2022年公司应付款管理制度

1、第PAGE5页共NUMPAGES5页2022年公司应付款管理制度1总则1.1应付帐款是核算因公司购买材料、商品和接受劳务供应等应付而未付给供应商的款项，为适应市场经济发展的需要、提高资金利用效果，公司必须加强应付帐款的核算和管理，以防止资金流失。1.2本制度所涉及的应付款指应付帐款、应付票据、预收帐款、其他应付款。2应付帐款的日常管理2.1各物资采购部门应及时办理材料入库发票报帐手续，以正确反映公司的应付款项。2.2协调处理材料物资在入库报帐中出现的问题，及时与供应商取得联系，负责解决。2.3对于预付货款的经济事项，各物资采购部门必须慎重把关，对于应付帐款中连续半年出现负数的单位。由各物资采购

2、部门负责将款项追回，以避免公司利益受到损失。2.4应付帐款的付款顺序，由各物资采购部门的经办人员办理好请款手续，经部门领导签字并经财务部门领导审核签字后，方可到出纳处付款。2.5财务部门负责应付帐款核算管理，应根据供应单位名称设置明细帐，并设置在途资金辅助台帐进行核算。2.6对帐清理工作由财务部门和各物资采购部门与供应商共同进行一年至少一次，以确保帐目相符。2.7独立核算的子(分)公司应付帐款对帐清理、核算与管理工作，由各、子(分)公司自行负责。3预收帐款管理3.1预收帐款核算是公司按照合同规定向购货单位预收的款项，由财务部门按购货商单位设置明细科目，核算并定期督促经办部门人员及时清理。3.2

3、预收帐款的管理视同应付帐款管理。4应付票据管理4.1应付票据是由于公司因购买材料商品和接受劳务采取商业汇票方式付款而开出的结算票据，有商业承兑汇票和银行承兑汇票两种，承兑期最长不超过六个月。4.2应付票据应按票据种类，分设明细帐户进行核算。4.3为加强票据管理，财务部门应“设置应付票据登记簿”，由专人负责，逐笔登记每一种票据的种类、号码、签发日期、到期日、承兑银行、票面金额、合同号，收款单位及经手人等详细资料，应付票据到期清付后，应在登记簿中逐笔注销，保管人应定期核对，做到票据金额帐户及登记簿三相符。4.4对到期的应付票据金额，财务部门必须及时筹集资金，按期偿付票据，防止公司因未及时支付应付票

4、据而产生的罚款损失。5其他应付款管理5.1其他应付款是指与公司购销业务没有直接关系的应付暂收其他单位或个人的各种款项，包括应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金，应付及暂收其他单位的款项，应付退休职工的统筹退休金，应付承包风险抵押金等。5.2其他应付款应按应付和暂收等款项的类别和单位或个人设置二级科目进行明细结算，每月终了对各明细款项的余额，列出分户清单，以便通知有关部门或个人及时报帐结算。5.3对于挂帐较长的其他应付款，要查明原因督促有关部门或个人及时清帐。5.4其他应收款及其他应付款的各个二级科目，每半年清理一次，对于逾期不还的出差借款，没有及时报帐的请款及其他一些未及时报帐的费用，财

5、务部门发出书面通知到有关部门限期办理报销手续，如不及时处理，财务部门在当月个人工资结算中给予扣除，并在当月部门经济责任制考核中给予扣分。2022年公司应付款管理制度（二）一、目的本公司作为加工企业，在生产过程中不可避免会产生一定的废旧物品，为便于回收、管理、综合利用，避免经济损失，加强成本控制，特制定本制度。二、适用范围公司各部门及全体员工都必须严格遵守执行，各级管理人员必须加强日常管理，严防物料流失，减少公司资产损失，公司员工自觉做好废旧物的分类、回收和利用。三、管理权责1、质检处质检员负责介定是否为废品。2、仓库保管员负责接收、保管废品。3、质检部负责调查不合格品及废品产生的原因，属人为造

6、成的按规定赔偿。四、工作要求细则1、生产部各工序在生产加工中产生的废品，由质检员开具废品票，一式三联：质检处留存一联，生产部一联，仓库保管员一联。由车间相应的班长负责派人将废品于_小时内退回到仓库废品区。2、凡是研发过程中产生的废品，质检员开具废品票，由工程技术部主管在废品票上签字确认后，下发生产部并于_小时内退给仓库。3、质检处对于出现的不合格及废品情况于_小时内反馈给_部。4、节余的零部件及其他材料由生产部填写“领料单”一式两联，到财务部办理退库手续，仓库保管员签收后保留存一联，返回生产部一联。5、所有人为产生废品的，每一件废品均应有明确的责任班组，其责任人为车间主任及带班班长。按损失额的

7、_%通报赔偿，年底结算，在公司给定废品率(_%)之内的节余部分按材料费的_%予以奖励。6、每月_日结账，仓库保管员将合格品和废品退库数报财务部，财务部核算出奖励总额和扣罚总额，并将未超出废品率的奖金如数发给生产部，由生产部依据各工序情况分配。7、生产现场严禁存放一切废品和废料。8、处理废品时，由财务部指派人员随车到指定地点进行材料检斤，小件处理在本公司指派人员检斤。9、买方检斤后到财务部结算付款，交盖财务收款章的出门证，门卫放行出门。10、因采购材料问题介定为废品的，要与其他废品隔离，并做好标识，由采购部择期退给供应商，并以发货通知单作为领料和出厂手续。11对于外协部件，在外协厂家出现的废品(指非我公司材料和模具问题)，外协厂家应按价赔偿，由采购部负责办理相关手续。12此外，各部门办公用品中