基础班全78讲讲义

1、第三章行政处罚法律制度本章考情分析本章在 2016 年中的分值为 5 分（含选择题 4 分）。本章考点可以在各题型中考查，与行政强制、行政复议、行政均可天然结合。本章的主要变化有：机关受理行政的主要变化2017 年本章（1）新增机关移送规定的有关内容；（2）新增“税务行政裁量权行使规则”。本章基本结构框架一、行政处罚的种类（熟悉）（P63）1.罚行政拘留（1）行政拘留处罚由县级以上人民机关作出。（2）行政拘留的期限一般为 1 日以上 15 日以下。有两种以上别决定，合并执行；行政拘留合并执行的，最长不超过 20 日。2.行为罚（1）责令停产停业；（适用听证程序）治安管理行为的，分暂扣吊销证、执

2、照；（不适用听证程序）证、执照。（适用听证程序）3.罚罚款没收没收违法所得没收财物4.训诫罚警告警告一般适用于情节比较轻微但又应予处罚，未造成具体损害结果的违法行为。二、行政处罚的设定（掌握）（P64）1.创设渊源创设权限法律可以设定各种行政处罚，限制的行政处罚只能由法律设定行政可以设定除限制以外的行政处罚地方性可以设定除限制、吊销企业以外的行政处罚【一定数量罚款】对非经营活动中的违法行为设定罚款不得超过 1000 元。对经营活动中的违法行为：有违法所得的，设定罚款不得超过违法所得的 3 倍，但最高不得超过 30000 元；没有违法所得的，设定罚款不得超过 10000 元。（3）超过上述限额的

3、，应当报批准。部门规章法律、行政 没有设定行政处罚的，部门规章可以设定警告或者一定数量罚款的行政处罚，但罚款的限额必须由 规定地方规章没有设定行政处罚的，省、 、直辖市人民 和省、 人民 所在地的市人民 ，以及经 批准的较大市人民 可以规章的形式设定警告或一定数量罚款的行政处罚，但罚款数额由省、直辖市人民 常务 规定2.具体化（1）法律对违法行为已经作出行政处罚规定，行政需要作出具体规定的，必须在法律规定的给予行政处罚的行为、种类、幅度的范围内规定，不得出具体规定。法律所规定的范围而作（2）法律、行政对违法行为已经作出行政处罚规定，地方性需要作出具体规定的，只能在法律、行政对违法行为已经作出的

4、行政处罚规定的范围内作出具体规定。部门规章可以在法律、行政出具体规定。地方规章可以在具体的规定。三、实施主体（掌握）（P65）规定的给予行政处罚的行为、种类和幅度范围内作规定的给予行政处罚的行为、种类和幅度的范围内作出1.行政机关（1）行政处罚由具有行政处罚权的行政机关在法定职权范围内实施，没有行政处罚权的行政机关或其他组织不能实施行政处罚。【提示】限制（2）集中实施或者经城市管理综合行政安机关行使）。2.的行政处罚权只能安机关行使。的省、直辖市人民可以决定一个行政机关（例如，局）行使有关的行政处罚权（但限制的行政处罚权只能的组织的具有管理可以根据职能的组织，可以在法定范围内实施行政处罚。【提

5、示 1】【提示 2】法作出罚款、没收违法所得等行政处罚。征收管理法第 74 条：本定的行政处罚，罚款额在 2000 元以下的，可以由税务所决定。3.受委托的组织实施行政处罚（1）受委托的组织必须在范围内，以委托行政机关名义实施行政处罚，不能再委托其他任何组织或个人实施行政处罚。（2）委托行政机关对受委托的组织实施行政处罚的行为负责监督，并对该组织实施行政处罚行为的承担。四、管辖和适用（掌握）（P66）（一）行政处罚的管辖1.除法律、行政另有规定外，行政处罚由违法行为发生地的县级以上地方人民具有行政处罚权的行政机关管辖。2.行政处罚由发现违法行为的管辖，也可以由违法行为发生地管辖。3.两个以上依

6、法享有行政处罚权的实施机关如对同一行政违法都有管辖权，在管辖上发生争议，双方又协商不成的，应报请共同的上一级行政机关指定管辖。【例题单选题】根据 管辖机关的表述中，正确的是（必须由发现违法行为的必须由违法行为发生地的行政处罚实施条例的规定，下列关于）。（2008 年）管辖管辖行政处罚C.必须由违法行为人住所地的管辖D.可以由发现违法行为的管辖，也可以由违法行为发生地的管辖【】D（二）行政处罚的适用方式1.不予处罚（1）不满 14 周岁的人有违法行为的，不予行政处罚；（2）人在不能辨认或控制自己行为时有违法行为的，不予行政处罚；（3）违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害的，不予行政处罚；（4）违

7、法行为在 2 年内未被发现的，除法律另有规定外，不再给予行政处罚（行政处罚的时效）。【提示 1】根据征收管理定，法律、行政应当给予行政处罚的行为，在 5 年内未被发现的，不再给予行政处罚。【提示 2】根据治安管理处罚关发现的，不再处罚。定，治安管理行为在 6 个月内没有被机2.从轻或减轻处罚（1）已满 14 周岁不满 18 周岁的人有违法行为的：（2）主动消除或减轻违法行为危害的；受他人胁迫有违法行为的；配合行政机关查处违法行为有立功表现的；其他依法应从轻或减轻行政处罚的情形。【例题 1单选题】行政处罚法、征收管理定，下列关于税务行政处罚追究时效规定的说法中，正确的是（）。（2015 年）A.

8、行政处罚B.C.D.行政处罚【法律、行政应当给予行政处罚的行为，在 5 年内未被发现的，不再给予规章应当给予行政处罚的行为，在 3 年内未被发现的，不再给予行政处罚规章应当给予行政处罚的行为，在 5 年内未被发现的，不再给予行政处罚法律、行政应当给予行政处罚的行为，在 2 年内未被发现的，不再给予】A】根据征收管理定，法律、行政应当给予行政处罚的行为，在 5 年内未被发现的，不再给予行政处罚。【例题 2多选题】我国行政处罚法关于行政处罚适用的规定包括（）。（2007年）已满 16 周岁不满 18 周岁的人初次违法的，不予处罚不满 14 周岁的人有违法行为的，不予处罚被行政处罚后在 1 年内又实

9、施同一违法行为的，从重处罚对当事人的同一个违法行为，可以给予两次以上罚款的行政处罚已满 14 周岁不满 18 周岁的人有违法行为的，应当依法从轻或者减轻处罚【】BE】（1）选项 A：已经满 14 周岁不满 18 周岁的人有违法行为的（不论是否初次），应当依法从轻或减轻处罚；（2）选项 C：行政处罚法中没有“从重处罚”的规定；（3）选项 D：“一事不二罚（款）”原则。五、行政处罚决定程序（掌握）（P67）（一）简易程序（当场处罚程序）1.适用条件违法事实清楚；有法定依据；限于特定处罚：数额较小的罚款、警告。【提示】数额较小的罚款：对公民处 50 元以下，对法人或其他组织处 1000 元以下。2.

10、程序（1）表明（向当事人出示件）；确认违法事实，说明处罚理由和依据；制作行政处罚决定书（当场）；交付行政处罚决定书（当场）；报所属行政机关备案。（二）一般程序（普通程序）（无时限有时效）2.（1）时行政不得少于 2 人，并应出示证件。（2）检查、和询问应制作笔录。（3）依法采取、检查措施。3.机构根据不同的违法情况，分别作出行政处罚、不予行政处罚、不得给予行政处罚和移送司法机关处理等处理建议。4.告知权利和说明理由行政机关在依法作出行政处罚决定之前，应当事先告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由及法律依据，并告知当事人依法享有的权利。【提示】告知权利的内容，包括申请回避，为自己辩解、陈述事实并

11、提出，依法要求举行听证等。（事前救济）5.听取当事人陈述和申辩意见（无时限）（1）当事人在处罚决定作出之前进行陈述和申辩，行政机关及其在作出行政处罚决定之前，如听取当事人的陈述与申辩意见，该行政处罚决定不成立，当事人放弃陈述或申辩权利的除外。（2）行政处罚实施机关及其必须充分听取当事人的意见，对当事人理由、事实和，应当进行复核；当事人事实、理由和成立的，处罚机关应当采纳。（3）行政机关不得因当事人陈述、申辩而加重处罚。6.制作处罚决定书（无时限）行政机关经过对结果的或根据集体结果，作出给予行政处罚决定的，应拟制行政处罚决定书，载明法定事项，并加盖行政机关7.送达行政处罚决定书。（1）行政处罚决

12、定书应当在后当场送交当事人；当事人不在现场的，除另有规定外，行政机关应当在 7 日内依法送达当事人。（2）根据治安管理处罚定，治安管理处罚决定书依法应当在 2 日内送达。其中，决定给予行政拘留处罚的，还应当及时通知被处罚人的家属；有被人的，还应当将决定书副本抄送被人。【例题单选题】根据行政处罚法及税务稽查工作规程的规定，应当在作出行政处罚决定前以形式事先告知有关事项，其中包括（）。（2012 年）A.提出陈述申辩意见和要求听证的权利，以及不按期履行税务行政处罚决定应当依法承担的责任B.文件依据C.认定的违法事实和性质，以及适用的法律、行政、规章和其他规范据以作出税务行政处罚决定的全部材料的名称

13、与数量、法律理由及依据D.【申请行政复议或者提起行政】B的权利及其途径、期限】行政机关在依法作出行政处罚决定之前，应当事先告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由及法律依据（“说明理由”），并告知当事人依法享有的权利（包括申请回避，为自己辩解、陈述事实并提出，依法要求举行听证等）。（三）听证程序（一般程序中的特殊环节）1.适用听证程序的（1）责令停产停业；（2）吊销证或者执照；（不包括暂扣证或执照）（3）较大数额的罚款。【提示】并非所有的行政处罚都必须适用听证程序：（1）应属于上述类型的；经当事人申请（在行政处罚中，行政机关不主动举行听证）。2.具体程序行政机关应当先行告知当事人具有听证的权利。

14、当事人要求听证的，应当在行政机关告知后 3 日内提出（形式或口头形式均可）。（3）行政机关应当在举行听证的 7 日前，将举行听证的时间、地点和其他相关事项通知当事人。【相关】行政：5 日内提出、7 日前通知、20 日内组织。（4）除涉及国家、商业或者个人隐私外，听证公开举行。（5）听证应由行政机关指定非本案主持；当事人如认为与本案有直接利害关系的，申请其回避。（6）当事人可以亲自参加听证，也可以委托 12 人参加听证。（7）举行听证时，根据所获得的当事人违法事实和，提出行政处罚建议，当事人对此可提出申辩并质证。双方可以进行辩论。（8）听证应当制作听证笔录，交给当事人审核无误后签字或盖章；听证笔

15、录是作出行政处罚决定的重要依据之一。【例题 1单选题】根据规定，下列情形中，适用行政处罚听证程序的是（年）A.部门因王某严重违章驾车而吊销其驾驶执照）。（2011B.邮因某快递公司经营有效期届满未申请延续而将其证予以注销C.食品药品监督管理局因某食品公司销售不符合安全标准的食品而责令其已上市食品D.卫生局因孙某患流行性传染病而将其【】A】（1）行政处罚实施机关在依法作出责令停产停业、吊销证或者执照（选项A 正确）、较大数额的罚款等行政处罚决定之前，根据当事人申请适用听证程序；（2）选项BCD 不属于行政处罚措施。【例题 2多选题】根据法律规定，行政机关应当事先告知当事人要求举行听证的情形有（A

16、.）。（2010 年）决定调取某公司当年账簿资料B.环保部门责令某企业停产停业C.出入境管理机关公民D.渔业管理部门吊销渔业捕捞证信息E.【资源管理部门】BD公开】（1）行政机关在依法作出行政处罚决定之前，应当向当事人“告知权利和说明理由”，告知权利的内容包括依法要求举行听证；（2）行政机关作出责令停产停业、吊销证或者执照、较大数额罚款的行政处罚之前，当事人【例题 3多选题】下列事项中，属于行政处罚法未作（2009 年）申请举行听证。明确规定的有（）。行政机关决定当事人应当在的时限及其形式知享有陈述、申辩权后多长时间内进行陈述、申辩C.行政机关在收到听证申请后多长时间内举行听证D.当事人提出听

17、证要求的时限E.行政机关决定后多长时间内作出行政处罚决定【】ABCE】选项 D：行政处罚法明确规定，当事人要求听证的，应当在行政机关告知后3 日内提出。【例题 4单选题】根据行政处罚法的规定，下列有关行政处罚听证程序的表述中，正确的是（）。（2008 年）A.当事人可以委托 1 至 2 人参加听证B.行政机关收到听证申请后应当在 15 日内举行听证C.当事人申辩，但无权质证D.当事人的听证申请必须以形式提出【】A】（1）选项 B：行政处罚法对行政机关收到听证申请后应当在何期限内举行听证未作出明确规定；（2）选项 C：举行听证时，根据所获得的当事人违法事实和，提出行政处罚建议，当事人对此可提出申

18、辩并质证；（3）选项 D：行政处罚法未限定当事人的听证申请必须以形式提出。六、处罚机关与收缴机构相分离（掌握）（P70）1.非当场收缴罚款除行政处罚定可以当场收缴的罚款外，作出处罚决定的行政机关或其他组织及其不得自行收缴罚款；当事人应当自收到行政处罚决定书之日起 15 日内，到指定的缴纳罚款，应当罚款，并将罚款直接上缴国库。2.当场作出行政处罚决定并收缴罚款【相关】对公民处 50 元以下、对法人或其他组织处 1000 元以下的罚款或警告，违法事实清楚，有法定依据的，可以当场作出行政处罚决定。（1）行政处罚定的情形依法给予 20 元以下罚款的；不当场收缴事后难以执行的。【解释】在边远、水上、交通

19、不便地区，行政机关及其执行依法作出罚款决定后，当事人向指定的缴纳罚款确有的，经当事人提出，行政机关及其可以当场收缴罚款。（2）治安管理处罚定的情形被处 50 元以下罚款，被处罚人对罚款无异议的；被处罚人在当地没有固定住所，不当场收缴事后难以执行的，人民罚款。（3）当场作出决定并收缴的程序可以当场收缴必须向当事人出具省、直辖市财政部门制发的罚款收据，不出具该收据的，当事人缴纳罚款；当场收缴的罚款，应当自收缴之日起 2 日内，交至行政机关；在水上当场收缴的罚款，应当自抵岸之日起 2 日内交至行政机关；行政机关应在 2 日内将罚款缴付指定的。【例题多选题】行政（）。（2009 年）A.必须向当事人出

20、具省、当场作出行政处罚决定并收缴罚款的，依照法律规定、直辖市财政部门制发的罚款收据应当当场将行政处罚决定书交付当事人应当自收缴罚款之日起 2 日内，将罚款交至行政机关应当自收缴罚款之日起 15 日内，将罚款交至指定行政机关应当择日举行听证【】ABC】（1）选项 A：当场作出行政处罚决定并收缴罚款的，必须向当事人出具省、自治区、直辖市财政部门制发的罚款收据，不出具该收据的，当事人缴纳罚款；（2）选项 B：当场作出行政处罚决定的，应当填写行政处罚决定书，并应当场交付当事人；（3）选项 CD：当场收缴的罚款，应当自“收缴之日起”2 日内，交至行政机关；在水上当场收缴的罚款，应当自“抵岸之日起”2 日

21、内交至行政机关，行政机关应在 2 日内将罚款缴付指定的；（4）选项 E：“当场作出行政处罚决定并收缴”本身就是一种简易的处置方式，不适用听证程序。七、行政机关移送程序（熟悉）（P71）刑事责任，不得以行政处罚代替刑事处罚。1.违法行为的，应当依法2.决定移送的重要程序（1）组成组行政机关对应当向机关移送的，应当立即指定 2 名或者 2 名以上行政（2） 工作的组成组专门负责。组核实情况后提出移送。的，报经本机关正职或主持行政工作的机关正职应当自接到或者主持工作的行政机关正职或者主持之日起 3 日内作出批准移送或者不批准移送的决定。（3）移送决定批准的，应当在 24 小时内向同级机关移送；决定不批准的，应当将不予批准的理由在案。（4）移送材料（2017 年新增）对行政机关移送，机关应当接受，及时录入办案信息系统，并检查是否附有下列材料：移送书；涉案物品；附有鉴定机构和鉴定人资质证明或者其他证明文件的检验现场、询问笔录、电子数据、视听资料、认定意见、责令或者鉴定意见；通知书等其他与案件有关的材料；【提示】行政的。机关在查处违法行为过程中，必须妥善保存所收集的与违法行为有关已经或者曾经作出有关行政处罚决定的，应当附有有关行政处罚决定书。【提示】对材料不全的，应当在接受的 24 小时内告知移送的行政机关在 3日内补正。但不得以材料不全为由，不接受移送。3.机关决定（2017 年