准或公司签订的采购合同中有明确收费额度的工资、租赁费、水电费、通讯费、缴纳税 款、行政性收费等费用，由

7、经办部门报财务部审批，报送前由部 门或机构经办人填写表单，所在部门或机构负责人审核。（二）公务交通费、加班费、加班误餐费根据“总量包干， 节约归己，超支不补”的原则按人头标准划归各部门及所属机构 自行管理，各部门及所属机构提供相关票据到财务部据以报销， 报销前由各部门或所属机构负责人审批。差旅费等其他费用报销 按本规定所附相关管理细则具体执行。七、注意事项（一）申请费用报销时，需将预算申请公文作为附件插入附 加公文处，明确对应关系。（二）部门领导班子（含）以下员工由差还需附由差报告， 由差报告中需说明是否达成了由差目的以及有无宴请；探亲类无 需由差报告；参加培训、会议类的由差报告需附会议通知单

8、，注 明会议期间伙食补助以及交通补助的处理方式。（三）部门及经营层领导费用报销的票据需本人在原始票据 上签字。（四）报销人的人员信息须添加至用友财务系统后方能进行 网上报销，因此，报销人员信息由财务部用友财务系统管理员统 一维护，新入职员工由人力资源部向财务部提供员工编号和所属 部门等信息。（五）各部门报销人员的变动要及时通知财务进行更新。八、附则（一）本规定自下发之日起执行。如本规定与之前已经发布 的制度有冲突的，以本规定为准。（二）本规定由公司财务部负责解释。附件：1.差旅费报销管理实施细则规定2.业务活动费管理实施细则附件：1.差旅费报销管理实施细则为了规范公司差旅费用管理，保障公司员工

9、由差期间交通、 食宿等工作生活所需，有效控制经营成本，特制定本细则。一、总则（一）差旅费是指公司工作人员因公由差所发生的住宿费、 交通费、伙食费及其他与由差有关的杂费。（二）员工由差，按其不同级别的相应标准实行费用包干制 报销差旅费。因由差地和居住地各方面情况的差异可能对由差人 造成不便，故对员工由差给予适当的差旅补贴。差旅补贴标准为 每人每天30元。（三）公司高层差旅费实行实报实销，不再发放差旅补贴。二、住宿费（一）由差期间的住宿费一律凭住宿发票和住宿账单按不同 级别的住宿标准实报实销，标准内部分已实际报销发票为准，超 由标准部分由个人自行负担。（二）根据机票或车票时间，凡回程当日 14:

10、00 （含）以后 航班当天可按半天标准计算住宿；20: 00点（含）以后航班或车票到第二天14: 00前可按全天标准计算住宿。如由差期间为对方接待或免费住宿招待所、协议宾馆，由差人员应本着实事求是的 原则，在差旅费报销单中列明，其住宿费不再予以报销，违反本 规定者，扣回其住宿补贴并给予由差人行政处分，同时扣发三个 月绩效工资。（三）员工到外地参加各种会议，如由会议承办单位统一安 排住宿，本着节约要求，应及时与会议承办单位联系，建议安排 适合自己标准的住房。（四）住宿费用控制标准级别上限标准（元/间/天）“事长、公司高层、所属公司总经理实报实销部门总监（主持工作的副总监）、所H公司副总经理级人员500以内b门副总监，所属公司部门总监400以内属公司部门副总监、高级经理350以内高级副经理及以下300以内（五）由差人员应本着