004预算的滚动调整-group

1、预算的滚动调整范围根据内、外部客客观环境的变变化及预算的的具体执行状状况定期对预预算进行修正正控制目标确保经定期调整整的预算能动动态反应预算算执行情况、实际预计经经营运行情况况和对未来市市场的最新预预测情况的敏敏感度，以增增强预算的可可执行性主要控制点财务经理审核预预算情况分析析的准确性和和完整性，确确保预算差异异超过5%做做出详细分析析主管副总审核部部门预算调整整申请的合理理性财务行政主管副副总审核滚动动调整预算表表编制的准确确性滚动预算审批会会议和董事会会审批预算调调整特定政策全面预算和各部部门的预算应应进行定期的的调整，一般般为每季度定定期修正一次次。当出现预预算调整的重重大项目时，也也

2、可对预算进进行调整。预预算调整的重重大项目指由由于市场出现现预测以外的的大幅波动、国家宏观政政策的突然调调整、以及其其他造成预算算与实际严重重不符的突发发意外事件等等预算的有关数据据是关键业绩绩考核指标计计算的数据来来源，预算的的执行情况纳纳入部门绩效效考核每月10日预算算执行情况抄抄送各部门后后，各部门在在每月15日日的经营会议议上对预算执执行情况进行行说明预算执行情况分分析和各部门门对预算执行行情况的具体体说明需每月月全套抄送战战略管理部每周五各部门经经理在部门内内进行情况汇汇报会，每周周一各副总召召集所管辖部部门经理进行行情况汇报会会预算的滚动调整整流程说明C-2-004-001步骤涉及

3、部门步骤说明财务部-会计主主管每月10日前会会计主管编制制/修改预算算执行情况分分析 财务部-经理财务部经理审核核分析是否完完整，详细，对对预算执行超超过5%的要要求有详细说说明,不符合合要求退财务务主管修改补补充 财务部经理将各部门预算执执行情况反馈馈给各部门,同同时将预算执执行情况分析析报董事会、总经理、各各副总审阅各部门经理每季度第二个月月20日各部部门依据战略略管理部提供供的年度战略略目标，按照照年度预算编编制方法编制制（细化）滚滚动调整预算算，有重大项项目时部门经经理根据超预预算或实际目目标完成情况况填写/修改改预算调整申申请表 各部门经理、主主管副总部门经理交主管管副总审核滚滚动预

4、算调整整的合理性 部门主管副总该月月末前主管管副总审核滚滚动预算调整整申请的合理理性，审核不不同意交部门门经理修改 各部门-部门经经理将审核同意后的的滚动预算调调整申请表交交财务部经理理 财务部-经理财务部经理每季季度第三个月月上旬汇总编编制/修改滚滚动调整预算算表,并对滚滚动预算调整整申请的合理理性、准确性性进行复核财务行政主管副副总财务行政主管副副总审核滚动动预算调整的的准确性 9.1财务行政主管副副总对滚动预算申请请不准确的,提提出修改意见见将滚动调整整预算表退回回财务部经理理 9.2财务部-经理财务经理审核，是是否需退回相相关部门经理理修改,需要转到步步骤4部门经理修修改,不需要就由由

5、财务经理修修改到步骤8财务行政主管副副总每季度第三个月月15日前财务行行政主管副总总确定滚动调调整预算表,通通知公司办秘秘书安排滚动动预算审批会会议，提供滚滚动调整预算算表办公室-秘书滚动预算审批会会议会务安排排，编制会议议议程，准备备会议资料办公室-秘书通知与会人员，分分发会议资料料（包括但不不限于前一期期预算执行情情况分析滚动动预算调整申申请表汇总）总经理、各副总总经理、各部部门经理每季度第三个月月20日召开开滚动预算审审批会议财务经理和相关关经理如果滚动预算审审批会议不同同意预算,财财务经理和相相关部门经理理按照修改意意见要求作必必要修改董事会秘书如果滚动预算审审批会议通过过预算，安排排董事会关于于预算的审批批会议，提供供预算的滚动动调整表 董事会秘书董事会会务安排排，编制会议议议程，准备备会议资料 董事会秘书通知董事会与会会人员，分发发与会资料 董事会成员召开董事会，审审批预算滚动动调整 董事会成员确定滚动预算调调整董事会在每季度第三个个月25日下下达审批后的的滚动调整预预算董事会秘书、办办