信贷业务风险防范

1、信贷业务风险防范一、修订、完善各项信贷管理制度，保证各项制度之间的协调、配 合和制约，确保各项信贷管理制度的贯彻落实。首先，从制度上完善信 贷档案管理。尽快制定、实施信贷档案管理实施办法，就信贷档案 的收集、交接、检查进行明文规定，指派专人负责，并定期检查、考核 执行情况。对企业财务资料虚假问题，可以考虑建立四相符审核 和财务报表审计失实责任赔偿制度。具体来说，就是:一方面银行 木身对借款企业的总账、明细账、原始凭证和重要实物进行核对，做 到四相符;另一方面可与会计师事务所签订合同，委托事务所对银行 贷款申请人的财务报表进行审计，并出具审计报告，作为银行审批贷款 的依据，并同时在合同中规定，如

2、因其报告不实而致使贷款损失，注册 会计师本人及其所在事务所负责全额赔偿银行因此而受到的损失。其次，进一步完善以贷款风险管理为核心的授权授信、审贷分离、 分级审批、集体审批、贷款三查等风险控制制度。包括:在办理信 贷业务时严格按照业务流程、岗位权限以及行使权限的条件进行运作， 加强不同岗位、部门之间的相互监督、制约作用，实行对业务全过程的 风险控制，杜绝各种违规行为的发生;制定贷前调查、贷中审查及贷后 检查的办法和实施细则，规定应该包括的内容、调查方式、核实手段 等，以避免流于形式。同时，建立健全岗位责任制，将信贷管理责任落 实到每一个部门、每一个岗位和每一个人，严格考核，防止有法不依现 象的发

3、生。二、建立健全信贷专门管理机构，防止信贷权力的过分集中，实行 信贷决策民主化、科学化。首先要真正落实审贷分离制度，尽快将贷款 的审查和批准权分别落实到不同的职能部门，明确贷款审查部门的工作 范围、工作职责和工作目标，规范贷款审批部门的工作制度、审批内 容、审批权限、审批程序和审批责任。其次，对大额贷款和疑难问题贷款，应建立专门的贷款管理委员会，具体负责贷款审批决策问题。该委员会可以是一个非常设的机构，但应当由行政领导和业务专家组成，业务专家负责提供贷款申请人的基本信息、贷款风险分析报告及专家意见，贷款审批实行民主决策。第三，将贷款风险评估具体落实到一个独立于信贷业务部门的职能 部门。贷款风险

4、定期评估是监测贷款风险度的一项具体工作，需要独 立、科学、客观地对每一笔贷款生命周期中的风险状况作出量化评估， 达到一定风险水平的贷款，就需要有关部门采取有效措施化解、转移风 险。因此，为了保证贷款风险评估的客观性、科学性、时效性，这项工 作需要一个独立于信贷业务部门的其他部门来独立完成。设立专门的信 贷管理机构是为了防范信贷权力的过分集中，利用机构的相对独立性在 信贷权力分配中建立起一道防火墙。但为了保证信息的流动性，保 证各个部门都能充分占有、共享收集到的借款人的资信信息，还应该建 立信息在有关部门流动的制度，防止划地为牢、公共信息被一个部门私 自占有的情况发生。三、建立借款人信用信息共享

5、制度。上述两项措施旨在解决商业银 行单个分支机构的信贷管理问题，但是由于单个分支机构的业务领域仅 限于某一地区，不可能全而掌握现有借款人，特别是未来借款人的资信 情况。因此，商业银行还应该在其系统内建立借款人信用信息系统，让 其所有的信贷业务部门全面掌握借款人的资信状况、地方经济运行状 况、国民经济运行状况、中央政府和地方政府的宏观或微观经济政策。 借款人信用系统可以收集有钱不还、无力偿还到期债务或者企业运行状 况较差、贷款风险度过高的借款人的信息，通过在系统内交流不良借 款人黑名单的形式，禁止其分支机构向不良借款人发放新的贷款，并 采取有效措施及时收回旧贷款。信贷担保只是发放信贷的必要条件而

6、不是发放信贷的充分条件。商 业银行对信贷担保还存在一种错误认识，即过于看重信贷担保的作用， 认为只要有信贷担保就可以发放信贷。信贷担保只是分散了信贷风险， 提供了一种补偿功能，但它不能改变借款人的信用状况，也不能保证足 额偿还信贷，因此不能从根本上消除信贷风险。缺乏判断抵押品评估机 构评估资格和识别评估结论准确与否的标准。对于是由银行还是由借款 人聘用评估机构、聘用具有什么资格的评估机构、如何考核评估机构的 资信状况、如何判定评估机构的评估结论是否准确等没有明确要求。实 际情况是评估机构基本上是由借款人聘用，支付评估费用，受聘的评估 机构往往考虑借款人的要求，高估抵押物价值，银行只要看到评估机

7、构 的评估报告后就予以认可，造成大多抵押物价值高估，银行处置抵押物 时，要么抵押物有价无市，要么清算价值大大低于账而价值。另外也没 有判断抵押物变现能力的标准。造成实际工作中无法判断抵押物是否为 市场所接受，接受程度如何。担保风险管理对策及建议银行必须健全保证人担保制度，加强对保证人的风险审查，对 其偿债能力进行深入分析:一是从单个保证人出发，考核该保证人的保 证能力，其财务状况是否能够承担对外保证的数量，对外提供保证总额 与其有形净资产是否在合理的比例关系之内；二是从风险控制角度，把 相互保证的保证人视作一组借款人，审查其信用集中情况，防范由于保 证不充分而导致的风险过度集中;三是设定授信企

8、业的担保额度，严格 限制超额企业的信贷准入。加强对保证人财务实力的分析。在分析保证 人的财务实力时，首先要分析掌握保证人的财务状况、现金流量、信用 评级和或有负债的信息。其次，要通过对这 些信息的分析，判断保证人 是否有履行其义务的能力，分析重点:一是保证人的或有负债情况，特 别是保证人所提供的数量和金额;二是对外提供保证总额与保证人的有 形净资产是否在合理的比例关系之内。加强对抵押物、质押物的分析。要按照MarktoMarket的原则 评估抵押物、质押物。对于抵押物，要考虑抵押物的可变现性和未来的 清算价值;对于股票、股份和收费权来说，要考虑公司状况和市场变化 的影响，股票未来的价格变化，也

9、要考虑学校、高速公路收费权的不确 定性，以切实保护银行的债权。银行应对评估机构和评估人员的资格和声誉进行调查，内容包 括:评估机构与借款人是否存在资金或其他利益关系；评估机构与借 款人 或与银行内部人员之间的关系;评估机构使用的评估方法是否适用于评 估项目，评估机构以往的评估结论是否符合实际情况等。规范信用担保机构。一是对于担保公司要视同信贷客户管理，经 过统一授信确定其担保额度。同时，在授信时，探索建立符合担保公司 经营管理实际的评信授信体系。二是认真审查担保公司披露的担保额度 是否全面，担保额度是否超过担保公司注册资本的一定倍数，风险补偿 机制是否健全。三是注意防范借款人与担保公司联合欺诈银行产生的风 险，考察担保机构所设定的反担保措施是否完备。对于担保机构所出具 的受担保企业的评估报告，银行还需派人对借款企业进行调查等。（一）客观性只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存 在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存 在。（二）隐蔽