5.3资金收、拨款管理业务流程修订对照表

1、“5.3收、拨款业务流程”修订对照表原流程现修订为备注一、业务目标经营目标确保 安全，保证 运行畅通。提高 利用效率，满足股份公司经营和投资活动的合理需求。财务目标确保货币的真实、准确、完整。合规目标符合国家 管理有关规定以及 公司 规章制度。二、业务风险经营风险未及时安全上交或拨付，导致 周转不畅。 不安全集中,造 成 冗余或短缺，财务费用增加。财务风险货币 收、拨金额计算错误，货币 误入账户，造成账实不符。合规风险国家有关 管理规定和 公司 规章制度，受到处罚。三、业务流程步骤与控制点制定收、拨款计划财务部根据审核后的各分公司、全资子公司的财务报表数据，编制各、全资子公司月度折旧和净利润收

2、款计划；根据控股子公司对外公告的股利分派数编制股利收款计一、业务目标经营目标保证安全和运行畅通。提高 利用效率，满足股份公司经营和投资活动的合理需求。财务目标保证货币的真实、准确、完整。合规目标符合国家 管理有关规定以及 公司 规章制度。二、业务风险经营风险未及时安全上交或拨付，导致周转不畅。冗余或短缺。财务风险货币 收、拨金额计算错误，货币 误入账户，造成账实不符。合规风险国家有关 管理规定和 公司 规章制度，受到处罚。三、业务流程步骤与控制点制定收、拨款计划财务部根据审核后的各分公司、全资子公司的财务报表数据，编制各 、全资子公司月度折旧和净利润收款计划；根据控股子公司对外公告的股利分派数

3、编制股利收款计本流程无实质性变化。原流程现修订为备注划；根据借款合同和分割协议编制长期借款利息和短期借款本息的收款计划。以上收款计划须经财务部 批准。财务部根据审核后的各分（子）公司月度编制月度投资拨款计划；根据财务部下达的年度亏损指标按规定的比例，编制补亏 拨付计划；对各和全资子公司在当地 的长期借款（ 集中管理前），编制偿还本金下 拨计划；根据财务部审核后的科技开发费用支出计划，编制科技开发 拨款计划；财务部根据各分子公司生产经营状况编制年度补充计划。以上计划经报财务部批准后执行。公司总部内的非经常性拨付款项，由各职能部门向 公司班子成员签报申请，经班子成员在其权限范围内批准后安排支付。公

4、司总部 外的非经常性拨付款项，由各逐级上报 公司财务总监、总 裁、董事长，按照 权限审批。执行收、拨款计划月度收款计划经财务部主任批准后，下发收款通知，执行收款。财务部根据已经批准的拨款计划或有关文件，填写付款通知书，办理 付款 手续 。账务处理公司收到各分（子）公司上交的款项，由财务部对款划；根据借款合同和分割协议编制长期借款利息和短期借款本息的收款计划。以上收款计划须经财务部 批准。财务部根据审核后的各分（子）公司月度编制月度投资预拨款计划；根据股份公司下达的年度相关限亏指标，并按规定的比例编制补亏拨付计划；对各和全资子公司在当地的长期借款，编制偿还本金下拨计划；根据财务部审核后的科技开发

5、费用支出计划，编制科技开发拨款计划；财务部根据各分（子）公司生产经营状况编制年度补充计划。以上计划报财务部 批准后执行。公司总部内的非经常性拨付款项，由各职能部门向 公司班子成员签报申请，经班子成员在其权限范围内批准后安排支付。公司总部 外的非经常性拨付款项，由各按 照规定权限逐级上报 。执行收、拨款计划月度收款计划经财务部主任批准后，下发收款通知，执行收款。财务部根据已经批准的拨款计划或有关文件，填写付款通知书，办理 付款 手续 。账务处理公司收到各分（子）公司上交的款项，由财务部对款原流程现修订为备注项具体内容、金额审核无误后及时进行账务处理。3.2 财务部根据付款通知书和相关入账凭证，及时进行账务处理。账务核对每月末，财务部与各分（子）公司进行上交下拨往来款项的核对，并对对账结果签字确认，对存在的差异及时调整处理。 5收、拨款情况分析5.1 财务部对每月收拨款情况进行综合分析。 6对收、拨款情况进行考核6.1 财务部每月对各分（子）公司交款情况进行检查，年末考核并提出建议，上报财务部主任。项具体内容、金额审核无误后及时进行账务处理。3.2 财务部根据付款通知书和相关入账凭证，及时进行账务处理。账务核对每月末，财务部与各分（子）公司进行上交下拨往来款项的核对，并对对账结果签字确认，对存在的差异及时调整