人形机器人项目竞争力核心竞争力分析

1、泓域咨询/人形机器人项目竞争力核心竞争力分析人形机器人项目竞争力核心竞争力分析xxx（集团）有限公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112159740 一、 KANO模型 PAGEREF _Toc112159740 h 2 HYPERLINK l _Toc112159741 二、 订单资格要素与订单赢得要素 PAGEREF _Toc112159741 h 3 HYPERLINK l _Toc112159742 三、 运营战略与商业模式的联系 PAGEREF _Toc112159742 h 4 HYPERLINK l _Toc112159743 四、 从商业

2、模式到运营模式 PAGEREF _Toc112159743 h 5 HYPERLINK l _Toc112159744 五、 生产率的计算及改良 PAGEREF _Toc112159744 h 6 HYPERLINK l _Toc112159745 六、 生产率的概念 PAGEREF _Toc112159745 h 8 HYPERLINK l _Toc112159746 七、 产业环境分析 PAGEREF _Toc112159746 h 9 HYPERLINK l _Toc112159747 八、 特斯拉人形机器人Optimus PAGEREF _Toc112159747 h 10 HYPER

3、LINK l _Toc112159748 九、 必要性分析 PAGEREF _Toc112159748 h 11 HYPERLINK l _Toc112159749 十、 项目基本情况 PAGEREF _Toc112159749 h 11 HYPERLINK l _Toc112159750 十一、 经济效益分析 PAGEREF _Toc112159750 h 14 HYPERLINK l _Toc112159751 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc112159751 h 14 HYPERLINK l _Toc112159752 综合总成本费用估算表 PAGEREF

4、_Toc112159752 h 16 HYPERLINK l _Toc112159753 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc112159753 h 18 HYPERLINK l _Toc112159754 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc112159754 h 20 HYPERLINK l _Toc112159755 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc112159755 h 22 HYPERLINK l _Toc112159756 十二、 进度实施计划 PAGEREF _Toc112159756 h 23 HYPERLINK l _Toc112159757 项目实

5、施进度计划一览表 PAGEREF _Toc112159757 h 24KANO模型KANO模型是由日本的狩野纪昭提出的。KANO模型是按照影响顾客满意的模式把顾客需求分为基本型需求、期望型需求和兴奋型需求三类，并描述每类需求与顾客满意之间辑关系的一种模型。基本型需求是指使顾客达到基本满意而必须满足的需求。值得注意的是，过度满足这类需求未必使顾客很满意；可一旦不能满足基本型需求，顾客会极不满意。相比之下，期望型需求是可以持续地提高顾客满意度的需求。然而，兴奋型需求是能最显著地增加顾客满意度的需求。虽然不能满足兴奋型需求，顾客不会很不满意，但是，一旦某种兴奋型需求得到了满足，就会刺激顾客的购买欲望

6、，极大地提高产品的营业收入和利润，从而使企业赢得订单，获得竞争优势。例如，如果烤肉机不但易于清洗、操作简便，而且具有人工智能，不会把肉烤烟，用户就会争相购买。值得注意的是，今天的兴奋型需求将成为明天的期望型需求或基本型需求。在企业制定运营战略时，应确保满足基本型需求，即确保订单资格要素，然后把关注点集中在期望型需求和兴奋型需求上，以此来识别并培植企业的订单赢得要素，进而形成企业现实竞争力。订单资格要素与订单赢得要素2000年，伦敦商学院的特里，希尔教授首先提出了订单资格要素和订单赢得要素的概念。订单资格要素是指组织的产品或服务值得购买所必须具备的基本要素。订单赢得要素是指组织的产品或服务优于其

7、竞争对手，从而赢得订单所必须具备的要素。订单资格要素和订单赢得要素会发生转变。例如，20世纪70年代，日本企业进入世界汽车市场时，改变了汽车产品原先的订单赢得要素，从成本导向变成了质量和可靠性导向。美国的汽车厂商就是在产品质量方面输给了日本的汽车厂商。到了80年代后期，福特公司、通用汽车公司和克菜斯勒提高了产品质量，才得以重新进入市场。现在，汽车的订单赢得要素在很大程度上取决于汽车的个性化。顾客知道他们需要什么样的产品特征（如可靠性、安全性、设计特征、外观和油耗等），然后希望以最低价格购进一辆能满足特定要求的汽车，以实现效用最大化。运营战略与商业模式的联系显然，商业模式不同于发展战略，也不同于

8、运营战略。商业模式解决的是为谁提供产品和服务，提供什么产品和服务，如何提供产品和服务，成本收益如何等。商业模式是对企业的整体布局。发展战略解决的是企业的发展方向、发展目标、发展重点及发展能力问题。运营战略则重点考虑目标市场定位、价值主张、核心能力培养、产品服务提供等。但是，因为运营战略所考虑的目标市场定位、价值主张、核心能力培养以及产品和服务提供等均是商业模式中的关键要素，所以，运营战略与商业模式之间有着紧密的联系。这种联系在企业对其商业模式进行创新时表现得尤为突出。运营战略与商业模式的联系决定了企业在制定运营战略的时候必须要考虑与商业模式的匹配性。同时，在对所制定的运营战略进行测评时，要以商

9、业模式中所确定的收益结果为依据。从商业模式到运营模式商业模式解决了企业必须长期面对的为谁提供产品和服务、提供什么产品和服务、如何提供产品和服务、成本收益如何四大基本问题。这四大基本问题又细分为九大要素。要想真正实现企业的价值主张，为客户提供其需要的产品和服务，并实现预期的收益，还需要制定相应的运营模式。对于运营模式，至今尚无统一的定义。一般认为，运营模式是企业较短时期的主要职能或业务的运营维护方案。无论如何，一个有效的运营模式应回答以下五个方面的问题：客户核心需求确认；包含供应商、顾客在内的价值链的设计与管控；高附加值业务设计与核心资源投放；包括订单履行、CRM、资源管理在内的关键流程识别与设

10、计；包括HR、财务支持、营销支持、公关支持、技术支持在内的支持系统创建。上述五个方面的问题都是对商业模式九大要素的分解与落实。例如，客户核心需求的确认是对商业模式中的客户细分的深入。价值链设计与管理则与商业模式中的客户关系、渠道通路、关键业务、价值主张、核心资源、重要伙伴、成本结构、收入来源相联系。高附加值业务设计与核心资源投放是对关键业务与核心资源的深入。关键流程识别与设计直接关系着商业模式中的客户关系、渠道通路、关键业务、重要伙伴、成本结构、收入来源。支持系统整合与商业九大要素均有直接或间接的联系。生产率的计算及改良（一）生产率的计算生产率可按单一投入、两种以上的投入或者全部投入来度量。与

11、这三种度量方法相对应的是三种生产率，即单要素生产率、多要素生产率和全要素生产率。（二）影响生产率的因素影响生产率的因素有很多，主要有管理、资本、质量和技术等。除了这四个主要影响因素外，还有其他影响因素，如标准化、工作场所的设计与布置、激励制度等。一个错误观点是：工人是生产率的主要决定因素。照此观点，让工人更卖力地工作是提高生产率的途径。然而，事实上，历史上很多生产率的提高是技术改进的结果。技术是影响生产率的主要因素，但是，技术本身并不能保证生产率的提高。事实上，没有先进的管理，反而会降低生产率。早些年，中国在引进外资时就有过沉痛的教训：要么引进了过时的设备和技术；要么只引进了先进的设备和技术，

12、而没有引入软件和管理。如果把管理和技术比作企业发展的两个车轮，那么这两个车轮一定要匹配。否则，企业不可能向前发展，只会原地打转。（三）提高生产率的步骤生产率度量可用于很多方面。通过度量生产率，可以评定企业在一定时期内的经营业绩，分析取得的成绩和不足，并针对不足采取改进措施。企业可采取以下步骤来提高生产率：（1）确定生产率测评指标；（2）识别影响整体生产率的“瓶颈”环节；（3）以管理、资本、质量、技术等为切入点提高“瓶颈”环节的生产率；（4）巩固提高生产率的成果，进行宣传和推广。生产率的概念生产率即投入产出比。生产率反映了产出（产品和服务）与生产过程中的投入（劳动、材料、能量及其他资源）之间的关

13、系，是一个相对指标。生产率既可以从国家或行业宏观层面上来度量，也可以从企业微观层面上来度量。当从国家或行业宏观层面上来度量时，般用总产值或国民收入来计量产出。当从企业微观层面上来度量时，一般用企业产量或创造的价值来计量产出。投入和产出可以是实物量，也可以是价值量。所以，生产率有多种表现形式。以实物表示投入与产出，生产率所表示的结果直接、明了，可以在不同企业间进行比较，也可以在不同国家之间进行比较。但是，实际中企业所生产的产品或提供的服务不是单一的，这时，通常是选取某一代表产品，利用换算系数把其他产品或服务折算为代表产品。当涉及的投入不是单一的时，只能以价值来统计投入。事实上，当以价值来表示投入

14、与产出时，生产率就与企业的效益建立起了联系。此时，就体现出了计算生产率的意义，即企业可以借助分析生产，率水平来改进自身的管理和技术。实际运用中，企业通常使用生产率的倒数来评价资源的利用情况，此即单位消耗。当把单位消耗与劳动定额、机时定额、原材料消耗定额等进行比较时，就在一定程度上反映了企业的管理和技术水平。生产率对营利性组织、非营利性组织和国家都有重要的意义。对营利性组织，较高的生产率意味着较低的成本及较高的利润；对非营利性组织，较高的生产率意味着利用较少的社会投入为公众提供更好的服务；对国家，提高生产率意味着经济运行状况更加良好，国家的实力得到增强。美国20世纪90年代长时期经济持续增长的一

15、个主要因素是它的生产率提高了。值得指出的是，生产率不同于效率。生产率反映出资源的有效利用程度，效率是指在给定的资源下实现的产出。产业环境分析高质量发展势头良好，主要指标保持全国同类城市前列，预计地区生产总值增长7.8%左右。新动能加快成长，高新技术产业增加值占经济总量比重达24.5%，数字经济占比40%左右，“芯屏端网”产业规模不断壮大，五大产业基地建设全面提速，构筑起高质量发展强大支撑。当前，武汉正处于高质量发展关键时期。我们要准确把握我国仍处于重要战略机遇期，经济稳中向好、长期向好的基本趋势没有改变，坚定必胜信心，保持战略定力，集中精力做好武汉的事情。我们要看到，推动长江经济带发展、促进中

16、部地区崛起等国家战略叠加聚焦，为武汉高质量发展提供了战略机遇，特别是第七届世界军人运动会成功举办，极大提升了城市知名度和国际影响力，城市认同、城市自信空前高涨，武汉高质量发展进入“高光时刻”。我们必须抓住机遇、乘势而上，提升城市能级和核心竞争力，加快建设现代化、国际化、生态化大武汉，加速迈向国家中心城市和新一线城市。特斯拉人形机器人Optimus2021年8月，马斯克在特斯拉首个AI开放日上发布人形机器人Optimus的概念图及视频，并预计会在2022年完成，第一版可在2023年投入生产。2022年6月，马斯克在推特表示特斯拉将会在第二个AI开放日上发布Optimus的原型机。根据特斯拉官方发

17、布的参数，人形机器人Optimus身高约1.72m，体重约57kg，运动速度8km/h，可以承载的负重为20kg，手臂可以托举的重量为4.5kg，主要用于处理危险、重复枯燥的任务。从更细致的参数来看，这款机器人使用了轻量化的材质，头部有扫描外界信息的屏幕，具备人类级别的手以及2个用于保持平衡的轴脚，全身共搭载40个机电驱动器：手臂(12个)、脖子(2个)、躯干(2个)、手(12个)、腿(12个)。此外，在芯片和视觉领域与特斯拉电动汽车共用相关产品和技术。马斯克在2022年4月TED演讲中提及，Optimus的单价可能会比一辆车的价格更低。参考model3在国内最低的价格29.1万，推测Opti

18、mus的价格大概率可能会落在20-30万区间，比波士顿动力的Atlas可能要便宜许多。特斯拉电动汽车作为汽车领域的一条“鲇鱼”，推动汽车工业的电动化和智能化进程，特斯拉在当下时点推出人形机器人Optimus，Optimus很可能会推动人形机器人在全球范围的快速应用，改变整个人形机器人的生态及市场空间。必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。项目基

19、本情况（一）项目投资人xxx（集团）有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx（待定）。（三）项目选址本期项目选址位于xx（待定），占地面积约61.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资21411.85万元，其中：建设投资17570.31万元，占项目总投资的82.06%；建设期利息196.14万元，占项目总投资的0.92%；流动资金3645.40万元，占项目总投资的17.03%。（六）资金筹措项目总投资21411.85万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）

20、13406.17万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额8005.68万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：36300.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：30387.40万元。3、项目达产年净利润（NP）：4314.31万元。4、财务内部收益率（FIRR）：13.86%。5、全部投资回收期（Pt）：6.51年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：15900.35万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积40667.00约61.00亩1.1总建筑面积73877.80容积率1.821.2基底面积25213

21、.54建筑系数62.00%1.3投资强度万元/亩273.212总投资万元21411.852.1建设投资万元17570.312.1.1工程费用万元15152.062.1.2工程建设其他费用万元1938.702.1.3预备费万元479.552.2建设期利息万元196.142.3流动资金万元3645.403资金筹措万元21411.853.1自筹资金万元13406.173.2银行贷款万元8005.684营业收入万元36300.00正常运营年份5总成本费用万元30387.406利润总额万元5752.417净利润万元4314.318所得税万元1438.109增值税万元1334.9210税金及附加万元160

22、.1911纳税总额万元2933.2112工业增加值万元10292.8513盈亏平衡点万元15900.35产值14回收期年6.51含建设期12个月15财务内部收益率13.86%所得税后16财务净现值万元3717.84所得税后经济效益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划

23、目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入36300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入21780.0027225.0030855.0036300.002增值税721.58951.581104.921334.922.1销项税2831.403539.254011.154719.002.2进项税2109.822587.672906.233384.083税金及附加86.59114.19132.59160.193.1城建税50.5166.6177.3

24、493.443.2教育费附加21.6528.5533.1540.053.3地方教育附加14.4319.0322.1026.70（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1334.92万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算

25、，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用30387.40万元，其中：可变成本25778.87万元，固定成本4608.53万元。达产年项目经营成本29086.19万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费14702.9518378.6820829.1724504.912工资及福利费1273.961273.961273.961273.963修理费470.16470.16470.16470.164其他费用2837.162837.162837.162837.164.1其他制造费用2

26、20.91220.91220.91220.914.2其他管理费用279.66279.66279.66279.664.3其他营业费用2336.592336.592336.592336.595经营成本19284.2322959.9625410.4529086.196折旧费886.92886.92886.92886.927摊销费22.0122.0122.0122.018利息支出392.28392.28392.28392.289总成本费用20585.4424261.1726711.6630387.409.1其中：固定成本4608.534608.534608.534608.539.2可变成本15976.

27、9119652.6422103.1325778.87（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加160.19万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5752.41（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5752.4125.00%=1438.10（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5752.41万元，缴纳

28、企业所得税1438.10万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5752.41-1438.10=4314.31（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入21780.0027225.0030855.0036300.002税金及附加86.59114.19132.59160.193总成本费用20585.4424261.1726711.6630387.404利润总额1107.972849.644010.755752.415应纳所得税额1107.972849.644010.755752.416所得税276.99712.411002.691

29、438.107净利润830.982137.233008.064314.318期初未分配利润0.00747.882596.605044.199可供分配的利润830.982885.115604.669358.5010法定盈余公积金83.10288.51560.47935.8511可供分配的利润747.882596.605044.198422.6512未分配利润747.882596.605044.198422.6513息税前利润1777.243954.335405.727582.79（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折

30、现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=13.86%。本期项目投资财务内部收益率13.86%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3717.84（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3717.84万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回

31、收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.51年。本期项目全部投资回收期6.51年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0021780.0027225.0030855.0036300.001.1营业收入0.0021780.0027225.0030855.0036300.002现金流出175

32、70.3121558.0623620.9628094.8230340.002.1建设投资17570.310.002.2流动资金2187.24546.812551.781093.622.3经营成本19284.2322959.9625410.4529086.192.4税金及附加86.59114.19132.59160.193所得税前净现金流量-17570.31221.943604.042760.185960.004累计所得税前净现金流量-17570.31-17348.37-13744.33-10984.15-5024.155调整所得税444.31988.581351.431895.706所得税后净

33、现金流量-17570.31-55.052891.631757.494521.907累计所得税后净现金流量-17570.31-17625.36-14733.73-12976.24-8454.34计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.68%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.86%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：10017.46万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：3717.84万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.71年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.51年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润