Oracle财务管控系统方案建议书

1、Oracle财务管控系统方案建议书技术创新，变革未来企业财务管理框架：夯实基础，强化职能，提升管控 管控层职能层基础层企业财务管理框架预算管理预算编制预算审核预算控制预算调整预算报表组织架构会计科目结构银行目录人员信息资产类别考核评价报销管理借款管理还款管理费用报销审批管理会计核算总账管理应收账款管理应付账款管理固定资产管理现金管理决策分析管控层职能层基础层企业财务管理框架预算管理预算编制预算审核预算控制预算调整预算报表组织架构会计科目结构银行目录人员信息资产类别考核评价报销管理借款管理还款管理费用报销审批管理会计核算总账管理应收账款管理应付账款管理固定资产管理现金管理决策分析基于对企业信息化

2、规划和Oracle产品的理解，建议的未来财务信息化架构蓝图决策与分析Oracle BIEE会计核算体系Oracle EBS 财务系统费控管理体系费用报销系统预算管理体系预算管理系统人力资源管理HR软件会计核算主数据Oracle ERP企业未来财务信息化集成架构多系统集成构建端到端流程整合的财务管理系统Oracle ERP 系统应付管理应收管理资产管理总账管理财务分析系统内部作业系统管理分析系统基础系统其他管理系统会计引擎HR系统需要开发实现标准功能模块核心业务系统对账平台业务系统针对企业财务Oracle系统建设项目的建议整体思路之一：“自上而下，管理驱动”的设计思想集成业务系统，数据共享公司间

3、往来对账，提高数据质量优化财务核算流程，提升效率职责权限管理，完善内控体系提升信息整合力度，满足决策需求强化集成，避免信息孤岛灵活开放式系统架构，满足业务发展需求规范统一的财务管理体系财务管控业务执行系统支撑加强财务管控提升财务共享能力提高财务工作效率核算流程优化加强内控管理建设标准化的ERP财务管理系统企业财务系统建设重点关注三个层面针对企业财务Oracle系统建设项目的建议整体思路之二：“以流程为导向”，建立端到端全流程财务管理系统业务流程涉及多个系统和多个部门，只有从业务流程角度进行系统建设才能真正实现系统对业务的支撑，也才能真正优化系统方案和业务功能，提升整体管理效率，否则带来的可能是

4、新的流程隔断、系统分离和信息孤岛。业务流程示例业务系统分析系统会计引擎业务流程业务流程业务流程以业务流程为导向，建立企业财务管理系统规范基础数据明确数据要求关键控制措施系统方案优化设计明确系统定位确定系统集成关系财务分析核算系统业务梳理和规范针对企业财务Oracle系统建设项目的建议整体思路之三：“灵活配置，高效运营”，搭建“灵活、高效”的财务核算平台经营范围成本控制范围区域公司区域公司项目项目公司代码专业公司专业公司项目项目任务任务经营范围成本控制范围区域公司成本中心成本中心公司代码项目项目任务任务构件构件项目公司代码项目项目企业发展中不可避免组织变化和流程企业收购、兼并新业务模式产生新公司

5、成立或新项目开工政策变化需求变化内部主观调整基础财务核算建立统一的、规范的、标准化的财务核算基础体系建立规范统一的的财务管控平台“六统一”的财务管理体系“六统一”财务管理体系六统一统一财务流程体系统一会计账簿体系统一财务报告体系统一会计科目体系统一单据管理体系统一权限管理体系统一会计账簿体系建立适合集中管控模式下的会计账簿架构。21统一会计科目体系兼顾管理与核算需求，实现财务核算标准化与精细化。3统一单据管理体系建立规范化单据管理体系，如原始单据、会计凭证等。统一权限管理体系内控和系统整合，建立风险导向的统一权限控制体系。65统一财务报告体系梳理财务报表体系，并利用多种报表工具相结合的方式给予

6、展现。4统一财务流程体系梳理和统一财务流程和规则，并在系统中固化。“六统一”之会计科目体系：构建服务于核算会计和管理会计的多维度会计科目体系多维度会计科目结构，同时考虑会计核算与管理核算需求，并支持多维度财务管控分析。科目城市区域产品服务会计核算管理核算往来成本中心公司管理核算关注重点主要关注的核算维度：成本中心、产品服务等以满足内部管理需求为目标提供内部管理和考核分析所报告会计核算关注重点主要关注的核算维度：法人公司、科目、内部往来等必须遵循会计准则和法律法规提供会计报表和法定披露信息企业会计科目结构多维财务分析示例公司部门产品收入/费用期间管理分析项目1科目成本中心项目往来产品服务公司乐视

7、控股会计科目结构备用备用示 例“六统一”之会计科目体系：结合乐视网、乐视控股和企业的会计科目，建立一套统一的会计科目1示 例会计科目层级和编码等与乐视网当前的会计科目最大限度保持一致。“六统一”之会计账簿体系：综合会计准则、记账本位币和财务管理等要求，建立会计账簿体系企业主账簿易到会计科目结构中国会计准则CNY会计账簿体系公司A公司B依据财务管理框架，企业和乐视控股分别独立设置会计账簿；国内公司的记账本位币和会计准则相同，统一建立一个账簿，更利于财务管控和能力共享；可以根据公司性质或特殊管理需要，为对应的单位单独建立一个账簿；所有账簿使用统一的期间日历。2乐视控股主账簿集团会计科目结构中国会计

8、准则CNY公司1制定规范的凭证管理制度、处理方式和流程，包括凭证编制、凭证审核、凭证打印、凭证装订、凭证保存及凭证查阅等。来源、类别不同的单据，根据预定义规则，由Oracle总账模块自动识别，提高运行效率，对于外部接口数据，统一管理凭证来源和类别；可在Oracle总账模块内自定义凭证编号生成规则，如：凭证种类编号+日期（YYMMDD）+4位流水号，规范凭证编码；按CNAO（国家审计署）审计标准设置凭证要素，由Oracle总账模块自动识别必要要素是否全、借贷是否相等；规范凭证摘要描述的要素，由Oracle总账模块自动获取来自于子模块/外部系统的凭证摘要说明，同样规范外部接口数据由Oracle总账

9、模块按照预置凭证格式统一输出，并按照凭证类别规范相应原始附件的管理流程和制度。12345凭证分类凭证编号凭证要素凭证摘要凭证输出“六统一”之单据管理体系：规范财务基础语言，统一凭证管理体系3“六统一”之财务流程体系：通过调研、梳理和固化，保证财务管理流程系统落地调研分析现状梳理优化流程固化系统流程固化系统流程通过整体方案设计和详细流程设计，在ERP系统中将统一的核算流程和规则固化，实现系统落地。梳理统一流程在充分调研的前提下，设计规范和统一流程与规则；流程与规则尽可能做到通用，可扩展，可复用；即要考虑财务管控，也要考虑各业态形态的特点。调研分析现状选择具有代表性的核算单位；定义流程调研问卷，准

10、备访谈调研计划；对现有流程的各个环节进行充分的调研访谈；总结调研结果，完成调研报告。费用报销流程申请内容不统一审批流程不统一审批方式不统一申请格式不统一当前分散的流程和规则财务管理流程规范和统一是一个逐步的过程。结合企业的业务特点和财务管理要求，梳理、统一财务管理流程和规则，并且在ERP系统中将管理流程和规则固化。4“六统一”之财务流程体系：以期末结账流程为例，第一步，调研和分析期末结账常见问题41.流程步骤和工作任务不清晰人，谁是关键责任人？时间，什么时间完成任务？任务，完成什么任务？每个任务的要求是什么？规则，未完成任务如何处理？建立期末结账流程和关账任务清单2.受业务系统、其他部门或外部

11、因素影响业务系统提供数据晚薪酬等业务处理晚与外部组织结算晚部门协调沟通效率低假期等其他因素与相关部门约法三章，对瓶颈点各个击破3.核算不及时导致工作量集中日常核算不及时，单据积压岗位分工不合理，工作量集中于某几个岗位对业务缺少管控，养成拖拉的习惯，导致恶性循环在业务财务一体化基础上，重新分工，保证日清月结4.对账和查找处理差异困难不清楚数据逻辑，没有掌握正确的对账流程和方法缺少对账工具和数据审计线索，出现差异时，无法查找原因问题数据修复处理复杂加强培训，同时增加对账报表和工具常见问题问题分析应对方案“六统一”之财务流程体系：第二步，梳理和优化期末结账流程，实现一点快速关账建议建立一套统一的、优

12、化的期末结账流程。期末结账流程核算单位层期间管理层结账处理预关账检查例外处理进度监控出具报告关账平台快速关账4进度监控制定统一的关账计划，并跟踪和监控关账进度，提升财务管控能力；分析关账时间和差异，找到影响关账的关键点。快速关账自动关账检查，准确定位、描述问题并提供建议解决方案，提升关账效率；支持统一关账，也可以在业态板块等层面设置控制环节。预关账检查各核算单位检查本单位的业务和会计数据，并处理例外内容。“六统一”之财务流程体系：第三步，应用独有的期末结账系统将流程固化，提升关账效率全面覆盖业务类型详细描述问题和解决方案准确定位数据并可追溯根据权限等设置自动默认一键完成例外检查将优化后的流程在

13、系统中固化，简化期末结账操作，快速定位和解决期末结账例外问题。4“六统一”之财务流程体系：通过期末结账系统 “两个平台”建设，保障财务数据质量会计期间控制主体分类账法人主体资产账簿无控制库存组织业务实体期末结账系统期间管理平台123按照清理原则进行清理整理问题清单数据检查基础设置数据主数据接口数据核心业务数据设定数据检查点并定期检查增加数据控制和校验规则，控制数据入口数据清理数据监控期末结账系统数据监控平台数据治理路线图通过期间管理平台，统一管理不同账套、不同应用产品的会计期间；通过数据监控平台，防范数据污染，降低数据管理成本，提升财务数据质量。4“六统一”之财务流程体系：通过期末结账系统实时

14、掌握期末结账状况，提升财务管控水平实时期间状态看板，了解实际情况；监控结账进度，为财务管控提供有力支持。监控期末结账进度记录期间关闭时间，进行分析和跟踪；发现和解决影响结账的关键点。统计期间关闭时间4统一制定对内、对外报表的模板和说明的文件格式。建立“多视角、多维度”的报表体系。多视角管理层业务层操作层统一的报表体系外部快报内部分析多维度部门项目城市公司利润表现金流量表对外披露的报表资产负债表固定资产片三栏式日记账单据打印类的报表总帐凭证营业收入增长率成本费用利用率主营业务利润率应付账款余额表预收账款余额表应收账款余额表财务指标分析的报表经营分析类的报表“六统一”之财务报告体系：基于多维度会计

15、科目结构建立报表报告体系5为确保日常财务核算的效率，对财务报表工具的需求主要体现在：速度快、可配置、准确、易使用 四个方面。在系统实施过程中，采用如下三种报表实现方式相结合的方式支撑财务核算报表体系。特点：系统现有的标准报表，无须配置和开发适用范围：列表清单类报表、试算平衡表等标准报表特点：用户可以根据需要灵活定义，扩展性强适用范围：基于科目余额类报表；如资产负债表、损益表等报表生成器（FSG）特点：在系统部署时单独开发，紧贴客户需求，界面亲切友好适用范围：指定格式类报告，如凭证打印、特定需求的会计报表等客户化报表“六统一”之财务报告体系：结合多种报表工具，建立财务核算报表体系5“六统一”之财

16、务报告体系：为某互联网企业建立的客户化报表体系示例5示 例“六统一”之财务报告体系：建议编制报表手册，提高财务报表的易用性通过编制完整的报表手册，整理报表清单，并说明报表用途、适用范围和报表参数等内容，避免出现“多表相似，一表多版”等问题，使系统中的财务报表体系更完整、更简单易用。5示 例“六统一”之权限管理体系：结合内控建立风险导向的权限体系，满足合规性等财务管理要求是全球唯一 一家同时提供审计、企业风险管理和软件咨询服务的公司 在系统实施过程中，强化内控与系统的融合，满足内控和IT审计要求。6定义：在系统原有业务或管理流程的基础上嵌入内控导向的流程段举例：在原有发票入账流程中启用并嵌入采购

17、接收/结算匹配控制节点定义：通过系统中相关功能或配置实现自动预防或强制纠正举例：对于所有超出权限的采购申请均有系统自动冻结定义：系统提供数据自动计算指标值并给予预设的区间定义判定风险水平举例：通过预设的净资产收益率指标和区间定义预警子公司的盈利能力风险定义：通过系统报表设计，实现分析型半自动信息化控制举例：系统定期生成存货盘点差异分析报表并自动转发相关管理层供后续跟踪分析流程指标报表开关业务执行的核心控制手段授权体系系统权限申请流程系统权限变更流程离职人员撤权流程相关授权模板和主数据管理以岗定权系统权限和业务岗位职责的匹配职责分离职责分离的监管标准和体系操作监控对敏感权限的特别监控特权用户特权

18、用户持续监督系统权限管理体系管理制度实现方式岗位责任监督机制访问权限的核心控制手段“六统一”之权限管理体系：本期将配合企业和乐视控股梳理与制定系统岗位职责体系以财务集中管控为前提，梳理组织未来的岗位体系，进行职系、职类以及权限的划分。相同岗位，名称、权限统一。不相容职责的权限管理，强化职责分离，加强内控监督环节，符合内、外部审计要求。建立以岗位为导向的统一授权关系。统一制定授权规范：岗位、职责等进行规范化管理统一规划菜单、请求组、功能组统一规范职责命名和配置系统统一权限设计岗位体系梳理岗位A岗位B岗位C职责权限菜单/界面报表输出跨模块操作功能按钮单据审批岗位D职责权限职责权限梳理梳理梳理财务查

19、询财务维护总账会计报表会计应收会计应付会计付款会计收入会计.6系统功能完善，满足个性化需求方案设计覆盖各种业务情景系统配置匹配实际业务需求关注重点功能完善方案设计和数据逻辑尽量简单业务处理步骤尽量简单系统操作尽量简单操作简单系统流程的整体效率高系统界面能够准确、快速响应用户操作程序和报表运行性能较好工作效率用户体验要求用户体验功能完善操作简单工作效率用户体验目标易用信任价值可用友好有用期望Oracle ERP财务优化工具包提升系统的易用性，友好性，便捷性，准确性在“六统一”基础之上应用Oracle ERP财务优化工具包,“面向用户，系统优化”系统性能慢？个性化需求匹配？操作繁琐？界面不友好？O

20、racle ERP财务优化工具包是基于众多项目和大量系统优化成果的积累科目余额查询需要包括未过账凭证等复合查询需求需要符合国内用户习惯的凭证界面和查询功能发票取消时,无法直接选择取消的会计期间日记账审批设置复杂 优化前功能完善汇总模板需要人工维护处理，经常不能及时维护预付款退回时，系统操作步骤较多凭证过账后，不能修改附件张数等说明性信息，只能冲销重做操作简单凭证打印需要通过提交请求完成创建会计科目运行时间长凭证过账请求经常排队等待界面某个功能或报表运行时间较长工作效率增加科目余额查询功能增加凭证查询功能和凭证界面增加发票取消GL日期简化系统设置处理优化内容通过方案设计和程序开发，系统定期自动维

21、护通过方案设计，开发预付款结算功能，减少系统操作步骤开发修改说明性弹性域信息功能，避免不必要的凭证冲销和冗余数据.通过技术开发实现凭证即时打印通过数据分析，制定SLA性能优化方案，并进行系统配置优化凭证过账方案，解决排队问题分析并找出导致性能慢的原因，优化数据库和程序代码.Oracle ERP财务优化工具包应用实例优化的科目余额查询功能帮助用户快速、准确地查询需要的数据。业务财务一体化通过会计引擎与业务系统集成，提升财务核算效率与质量基于信息化集成架构，业务财务一体化应重点建设对账平台和会计引擎Oracle ERP 系统财务分析系统内部作业系统管理分析系统基础系统其他管理系统会计引擎HR系统需

22、要开发实现标准功能模块核心业务系统对账平台业务系统应付管理应收管理资产管理总账管理建议对业务系统进行梳理和优化，并建立对账平台，提高业务数据准确性订单金额账户扣款+付款金额+优惠券+补贴公司收入+司机收入+第三方收入；订单流水中的每个维度核对，例如优惠券等；汇总余额平衡明细余额平衡订单流水平衡所有数据流动均发生在用户、司机和公司账户之间；同一交易事项在账户之间流入合计等于流出合计，例如实体卡、优惠券、红包等；账户之间平衡进账和出账分渠道核对，例如银联、支付宝、微信等；进账和出账分事项核对，例如充值、提现等；资金流水平衡期初余额+当日进账-当日出账=期末余额；上日期末余额=当日期初余额；用户：期

23、初余额+渠道充值+代金卡+优惠券调整项-服务费=期末余额；司机：期初余额+渠道充值+奖励-提现调整项=期末余额；特定状态下的数据需要冻结，不能再次修改，如果需要调整，应该在调整日生成调整数据，可以采用负项冲销数据+新数据的处理方式。如果业务系统现有的信息不能满足内部管理和财务核算要求，可能需要对业务系统进行扩展以记录额外信息。数据冻结信息扩展优化升级对账平台示 例基于互联网O2O企业会计核算政策，梳理和规范会计核算用户激励：优惠券、赠送代金卡、用户积分、充值送活动等；司机激励：奖励、补贴、司机积分等。运营管理客户服务管理市场营销管理订单管理激励管理人力资源管理研发管理行政管理收入确认及计量充值

24、款确认及计量充值款项的核销顾客忠诚度计划事项确认与计量商业折扣的确认与计量销售费用的确认与计量主营业务收入的定义收入确认的条件收入确认的时点收入计量的金额业务管理核算事项相关会计政策示 例ERP 系统对于不同的业务系统和业务类型，业务财务一体化集成时，需要考虑：转换接口的灵活性和通用性；技术层面的稳定性和可扩展性。业务系统1业务系统2业务系统6业务系统多样性会计引擎1.指定系统来源2.业务类型指标3.核算业务组织4.传送数据模式5.转换数据规则6.核算借贷科目7.其他转换要素灵活性，通用性总账模块应付模块应收模块财务模块统一性异构到统一的过程优势：采用SOA等架构，支持Web Service等通用的集成方式，成熟稳定并且可扩展；灵活和通用的接口模式，有利于快速实现和全面推广；适用于未来的快速调整及进一步的集中管控。资产模块业务系统3业务系统4业务系统5建立灵活可配置的会计引擎，适应多系统、快速调整和扩展要求现金模块通过对账平台和会计引擎集成的数据流业务数据总账模块前端业务系统对账处理对账平台数据加工数据复核ERP会计引擎会计转换传送ERP传送总账会计凭证线上数