2022年财政所卫生保卫工作制度

1、第PAGE31页共NUMPAGES31页2022年财政所卫生保卫工作制度2.值班人员每天要将办公室、走廊、楼梯打扫一遍，保持窗明几净，地面无纸屑、无烟头等。3.当日值班人员，夜间要住在所内，因人不在岗造成财务被盗的，由值班人员负责赔偿，重大问题形成后果的，报有关单位批准给予行政处分。4.所内人员要注意卫生，材料堆放整齐，保持办公桌整洁有序。5.每月或有重大节日时，所里全体人员要进行一次大扫除。保卫处卫生制度为迎接本科教学水平评估工作，加强我处精神文明建设和卫士管理，特制订如下制度：1、养成讲卫生、爱清洁的好习惯，自觉搞好环境卫生和室内卫生。2、科室卫生管理实行科长责任制，各办公室保证每天上班时

2、间前五分钟卫生打扫完毕，每周五下午全体干部职工集中清扫一次。3、保持室内清洁、窗明几净，书籍、文具、文件、资料摆放整齐，地面无纸屑、烟头等杂物。4、值班人员在交接班前要将值班室进行清扫。5、不准随地吐痰、乱扔烟头、纸张、果皮纸屑。6、自行车一律在指定位置摆放整齐。7、除本科室、本区域的卫生工作外，工作人员要积极参加扫雪等义务劳动。8、办公室负责全处的卫生检查工作，每月进行一次全处性检查，并通报评比结果。卫生连续三次不合格的科室，不得参加年度评先。9、本制度自_年_月_日开始施行。保卫处二七年_月_日2022年财政所卫生保卫工作制度（二）一、岗位责任制度1、财政所长岗位职责1)负责财政所的全面工

3、作2)认真执行党和国家的有关方针政策，掌握财政、税收、财务、会计、国有资产管理等方面的法律、法规，积极参与各项财_革，积极参与制定本乡镇发展计划。3)负责_乡镇财政年度预决算的编制工作，定期向乡镇人大、政府及旗财政局报告预算执行情况。4)负责协调本乡镇财政、金融、税务等部门之间的关系。5)负责乡镇财政惠民补贴资金、财政项目资金和民生工程的政策宣传、资金管理和项目监督。6)负责本乡镇行政事业单位的国有资产管理工作。7)负责财政所的内部管理，完善制度建设，监督执行各项规章制度。8)完成上级财政部门和乡镇_领导交办的其他工作。2、预算会计岗位职责1)负责年度综合财政预算草案的编制和分析。2)负责年度

4、年度预算内外资金的拨款、审核与核算工作。3)负责对资金会计和统管会计的业务指导和监督管理，对资金运行和使用情况提出建议。4)负责按会计制度规定做好财政总预算会计记账和各项会计处理。5)负责年度预算内外财政综合预算执行结果的决算编报和分析工作。6)负责乡镇财政的票据管理工作。7)负责乡镇财政、财务监督检查工作。8)完成领导交办的其他工作。3、单位会计岗位职责1)负责乡镇行政、事业单位会计业务核算。2)负责单位各类资产及档案管理工作。3)做好与预算会计资金会计的工作衔接，接受预算会计的监督和管理。4)完成领导交办的其他工作。4、结算会计岗位职责1)负责向县镇核算中心会计办理收入报解；按月与单位会计

5、进行收入核对，每月向县镇会计核算中心报支出等业务。2)负责办理各项收入解缴业务，财政周转金账户银行余额并入总预算账，业务由结算会计负责。3)总预算会计将预算内外的暂存、暂付账面余额及明细账转交结算会计，资金余额移交县镇财政会计核算中心。4)负责各项惠农补贴资金的发放工作(一卡通)。5)完成领导交办的其他工作。5、“一事一议”相关岗位职责了解一事一议项目的各项流程1)议事程序召开村民大会讨论研究一事一议项目申报情况及项目实施方案，对项目名称、投资金额、项目内容、资金来源及组成情况进行公示，按规定编制项目工程筹资筹劳_及相关会议记录，上报嘎查村基本情况。2)项目申报编制建设项目的报告、嘎查村民表决

6、记录及记录附表，财政奖补项目申报表及预算表，最后立项。3)项目审批由农综改办对项目准予实施的批复，招标请示及批复，自筹资金到位4)项目实施和中标的施工单位拟定施工合同，建立质量监理领导小组，确保工程质量。5)竣工验收及评审苏木镇对项目进行验收并出具项目完工初验报告，财政部门验收出具验收报告，对项目投资、成果、验收情况进行公示。制作永久性的一事一议标识牌。6)资金拨付财政部门根据资金申请表拨付资金，最后对工程的管护签订协议书，并制定管护制度。7)上述所有资料按项目顺序装订成册6、“一卡通”相关岗位职责1)做好“一卡通”日常业务的办理。帮助农牧民查询相关补贴金额、补贴发放日期、存折账号等信息并做好

7、分户、户主变更等日常工作。2)保障资金发放基础信息的准确性。核实发放补贴人员的姓名、_号、补贴标准、补贴金额及账号等信息的真实性。3)在基础信息正确的前提下在规定的时间内录入清册并上报财政局审核。4)做好“一卡通”惠农补贴工作。动员乡村干部采集各项补贴对象原始基础资料，与农村信用社共同核对农户存折号，保证惠农资金安全及时发放到位。5)做好群众走访工作。在各项强农惠农补贴资金发放后，及时邹芳部分受惠群众，询问是否得到补贴资金。查看“一卡通”存折补贴资金是否到账同时了解农民的服务需求和对工作的意见及建议。二、资金管理制度各单位必须严格执行国家有关现金管理规定和银行结算办法，不得自行开设银行公款私存

8、和坐收坐支现金，预算资金必须按照批准的预算执行，预算外资金必须严格执行收支两条线管理的有关规定，_必须按照批准的项目，用途实行专款专用，专帐专管。1、现金的管理制度：1)根据远近和交通便利与否等具体情况，依据三到五天的正常开支的需要量核定库存限额.2)出纳人员无权进行现金账务处理，不得先收或付款后才将单据交会计人员制单。收付款事项必须有人经手，有人验收，有人批准，做到凭证规范手续齐全，原始凭证不得涂改，不得坐支现金，不得白条抵库，不得保留帐外资金，审核人员要不定期对库存现金进行抽查，核实，确保现金帐帐相符，帐实相符。2、银行存款的管理制度：1)严格执行相关制度保证银行业务的正常进行。2)按照银

9、行结算的相关制度，正确运用银行结算方式。3)财务部内部银行设置“银行存款”科目进行序时登记，月末对银行日记账与银行对账单核对，编制银行存款余额调节表，经过调整后，银行存款账面余额应与银行对账单余额相符。三、内部稽核制度1、会计凭证的稽核记账凭证填制完毕后，由所长负责稽核，审核账户，处理是否符合会计制度要求(包括科目使用和数字计算是否正确)记账凭证经审核无误后才能登记账簿。2、总账及报表稽核各种会计报表由会计编制完成后经所长稽核并签章后，报同级政府机关和上级财政部门。四、印鉴管理制度1、建立印鉴使用登记制度，凡经批准使用印鉴的，登记人员必须认真进行登记，以备存档查阅。2、印鉴必须在办公室内使用，

10、严禁携带外出，必须携带外出时，须经领导批准同意后方可带出，同时由登记人员做好登记，外出办好事后，印鉴要及时_办公室管理。3、管理印鉴的相关工作人员要认真负责，加强对印鉴的管理使用，如有违反制度的，轻者给予批评教育，造成严重后果的要给予党纪、政纪处分，直至追究法律责任。五、档案管理制度1、严格执行各项规定，负责办理档案的收集、立卷、归档、保管、查阅等具体工作。保持档案室的干净、整洁，定期进行防蛀、防霉变处理。1)财政所档案分为会计档案、文书档案等。会计档案包括：会计凭证、会计帐薄、财务报告及其他，文书档案包括：各类收文、本级发文、工作计划、工作总结等。2)所有档案由经办人员整理、管理一年后移交档

11、案管理人员。档案移交时必须填写移交清单，与档案管理人员办理移接交手续。3)档案管理人员对接收的档案资料应按年度、按类别立卷，建立档案索引目录，按类别设立专柜存放。2、按程序向内外提供需查(借)阅的档案，及时办理查(借)登记手续。1)外部查阅档案，应持单位正式介绍信，经乡镇主要领导或所长批准后，方可办理查阅复制手续。2)单位内部人员查阅档案，必须经所领导批准同意。3)凡是需要查阅档案的人员应按规定办理查阅手续，填写档案查阅登记簿。4)查阅或复制档案时，严禁在档案上涂画、拆封、标记。5)借出的档案要按期如数收回，并办理注销借阅手续。3、档案管理人员调动时，应按照规定办理交接手续。4、档案的销毁1)

12、财政所的档案原则上应加以妥善保管，不得随意销毁。2)档案保管期满确需销毁的，应提出销毁意见、编制销毁清册，报请有关单位批准和监销。六、财务处理审批制度1、审批原则财务收支实行日常开支，由单位负责人审批，大额支出(单笔支出在_元及以上)由单位领导班子审核后，单位负责人审批。2、审批范围财务支出具体包括费用支出、费用报账，办公物品采购等。各项审批程序如下：1)业务经办人申请报销费用时，应填制费用报销单并在粘贴单上按类别粘贴好相应票据，先报分管领导_，经会计填制会计凭证，由稽核人员审核，最后由单位负责人审批，会计报账，出纳付款。2)购置办公物品、出差需借款时，先由业务经办人员填制借款单经会计填制会计

13、凭证，由稽核人员审核签字，再由单位负责人审批，会计报账，出纳付款。购置办公物品后申请报账时，先由业务经办人填制物品报销单，竟会计填制会计凭证，连同有验收人员和保管人员签字的物品验收单交稽核员审核签字后，由单位负责人审批。3、审批要求任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经单位负责人允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。4、审批责任1)各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。2)各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行驶审批权，不得

14、超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批，财务人员有权对不符合国家财经法规和单位财务制度的开支及报销凭据予以剔除。3)各项财务收支的经办、_、稽核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，单位如发现有巧立名目开支、徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚，如发现有徇私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚，触犯法律的移交司法机关处理。七、固定资产管理制度1、加强政府机_共财产物资管理，防止资产流失，充分发挥使用效益。2、_所有的房屋、建筑物、机器、设备、工具、器具和农业基本建设设施等固定资产，要按资产的类别建立固定资产台账，及时记录资产增减变动情况。3、财产物资由专人统一管理

15、。根据工作需要，在各使用单位之间分配和调剂，定期维护和_清理盘点。财产物资的变卖、赠与和报废，必须报机关分管领导同意，统一办理变卖、赠予和报废手续，其变价收入上缴国库4、加强对计算机、传真机、复印机等重要设备的管理，坚持专人专管，并制定单项管理制度，对管理不善或违规操作造成损坏的，应由直接责任人负责赔偿。5、任何个人无权私自占用、外借和处理公共财产物资。特殊情况需外借的，必须由资产管理员报请领导批准后方可办理。借出的财产物资由经办人负责收回，若有损失照价赔偿。6、单位工作人员变动或调离工作岗位时，必须办理财产物资交接手续，确保所使用物资安全完整。八、学习及会议制度为了提高财政所人员的政治水平和

16、业务素质，切实加强内部管理，规范机关学习及工作例会制度，特制定本制度。1、定期召开工作例会，每月不少于一次，根据上级或乡镇政府的会议要求和工作布置以及实际工作的需要，不定期召开专题会议。2、会议由所长召集和主持3、定期例会的内容主要包括时政和财政法律法规规章的学习、上级文件的学习和会议精神的传达、前期工作总结和下段工作安排等事项。4、严肃会风，参学、参会人员不得无故缺席，端正态度，参会时要有笔记记录，讨论时要涌跃发言。九、考勤及值班制度1、设置考勤签到登记薄，实行上下班签到签退制度，并按月统计、装订成册备查。2、工作人员按规定的时间上下班，不得迟到早退，上班时间不干与业务无关的事情。3、因有事

17、不能上班的需履行请假手续。4、建立轮流值班制度，值班人员要提前到岗并负责对考勤签到的监督。财政所财务工作制度(一)认真贯彻执行国家财经方针、政策及上级制定的各项财务制度。(二)建立健全财务岗位责任制，明确分工，密切协作。(三)正确编制年度和季度的财务计划(预算)，办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报(决算)。(四)认真按照“乡财乡用县监管”、“村财民理镇代管”的规定管理收支，收入及时缴库，支出按权限申报。(五)为镇政府当好参谋，经常进行经济活动分析，及时汇报财务收支、财产管理等情况，做好财务会计核算工作。(六)采购支出要按照政府采购目录和限额标准编制政府采购预算和计划，

18、经县政府采购管理机构审核批准后，统一由区级集中采购部门办理，采购资金由县政府采购委员会直接支付给供应商。(七)严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对手续不健全、记载不正确的票据、凭证应予以退回或补充更正。(八)财政支出，必须按审批手续办理，对超范围、超标准和无计划支出要拒付。(九)支出票据要严格按照会计法的有关规定，作到手续完备、内容完整，杜绝“白条子”入账。(十)临时性借款须经财政所长审核同意，乡镇领导批准后，出纳人员方能支付。(十一)及时记账、对账，做到日清月结。(十二)库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。不得_公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经有关

19、领导研究处理。(十三)管好财务会计档案，做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的整理、装订、归档等工作。财政所工作管理制度一、财务支出审批制度(一)费用报销时，各种支出凭证须由财政所审核后统一制单，由报销人员注明开支日期、事由、经办人员后，送分管领导审核签字，再报镇长审批，超过_元的费用，需由镇主要领导会审签字后方予报销。(二)对基本建设项目资金安排和经费开支要经镇党委、政府_研究，再由主要领导审批方可列支。(三)报账人员提供的原始依据必须真实、合法，即原始凭证内容真实完整，用途清楚，时间准确，摘要简明，人民币大小写相符。对有下列情况之一的，财政所有权不予受理：1、原始依据不真实、不

20、合规或不完整的；2、超范围、超标准报销各项费用支出的；3、以白条、假_报账的；4、审批人签字后有涂改的。5、违反财经法律、法规、规章和制度的；(四)报账人员领取现金时，大额支出一律实行转账。二、票据管理制度(一)财政收入必须使用财政部门监制的票据；(二)财政票据由专人管理，领购、使用和缴销要进行造册登记；(三)其他单位、部门需要领用票据的，需主要领导同意后，方可领用；(三)领用票据的单位、部门需定期与财政所进行结算、销号；(四)严格执行会计开票、出纳收款的原则，每月进行结算。三、银行账户管理制度(一)财政银行账户的开设、变更和撤销，实行审批备案制度；(二)财政银行账户须由镇政府提出书面申请，经

21、市财政局和人民银行批准后在规定银行开设；(三)除财政账户外，内设机构一律不得开设银行账户，其他专用账户根据上级要求及银行规定经批准后方可开设。(四)银行账户印鉴实行专人分管，同一账户印鉴必须分开保管，不得一人保管。(五)印鉴保管人因公因私外出，须将印章按不相容原则交由第三人保管，并办理好交接登记手续，外出归来后，也同样办理好交接登记手续。四、现金管理制度(一)财务对外发生的经济往来，除按现金管理暂行条例规定可使用现金的外，一律通过开户银行进行转账结算；(二)超过库存限额的现金必须于当日及时送存银行，以保证现金安全。(三)不得未经批准坐支现金，不得用不符合财务会计制度规定的凭证顶替现金。(四)本

22、单位人员因公暂借现金，须经主要领导审批，事后应及时结账。(五)建立健全现金日记账，逐笔记载现金收付，做到日清月结，做到账账相符，账款相符。五、财产物资管理制度(一)所有财产物资必须建账登记，做到账账相符、账实相符、账卡相符，财产物资实行专人、专账、专管；(二)财产物资要定期进行盘点，确保安全。(三)添置政府集中采购的财产物资，必须严格执行政府采购的法律规定，按照规定的程序先审批再购买；(四)财产物资处置必须按规定程序报国资办审批，未经批准不得擅自处置。六、工程建设财务管理制度(一)工程资金的使用仅限于工程建设及相关配套支出，严禁挪用、出借建设_；(二)要严格按合同约定控制工程预付款支付进度，工

23、程结算前应留有足够的支付余地；(三)工程资金的拨付严格按现金管理办法执行，对施工单位的工程款的结算一律通过转账，不得使用现金结算；(四)工程建设竣工后，要及时编制竣工财务决算，正确核定固定资产价值。七、内部审计工作制度(一)在财政所配备兼职内部审计员_名，负责对镇财政及村(组)社区的财务收支进行内部审计监督，并向镇主要领导报告工作。(二)内部审计每年至少安排一次。八、会计基础工作制度(一)财务核算及报表制度财务人员要按会计法和财政财务制度的要求，及时、如实地做好记账、登账、核算、编制报表、分析财政收支情况等会计基础工作，报表要做到报送及时、数字正确、内容完整。(二)财务档案管理制度财务档案要按

24、规定及时装订归档，由专人统一管理，要做到存放有序、便于查阅，防止毁损、散失。财务档案一律不得外借，查阅、复印财务档案须经镇主要领导签字同意并进行备案登记。(三)财务人员调动资料交接制度财务人员变动要编制好移交清册，及时办理好移交手续，移接交人员和监交人员到场审核无误后确认签字。2022年财政所卫生保卫工作制度（三）一、总则1、为认真贯彻落实档案法和_省档案管理条例，规范和加强财政所档案管理工作，更好地为各项工作服务，特制定本制度。2、财政所档案工作实行集中统一管理的原则，以维护档案的完整与安全，便于各项工作查询与利用。3、档案是本财政所各项工作活动中形成的全部资料的总和。包括文书、会计、实物等

25、方面的档案。二、管理体制1、财政所设立综合档案室，集中统一管理本财政所在各项工作中形成的各类档案。2、综合档案室由专人管理，业务上接受上级指导和检查。三、档案管理1、各种档案按组卷要求，由立卷人整理，按有关规定装订由综合档案室统一保管。2、各种档案的文字书写，必须用蓝黑或黑墨水书写，禁用其它笔书写。3、档案一般不外借，确因工作需要借阅档案时，均应由财政所长批准后按有关规定借阅。4、档案要做到安全保管，定期检查，积极创造档案保管条件，做到防盗、防火、防潮、防尘、防失密。四、档案查阅借阅1、外单位查阅档案时，必须持有介绍信，严格履行手续，经所长批准后，方可借阅。2、凡查阅档案者，一般不准将档案带出

26、档案室，如需要借出时，必须经财政所长批准；查阅者必须按规定查阅，与查阅内容无关的文字材料不准随意翻阅、摘抄。3、查阅档案者要爱护案卷，不得将案卷拆毁、拆页、勾抹、圈点，严防污染档案；查阅时不得吸烟；也不得将案卷转借他人或带回家中。五、档案安全保密1、严格遵守党和国家的有关保密制度，加强管理，防止丢失、_。2、查阅档案，一般应在档案室查阅，需要摘抄或复制的_文件，必须经财政所长批准，否则不准摘抄、复印。六、档案室管理1、档案室是保存档案的重要基地，非本室工作人员严禁入内。2、档案室内严禁吸烟，严禁存放易燃、_物品，严禁使用电器，并保持经常通风。3、档案室门窗要牢固，随走随关，班前班后要经常检查，

27、严防档案丢失和意外事故发生。4、档案室内要保持清洁卫生，有防火、防盗、防光、防虫、防鼠、防潮、防尘、防污染等措施。5、档案装具要坚实、耐用、整洁大方。水沟镇财政所档案管理一、总则1、为认真贯彻落实档案法和_省档案管理条例，规范和加强财政所档案管理工作，更好地为各项工作服务，特制定本制度。2、财政所档案工作实行集中统一管理的原则，以维护档案的完整与安全，便于各项工作查询与利用。3、档案是本财政所各项工作活动中形成的全部资料的总和。包括文书、会计、声像、实物等方面的档案。二、管理体制1、财政所设立综合档案室，集中统一管理本财政所在各项工作中形成的各类档案。2、综合档案室由专人管理，业务上接受上级指

28、导和检查。三、档案管理1、各种档案按组卷要求，由立卷人整理，按有关规定装订由综合档案室统一保管。2、各种档案的文字书写，必须用蓝黑或黑墨水书写，禁用其它笔书写。3、档案一般不外借，确因工作需要借阅档案时，均应由财政所长批准后按有关规定借阅。4、档案要做到安全保管，定期检查，积极创造档案保管条件，做到防盗、防火、防潮、防尘、防失密。四、档案查阅借阅1、外单位查阅档案时，必须持有介绍信，严格履行手续，经所长批准后，方可借阅。2、凡查阅档案者，一般不准将档案带出档案室，如需要借出时，必须经财政所长批准；查阅者必须按规定查阅，与查阅内容无关的文字材料不准随意翻阅、摘抄。3、查阅档案者要爱护案卷，不得将

29、案卷拆毁、拆页、勾抹、圈点，严防污染档案；查阅时不得吸烟；也不得将案卷转借他人或带回家中。五、档案安全保密1、严格遵守党和国家的有关保密制度，加强管理，防止丢失、_。2、查阅档案，一般应在档案室查阅，需要摘抄或复制的_文件，必须经财政所长批准，否则不准摘抄、复印。六、档案室管理1、档案室是保存档案的重要基地，非本室工作人员严禁入内。2、档案室内严禁吸烟，严禁存放易燃、_物品，严禁使用电器，并保持经常通风。3、档案室门窗要牢固，随走随关，班前班后要经常检查，严防档案丢失和意外事故发生。4、档案室内要保持清洁卫生，有防火、防盗、防光、防虫、防鼠、防潮、防尘、防污染等措施。5、档案装具要坚实、耐用、

30、整洁大方。七、本制度从_年_月_日起执行。水沟镇财政所_年_月_日2022年财政所卫生保卫工作制度（四）财务管理办法为规范财务行为，加强财务管理和提高资金使用效率，严肃财经纪律，保障和促进全所工作正常开展，根据会计法、统计法、国家财政部制订的财务制度及相关规定，结合本单位的实际情况，制订财务管理制度。一、财务机构的设置及人员管理1、设置财务机构(财务室)，农村财政财务管理中心设会计一名，出纳一名。会计、出纳会计不得互相兼任。2、会计、出纳会计应经区级相关部门培训考核合格，并取得会计从业资格证书，实行持证上岗。3、财会人员应当自觉遵守财经纪律，严格执行财务制度，勤奋学习，钻研业务，认真履行职责，

31、服从领导和管理。4、财务会计工作的任务：(1)执行党和国家的财经政策；(2)加强财务管理和会计监督；(3)进行经济核算和经济活动分析；(4)负责本单位_资产管理；5、财会人员离任时，应按规定办理正常交接手续。二、财会人员工作职责1(一)会计的工作职责：1、全面负责本农村财政财务管理中心财务管理工作；2、严格贯彻执行国家和上级制定的法律、法规、规章和制度；3、加强财务的监督管理，按规定严格审核收支单据；4、编制并实施年度财务收支预算和年终财务决算工作，并定期做好财务收支情况、预决算执行情况、行政经费限额使用考核情况及_资产管理情况等财务公开工作；5、管好用好_资产，建立和完善_资产管理制度；6、

32、指导和协调农村财政财务管理中心所辖企业的财务工作；7、做好会计业务，搞好会计核算和分析。8、依据法律、法规进行会计核算，实行会计监督，拒绝办理违反财经制度的业务，拒绝不合理支出。9、按时记账、结账，报账，定期核对现金、银行存款、盘点物资，做到账物、账账、账证、账表、账款“五相符”。10、认真核对收支单据，凡未按规定审批的单据，一律不得入账。11、加强原始凭证审核、编制好记账凭证，及时登记各类账簿。12、办理其他有关的财会事务及日常事务工作。13、及时整理、保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资料。14、完成财政局、农村财政财务管理中心领导交办的其它工作。2(二)出纳会计工作职责1、管好_库存现金

33、和银行存款等货币资产，确保_财产不受损失。2、严格现金收付制度，按规定审核收支单据，对不真实、不合法、不完整、违反财务制度的原始_拒绝付款。3、现金支付坚持“五不付”原则，即。违反财经纪律和财务制度的不付，非正式的单据不付，字迹不清或涂改的不付，手续不完整、用途不当的不付，没有经手人、证明人、审批人签字的不付。4、及时记好现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结、账款相符。5、认真填制现金结报单，定期向会计报账，并接受其账务审核。6、严格执行库存现金限额制度，每日库存现金不得超过_元的限额，超过限额的现金及时存入银行。7、严格财经纪律，不准_公款，不准公款私存，不准白条抵库，不准私自出借_资金

34、，个人现金应与公款分开保管。三、现金、存款及有价证券管理1、建立健全现金、存款、有价证券的管理制度，严格执行国家有关货币资金管理的规定，严格现金开支审批手续。2、必须配备现金出纳会计，严格实行账款分管制度，出纳会计不得由主办或助理会计兼任，非出纳会计不得经管现金、存款3和有价证券。3、出纳会计要及时登记现金日记账，准确地核算现金收支，做到日清月结，账款相符。同时，及时登记银行日记账，与银行对账单核对，做好银行存款调节表，做到帐实相符。4、严格执行库存现金限额制度(1，_元)，超过限额部分应及时存入银行。5、单位资金不得借给单位或个人。因公出差借款，必须办理借款手续，并在返回后三天内结报。6、严

35、格遵守财经纪律，不准坐收、坐支现金，不准_公款，不准公款私存，不准白条抵库，不准设帐外帐、不准私设小金库。禁止出租或出借银行账户，禁止农村财政财务管理中心_为个人或单位作经济担保。7、1，_元以上开支用转账支付，不得用现金支付工程款。8、向单位和个人收取现金时，使用全省财政部门统一印制的资金往来收据，严禁使用不符合规定收据，做到手续完备，及时入账。9、财务专用章和印鉴统一由会计保管，每月与银行核对账目，做到账账相符。10、出纳在每次向会计报账时，应主动出示库存现金，让会计清点核对。会计要严格履行核对出纳库存现金职责。因工作失职，造成库存现金短缺的，由相关人员承担相应责任。四、开支审批管理1、建

36、立健全开支审批制度，严格开支审批手续。凡属支出的凭证，必须写明用途并有经手人、证明人、审批人签字，做到手续齐全。2、所有支出，必须取得真实、合法、有效的原始凭证，方可按规定程序审批报支。3、_元以内的支出由农村财政财务管理中心负责人审批，_元以上的支出报局长审批，方可报销。4、各项开支的审批范围必须根据年初农村财政财务管理中心财务收支预算安排的项目进行，并由农村财政财务管理中心民主理财小组监督。非经农村财政财务管理中心党总支_研究及调整预算，不得超预算增列开支项目，不得随意突破支出限额标准。5、严格执行“管钱不管账，管钱不用钱，用钱不存钱”的规定和“各项资金先入账后使用”规定，严禁坐收坐支，更

37、不得私设“小金库”。对违反上述规定，一经查实，将追究当事人责任。6、各项收支单据均应在当月结算清楚，如期结账。支出_逾期三个月以上的，不予报销，由当事人自己承担责任(特殊情况需经农村财政财务管理中心党总支_讨论通过，报销时附上会议纪录)。已审批的_在未报销前，原审批人已离任，应由新的主管领导重新审批。7、农村财政财务管理中心干部的交通、通讯费用、工资、奖金、补贴等报酬支出，均按照街办事处规定执行。五、票据管理制度1、农村财政财务管理中心_所拥有的各类有价证券、银行支票、收款收据等均由出纳会计保管，并建立登记簿进行登记管理，其他任何人无权保管。2、农村财政财务管理中心_向单位或个人收取各项收入、

38、收回往来欠款等各项资金，必须使用全省统一的财政专用票据或统一的税务监制_，做到手续完备，及时入账，不得使用无财政监制的收据、白条等其他不符合规定的票据收款，严禁无据收款。3、农村财政财务管理中心收取的各项资金均由出纳开票，会计负责审核，出纳负责收款。4、收据使用要连本连号，不得跳本隔号，开具的收款收据必须加盖农村财政财务管理中心“财务专用章”或公章。5、收款收据在使用和保管中，不得遗失，谁遗失谁负责。作废的收据联和记账联应连同存根联一起保存，不得遗失。六、_资产管理制度1、农村财政财务管理中心_要建立健全_资产的管理、使用制度，落实_资产营运的工作责任制，积极推行_资产保值增值管理办法，并作为

39、考核农村财政财务管理中心干部工作业绩的主要依据。2、农村财政财务管理中心_资产在明确产权的基础上，依法进行产权登记，建立资产管理台帐。3、农村财政财务管理中心的财产物资应有专人负责保管，健6全保管、维修、折旧、盘点制度、领用手续，保障财产物资的安全和完整。4、所有固定资产必须纳入账内管理。并合理分类，设卡登记，定期清查盘点，做到账实相符。5、购进物资时，由保管员验收，经手人签章、农村财政财务管理中心主任审批后，保管员方能发放领用。6、任何单位和个人不得私自借用农村财政财务管理中心_的财产物资。如有特殊情况，确需借用农村财政财务管理中心_财产物资的，应办理借据手续，由农村财政财务管理中心党_讨论

40、决定。凡农村财政财务管理中心_财产物资私自借出的，要责令当事人立即收回，并追究其责任，还要按银行同期贷款利率计收利息。7、外借的财产物资要定期收回，丢失、损坏的由借用者照价赔偿。对于人为原因造成财产物资丢失、损坏、变质的，除照价赔偿外，还要追究相关人员责任。七、农村财政财务管理中心会计业务管理1、账簿的设置。农村财政财务管理中心必须设置农村财政财务管理中心总账、明细分类账、日记账、备查账，记载农村财政财务管理中心经济活动情况。2、科目设置。按会计制度设置一级科目和二级科目。根据实际情况，农村财政财务管理中心可在按照现有农村财政财务管理中心报表规定内容设置科目的基础上，对内容细化。3、收入管理。

41、农村财政财务管理中心的收入主要由财政拨款、上级部门补助收入、管理经费收入、与农村财政财务管理中心相关的其它收入组成。4、支出管理。农村财政财务管理中心的主要支出由管理费用、应付福利、其它支出组成，管理费用包括管理人员报酬、临时工资(误工补贴、退休工资)、办公费用、培训会议费用、报刊杂志费、交通通讯费用、业务招待费用、差旅费、治安联防费、水电费用、物业维修管理费、党员活动费用等；应付福利包括困难补助、社会保障、老龄福利、计划生育、文教卫生、征兵费用、福利补贴等；其它支出包括税费支出、创建费用、利息支出、专项支出、其它支出等。八、农村财政财务管理中心财务保密制度l、严格执行有关财务保密规定，非农村

42、财政财务管理中心财会工作人员严禁进入财务档案室。2、遵守保密纪律，对无关人员不得泄露农村财政财务管理中心财务运行情况。3、认真保管好各种票据和软件，财务档案不得随意外借或带离办公地点。4、严格财务档案查阅使用程序，查阅财务档案要办理相关手续，要做好查阅记录。5、对保管期满需销毁的有关财务档案资料，要编制好销毁清单，经财政局财批准后，指派专人专地销毁。九、会计档案管理制度l、认真执行国家档案法，建立健全财务会计档案管理制度。2、接受财政局和档案管理部门对农村财政财务管理中心财务档案管理的监督、指导。3、农村财政财务管理中心财务会计凭证、账簿、报表、收据、分配方案、各项计划、合同、契约、产权证书等

43、，都是重要的资料，按年度分门别类建立档案。4、年终结账后，农村财政财务管理中心会计应及时按要求和范围整理好会计档案，并分类编号，装订成册，归档保管，不得散失、损毁。5、档案室要清洁，必须配置防火、防盗、防蛀、防潮、防磁等设施。6、严格财务档案查阅使用程序，查阅财务档案要办理相关手续，要做好查阅记录。7、严格遵守保密纪律，非档案管理人员不得随意进入档案室；财会人员对有关财务情况不得泄露。8、会计档案资料保管年限一般为十五年，如属重要资料，则应长期保存。到期资料如要销毁，应先编制“会计档案销毁清单”，报财政局审核，由财政局批准，并逐项清点核对，监督销毁。“会计档案销毁清单”应经监销人签章证明后，归

44、档保存。2022年财政所卫生保卫工作制度（五）一、财务支出审批制度(一)费用报销时，各种支出凭证须由财政所审核后统一制单，由报销人员注明开支日期、事由、经办人员后，送分管领导审核签字，再报镇长审批，超过_元的费用，需由镇主要领导会审签字后方予报销。(二)对基本建设项目资金安排和经费开支要经镇党委、政府_研究，再由主要领导审批方可列支。(三)报账人员提供的原始依据必须真实、合法，即原始凭证内容真实完整，用途清楚，时间准确，摘要简明，人民币大小写相符。对有下列情况之一的，财政所有权不予受理：1、原始依据不真实、不合规或不完整的；2、超范围、超标准报销各项费用支出的；3、以白条、假_报账的；4、审批

45、人签字后有涂改的。5、违反财经法律、法规、规章和制度的；(四)报账人员领取现金时，大额支出一律实行转账。二、票据管理制度(一)财政收入必须使用财政部门监制的票据；(二)财政票据由专人管理，领购、使用和缴销要进行造册登记；(三)其他单位、部门需要领用票据的，需主要领导同意后，方可领用；(三)领用票据的单位、部门需定期与财政所进行结算、销号；(四)严格执行会计开票、出纳收款的原则，每月进行结算。三、银行账户管理制度(一)财政银行账户的开设、变更和撤销，实行审批备案制度；(二)财政银行账户须由镇政府提出书面申请，经市财政局和人民银行批准后在规定银行开设；(三)除财政账户外，内设机构一律不得开设银行账

46、户，其他专用账户根据上级要求及银行规定经批准后方可开设。(四)银行账户印鉴实行专人分管，同一账户印鉴必须分开保管，不得一人保管。(五)印鉴保管人因公因私外出，须将印章按不相容原则交由第三人保管，并办理好交接登记手续，外出归来后，也同样办理好交接登记手续。四、现金管理制度(一)财务对外发生的经济往来，除按现金管理暂行条例规定可使用现金的外，一律通过开户银行进行转账结算；(二)超过库存限额的现金必须于当日及时送存银行，以保证现金安全。(三)不得未经批准坐支现金，不得用不符合财务会计制度规定的凭证顶替现金。(四)本单位人员因公暂借现金，须经主要领导审批，事后应及时结账。(五)建立健全现金日记账，逐笔

47、记载现金收付，做到日清月结，做到账账相符，账款相符。五、财产物资管理制度(一)所有财产物资必须建账登记，做到账账相符、账实相符、账卡相符，财产物资实行专人、专账、专管；(二)财产物资要定期进行盘点，确保安全。(三)添置政府集中采购的财产物资，必须严格执行政府采购的法律规定，按照规定的程序先审批再购买；(四)财产物资处置必须按规定程序报国资办审批，未经批准不得擅自处置。六、工程建设财务管理制度(一)工程资金的使用仅限于工程建设及相关配套支出，严禁挪用、出借建设_；(二)要严格按合同约定控制工程预付款支付进度，工程结算前应留有足够的支付余地；(三)工程资金的拨付严格按现金管理办法执行，对施工单位的

48、工程款的结算一律通过转账，不得使用现金结算；(四)工程建设竣工后，要及时编制竣工财务决算，正确核定固定资产价值。七、内部审计工作制度(一)在财政所配备兼职内部审计员_名，负责对镇财政及村(组)社区的财务收支进行内部审计监督，并向镇主要领导报告工作。(二)内部审计每年至少安排一次。八、会计基础工作制度(一)财务核算及报表制度财务人员要按会计法和财政财务制度的要求，及时、如实地做好记账、登账、核算、编制报表、分析财政收支情况等会计基础工作，报表要做到报送及时、数字正确、内容完整。(二)财务档案管理制度财务档案要按规定及时装订归档，由专人统一管理，要做到存放有序、便于查阅，防止毁损、散失。财务档案一

49、律不得外借，查阅、复印财务档案须经镇主要领导签字同意并进行备案登记。(三)财务人员调动资料交接制度财务人员变动要编制好移交清册，及时办理好移交手续，移接交人员和监交人员到场审核无误后确认签字。财务人员变动，由财务负责人监交，财务负责人变动要由分管领导负责监交。财政所年度档案管理工作自查报告_县_镇政府(财政所)在市、县_局的精心指导下，认真贯彻落实_档案法档案法实施办法和_省档案条例，从强化档案资源建设入手，严格规范管理，加强业务建设，注重开发利用，干部职工的档案意识得以提升，档案管理体制得以健全，档案管理制度日趋严谨，档案管理工作取得了长足的进展，使档案工作逐步走向规范化、制度化，按照_省档

50、案管理考核办法，我们对档案管理工作进行了自查，现将自查情况汇报如下：一、完善体制，落实人员，为档案工作的正常开展提供_和人员保障镇政府(财政所)深刻认识到档案对全镇整体工作的有序开展有着不可估量的作用，认识到档案管理的重要性和严肃性，时刻注意加强对档案的保存和管理，把档案管理工作纳入了镇政府的岗位目标责任考核，做到责任明确，奖惩分明，镇党委杨书记、迟镇长多次过问档案工作，对档案室规划、建设、管理专门进行安排部署。我镇成立了以分管副书记袁学臣为组长，财政所所长杨玉德为副组长的档案管理领导小组，领导小组具体负责档案工作的_协调工作，为档案管理工作的顺利开展提供了强有力的_保证。设立了专门的综合档案室，明确了档案人员，档案人员忠于职守，遵纪守法，积极参加市县档案镇_的档案业务培训班。按照“上下联动、整体推进”的总体部署，完善了档案工作网络，并坚持做到“三个纳入”：一是将档案工作纳入领导议事日程，每年年初由分管负责人提出具体工作任务，镇党委、政府_研究解决工作中的实际问题，与其它业务工作一起部署、一起检查、一起考核；二是将档案管理纳入各项工作目标管理，档案工作列入了镇政府各项工作程序并严格实施。三是将档案管理工作纳入乡镇财政工作千分制考核办法，评比结果作为评选先进的重要