《财政与税务》复习题大全

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3、管理理49套讲座座+163388份资料中层管理理学院46套讲座座+60220份资料国学智慧慧、易经46套讲座座人力资源源学院56套讲座座+271123份资料各阶段员员工培训学学院77套讲座座+ 3224份资料员工管理理企业学院院67套讲座座+ 87720份资料工厂生产产管理学院院52套讲座座+ 133920份份资料财务管理理学院53套讲座座+ 177945份份资料销售经理理学院56套讲座座+ 144350份份资料销售人员员培训学院院72套讲座座+ 48879份资料财政与税税务复习习题（20011年44月）一、单项选选择题第一章 财政概概论1、财政分分配的对象象是（ DD ）。A、剩余产产品 B

4、、社会会总产品 C、国民收入入 D、一部分社社会总产品品2、在西方方财政学中中，被人们们奉为资本本主义财政政第一职能能的是（ A ）。A、资源配配置 B、收入入分配 CC、稳定经经济 DD、监督调调节 第二章 财政政收支概论1、财政收收入小于财财政支出称称为（ BB ）。A、财政盈盈余 B、财政政赤字 C、财政政平衡 D、通通货膨胀2、国家凭凭借政治权权力取得的的最古老的的财政收入入形式是（ D ）。A、预算收收入 B、经常常性收入 CC、国有经经济收入 D、税收收入入3、国家机机构本身为为履行其管管理职能进进行相关活活动而发生生的费用是是（ C ）。A、社会发发展与保障障支出 BB、经济发发

5、展支出 C、行行政支出 D、国防支出出4、国家直直接用于社社会救济、补贴等方方面的财政政支出为（ B ）。A、购买支支出 B、转移移支出 C、无偿偿性支出 D、有偿偿性支出5、税收收收入占国内内生产总值值的比例称称为（A ）。A、宏观税税负率 BB、剩余产产品率 C、财政集中中率 D、税率6、决定财财政支出性性质的是（ B ）。A、经济发发展水平 B、国家职能能 C、社会经济济发展政策策 DD、财政收收入结构7、适用于于效益是经经济的有形形的可以用用货币衡量量的支出项项财政支出出效益评价价方法是（ C ）。A、最低费费用法 BB、公共劳劳务收费法法 C、成本本效益分析析法 D、目标控制制法第三

6、章 税收收收入（上）1、以特定定行为为征征税对象的的各种税收收的统称是是（ AA ）。A、行为税税 B印花花税 C、屠宰宰税 D、宴宴席税2、无法转转嫁的税收收是（ CC ）。A、价内税税 B、价价外税 CC、直接税税 D、间间接税3、价内税税的计税依依据是（ B ）。A、不含税税价格 BB、含税价价格 C、含税税价格或不不含税价格格 D、可以是是含税价格格也可以是是不含税价价格4、税法规规定的征税税的目的物物是（ BB ）。A、纳税人人 B、课课税对象 C、税目 D、税税源5、税收的的直接作用用点是（ A ）。A、课税对对象 B、纳税税人 C、负税人 D、税源源6、具体规规定一个税税种的征税

7、税范围，体体现税的广广度的是（ C ）。A、税源 B、税率 C、税税目 D、纳税税环节7、比例税税率一般适适用于（ B ）。A、所得课课税 B、商品品课税 C、劳劳务课税 D、行为课税税8、把课税税对象数额额按大小分分成若干个个不同等级级的部分，对对每个等级级部分分别别规定相应应的税率，各各等级分别别计算税额额，一定数数额的课税税对象同时时使用几个个税率的是是（ C ）。A、累进税税率 B、全额额累进税率率 CC、超额累累进税率 D、行业差别别比例税率率9、在征税税对象数额额中免于征征税的数额额是（ D ）。A、减税 B、免税 C、起起征点 DD、免征额额10、复合合税制结构构的关键是是（ C

8、 ）的的问题。A、流转税税 B、直直接税 CC、主体税税的选择 D、主体税率率的设计11、税收收发挥经济济杠杆作用用的着力点点是（ CC ）。A、税目 B、税率 C、税税收负担 D、税制结构构12、税收收制度的核核心是（ C ）。A、税种 B、税目 C、税税率 D、税法法第四章 税收收收入（下）1、娱乐业业营业税的的税率为（ D ）。A、3% BB、5% C、5%10% D、55%200%2、我国第第一部个人人所得税条条例颁布于于（ C ）。A、19449年 B、19500年 C、19366年 D、19800年3、房产税税应按房产产余值的（ B ）征征收。A、12% BB、1.22% C、1.

9、5% DD、5%4、采用地地区差别比比例税率的的行为税种种是（ DD ）。A、营业税税 B、资源源税 C、城镇土地地使用税 D、城市维护护建设税5、契税税税率实行（ B ）的的幅度税率率。A、1%3% B、3%55% C、33%6% DD、5%10%6、营业税税的征税对对象主要是是（ CC ）。A、第一产产业 BB、第二产产业 C、第三三产业 DD、第四企企业7、对于工工资、薪金金所得，税税法规定采采用的税率率为（ B ）。A、五级超超额累进税税率 B、九级级超额累进进税率C、比例税税率 D、定额额税率8、对于个个体工商户户的生产经经营所得，税税法规定采采用的税率率为（ A ）。A、五级超超额

10、累进税税率 B、九级级超额累进进税率C、比例税税率 D、定额额税率第五章 非税税收入1、按非税税收入的管管理方式可可将其分为为预算内管管理非税收收入、预算算外管理非非税收入和和（ CC ）。A、收费收收入 BB、债务收收入 CC、制度外外管理非税税收入 D、地方管理理非税收入入2、国有资资产收入的的主要部分分即我国国国有资产管管理的重点点是（ B ）。A、国有企企业上缴的的利润 B、国有资本本金收益 CC矿山使用用费收入 D、海海域使用金金收入3、收费的的核心是（ B ）。A、收费项项目 BB、收费标标准 CC、收费资资金分配 D、收费性质质4、新中国国第一次发发行国债是是（ B ）。A、19

11、449年100月 B、19950年111月 C、19958年88月 D、11985年年4月第六章 购买买性支出1、按财政政投资支出出的资金来来源性质不不同可将财财政投资支支出分为（ A ）。A、无偿性性财政投资资支出和有有偿性财政政投资支出出 B、中中央财政投投资支出和和地方财政政投资支出出 C、生产性性投资支出出和非生产产性投资支支出 D、对对国有企业业投资支出出和对公共经济济事业投资资支出2、目前世世界各国普普遍采用的的财政投资资方式为（ C ）。A、基础产产业投资 BB、对农业业投资 C、有偿性投投资 D、无无偿性投资资 3、从资金金性质上看看政府采购购的范围是是（ D ）。A、所有用用

12、资金进行行的政府购购买项目 B、所有用用财政性资资金进行的的政府购买买项目 C、所有除除了涉及国国家安全的的用财政性性资金进行行的政府购购买项目 D、所有除除了涉及国国家安全和和另有规定定外的用财财政性资金金进行的政政府购买项项目4、在实行行政府采购购制度的初初始阶段，适适宜采用（ C ）。A、集中采采购模式 B、分散散采购模式式 C、集中采采购与分散散采购相结结合的采购购模式 D、集集中采购模模式或分散散采购模式式第七章 转移移性支出1、社会保保障支出作作为财政支支出的一部部分，和财财政补贴一一样属于（ D ）。A、购买性性支出 B、投投资性支出出 C、消消费性支出出 D、转移移性支出2、由

13、国家家对劳动者者在年老、失业、患患病、伤残残时给予的的经济补助助是（ AA ）。A、社会保保险支出 B、社会会救济支出出 CC、社会优优抚支出 D、社社会福利支支出3、对孤儿儿院支出属属于（ C ）。A、社会救救济支出 B、伤残残保险支出出 CC、社会福福利支出 D、社社会优抚支支出4、国家以以低价形式式向社会提提供商品，而而对商品生生产经营者者支付的财财政补贴是是（ C ）。A、价格补补贴 B、限价补贴贴 CC、暗补 D、明明补5、我国的的财政补贴贴始于（ C ）。A、19551年 B、11952年年 C、19953年 D、19855年第八章 财政政管理体制制1、经常性性预算坚持持的原则是是

14、（ C ）。A、量力而而行 B、量量入为出 C、量入入为出，收收支平衡 D、量力而行行，尽力而而为2、国家财财政管理体体制的核心心组成部分分是（ AA ）。A、国家预预算管理体体制 B、国家税收收管理体制制 C、国家家投资管理理体制 D、国国有资产管管理体制3、市场经经济条件下下的预算管管理模式通通常采用（ B ）。A、收支包包干 B、分税制 C、总总额分成 D、收支支挂钩比例例分成4、我国全全面实行分分税制是（ B ）。A、19884年 B、19994年 C、11985年年 D、19877年5、在我国国，下列税税种中属于于中央地方方共享税的的有（ C ）。A、营业税税 BB、消费税税 C、增

15、值税 D、土地增值值税6、政府对对拨出的资资金规定了了使用方向向或具体用用途的转移移支付方式式为（ A ）。A、专项补补助 B、无限额配配套补助 C、有有限额配套套补助 D、非非配套补助助第九章 财政政政策1、新古典典经济学派派的代表人人是（ DD ）。A、亚当斯密 B、大卫卫李嘉图图 C、凯恩恩斯 D、皮古古2、宏观调调控的首要要目标是（ A ）。A、实现充充分就业 B、社会总供供求平衡 C、经济济稳定增长长 D、物物价稳定3、总需求求变化带来来国内生产产总值变化化的倍数是是（ DD ）。A、税收乘乘数 B、购买买支出乘数数 CC、转移支支出乘数 D、乘乘数4、平衡预预算乘数值值通常为（ C

16、 ）。A、小于11 B、大大于1 C、等于于1 D、大大于零小于于1第十章 税收收管理理论论1、税收会会计的核算算内容是（ D ）。A、应征税税款 BB、入库税税款 C、退库库税款 D、税税收资金由由形成到入入库的全过过程2、税收会会计核算全全国统一采采用的记账账原则为（ B ）。A、单式记记账 BB、复式记记账 C、先单单式后复式式 DD、可以单单式也可以以复式3、税收会会计核算所所采用的核核算方法是是（ C ）。A、增减记记账法 B、收付记账账法 C、借贷记账账法 D、预算平衡衡法第十一章 税税收征收管管理1、纳税人人应当自领领取营业执执照或纳税税义务发生生之日起（ C ）申申报税务登登记

17、。A、10日日内 B、15日内内 C、30日内内 D、45日内内2、纳税人人在财务管管理中所采采用的财务务、会计制制度按规定定应自领取取税务登记记证件之日日起（ BB ）报税税务机关备备案。A、10日日内 B、15日内内 C、20日内内 D、30日内内3、税收征征收管理的的中心环节节是（ DD ）。A、税务登登记 B、纳纳税申报 CC、发票管管理 D、税款征收收4、税务机机关对会计计核算制度度不健全，但但能够控制制其原材料料或进货的的纳税人采采取的税款款征收方式式是（ BB ）。A、查账征征收 B、查查定征收 CC、查验征征收 D、定期定额额征收5、税务机机关对无完完整考核依依据的小型型纳税人

18、采采取的税款款征收方式式是（ DD ）。A、查账征征收 B、查查定征收 CC、查验征征收 D、定期定额额征收6、对公民民举报、上上级机关交交办或有关关部门转来来的有违反反税法行为为的嫌疑人人的检查形形式是（ C ）。A、专项检检查 B、集集中性检查查 C、重点检查查 D、日日常检查7、经县以以上税务局局批准，税税务检查人人员可以将将纳税人以以前年度的的账证资料料调回税务务机关检查查，但必须须在（ D ）归归还。A、10日日内 BB、30日日内 CC、1个月月内 DD、3个月月内8、经市以以上税务机机关批准，税税务检查人人员可以将将纳税人当当年的账证证资料调回回税务机关关检查，但但必须在（ C

19、）归归还。A、10日日内 B、20日内内 C、30日内内 DD、60日日内第十二章 税税务行政法法制1、国务院院设定税务务行政处罚罚的形式是是（ B ）。A、法律 B、行政政法规 C、规规章 D、制度度2、税务行行政处罚的的实施主体体是（ BB ）。A、国家税税务局 B、县县以上税收收机关 CC、主管税税务机关 D、机构所在在地税务机机关3、税务行行政处罚的的听证举行行应在当事事人提出要要求后的（ D ）。A、3日内内 B、5日日内 C、10日内内 D、115日内4、税务行行政复议规规则于（ D ）起起执行。A、19994年1月月1日 B、11994年年7月1日日 C、19996年110月1日

20、日 D、19999年110月1日日5、申请人人对税务机机关做出的的行政行为为不服的，在在接到具体体税务行政政行为实施施之日起（ D ）提提交复议申申请。A、10日内内 BB、15日日内 C、330日内 D、600日内6、在税务务行政诉讼讼中，人民民法院原则则上只审查查具体税务务行政行为为的（ AA ）。A、合法性性 B、合理理性 C、规规范性 D、科学学性7、因不动动产提起的的税务行政政诉讼由不不动产所在在地人民法法院管辖被被称为（ D ）。A、地域管管辖 BB、一般地地域管辖 C、特特殊地域管管辖 D、专专属管辖二、多项选选择题第一章 财政概概论1、财政的的本质特征征包括（ ACDEE ）。

21、A、强制性性 B、固固定性 C、补偿偿性 D、无偿性 E、非营营利性2、财政的的基本职能能包括（ ABE ）。A、配置资资源职能 B、公平收入入职能 C、收入分配配职能 D、监监督调节职职能 E、稳定定经济职能能 第二章 财政政收支概论1、非税收收收入包括括（ ABBCDE ）。A、国有企企业上缴利利润收入BB、国有资资产收入CC、债务收收入 D、收收费收入 EE、基金收收入2、财政支支出按照国国家职能分分为（ABBCD ）。A、行政支支出 B、国防支出出 C、经经济发展支支出 DD、社会发发展与保障障支出 E、国国家投资支支出3、影响财财政收入结结构的因素素包括（AABCE ）。A、社会形形

22、态 B、经济济发展水平平 C、经济济结构 D、国国家职能范范围 E、经济体制制4、影响财财政支出结结构的因素素包括（ ABE ）。A、国家职职能 B、经济济发展水平平 C、经济济结构 D、经经济体制 E、社会会经济发展展政策5、财政支支出效益评评价的方法法包括（ ACE ）。A、成本效效益分析法法 B、综合平衡衡分析法 C、最低费用用法 D、最高高效率法 E、公公共劳务收收费法第三章 税收收收入（上）1、税收的的基本特征征是（ AACD ）。A、强制性性 B、补偿性 C、无偿偿性 DD、固定性性 E、营利性2、现行流流转税主要要有（ AABCD ）。A、增值税税 B、消费税 C、营业业税 DD

23、、关税 EE、农业税税3、税收公公平原则要要求（ ADE ）。A、税收负负担公平 BB、税收横横向公平 C、税收纵向向公平 D、税收经济济公平 E、税收社会会公平4、影响税税收负担的的因素有（ADE ）。A、经济因因素 B、社社会因素 C、法律因素素 D、税制制因素 E、非正常因因素5、税负转转嫁的方式式有（ AABCDEE ）。A、前转 BB、后转 C、混转 D、消转 E、税收资本本化第四章 税收收收入（下）1、属于商商品课税的的流转税类类包括（ ABCDD ）。A、增值税税 B、消费税 C、营营业税 D、关税 E、农农业税2、缴纳营营业税的应应税劳务包包括（ AABCDEE ）。A、交通运

24、运输 B、建筑安装装 C、金融融保险 DD、邮电通通信 E、文化化体育3、营业税税的主要特特点是（ ABCDDE ）。A、征税对对象主要是是第三产业业 BB、税率低低税负轻 CC、税率档档次少 D、易易于操作 E、方便征收收4、消费税税的主要特特点是（ ABCDDE ）。A、是对特特定消费品品和消费行行为征税，征征收范围是是有选择的的 BB、征收环环节具有第第一性C、税率差差异较大 DD、采用从从价定率和和从量定额额征收办法法 EE、实行价价内税模式式5、企业所所得税中准准许扣除的的项目包括括（ ABBCD ）。A、成本 B、费费用 CC、税金 D、损失 E、罚罚款6、房产税税的税率有有（ B

25、EE ）。A、10%30% B、12% C、15% D、24% EE、1.22%7、资源税税的课税对对象包括（ ABCDDE ）。A、原油 B、天天然气 C、煤炭 D、黑黑色金属矿矿原矿 E、有有色金属矿矿原矿第五章 非税税收入1、非税收收入按其形形式分为（ ABCDDE ）。A、国有资资产收入 B、收费收人人 C、基基金收入 D、债务收入入 E、其他他非税收入入2、非税收收入的特点点是（ BBDE ）。A、强制性性 B、有有偿性 C、无无偿性 DD、非普遍遍性 E、自自主性3、收费的的构成要素素包括（ ABE ）。A、收费项项目 B、收费费标准 CC、收费性性质 D、收费费方式 E、收费资金

26、金分配4、行政性性收费包括括（ ABBC ）。A、管理性性收费 BB、资源性性收费 C、证证照性收费费 D、成成本性收费费 EE、其他性性收费5、对事业业单位的预预算管理形形式是（ ABCEE ）。A、核定收收支 B、定额额或定额补补助 C、超支支不补 D、超超支补贴 E、结余余留用6、基金收收入的作用用有（ AABCD ）。A、缓解财财政压力 B、调节经济济 C、加强基础础设施建设设D、保障人人民生活 E、其他作用用7、基金收收入的主要要特点是（ BCE ）。A、专门来来源性 B、专款款专用性 C、无无偿性 DD、有偿性性 EE、保值增增值性8、我国国国债的功能能可归纳为为（ACDD ）。A

27、、弥补财财政赤字 B、增加财政政收入 C、筹集集建设资金金 D、调节经经济运行 E、调节财政政收入结构构第六章 购买买性支出1、社会消消费性支出出具有（ ACE ）的特特点。A、非生产产性 B、生产性 C、消费费性 D、积累累性 E、公共共性2、行政管管理支出的的具体内容容包括（ ABCDD ）。A、行政支支出 B、公共安全全和国家安安全支出 C、司法法检察支出出 D、外外交支出 E、投资资性支出3、国防支支出的内容容有（ AABCD ）。A、国防费费 B、民民兵建设费费 CC、国防科科研事业费费 DD、防空费费 EE、国防教教育训练费费4、科教文文卫事业支支出的内容容包括（ ABE ）。A、

28、科学研研究支出 B、教育支出出 C、卫卫生支出 D、文化支出出 EE、卫生与与文化支出出5、政府采采购管理的的内容包括括（ ABBCD ）。A、管理原原则 B、管理理机构 C、审审查机构与与仲裁机构构的设置 D、争议与与纠纷的协协调与解决决 EE、法律责责任的追究究6、政府采采购的方式式主要有（ ABCDDE ）。A、公开招招标方式 B、邀邀请招标方方式 CC、协商采采购方式 D、询价采购购方式 E、直接采购购方式第七章 转移移性支出1、社会保保险支出的的内容包括括（ ACCDE ）。A、养老保保险支出 B、人身保险险支出 C、失失业保险支支出 D、医疗疗保险支出出 EE、伤残保保险支出2、改

29、革前前我国保障障制度存在在的问题是是（ ABBE ）。A、覆盖面面狭窄 BB、非社会会化 C、保障障程度低 D、缺乏乏强制性 E、非法法制化3、价格补补贴包括（ ABCDDE ）。A、农副产产品的价格格补贴 B、农业生产产资料价格格补贴 CC、工矿产产品价格补补贴 D、财政贴贴息 EE、其他政政策性价格格补贴4、下列补补贴中属于于福利补贴贴的是（ BCDEE ）。A、投资补补贴 B、生生活补贴 CC、冬天取取暖补贴 DD、副食品品价格补贴贴 E、交通通费与洗理理费补贴5、财政补补贴的形式式有（ ）。ACDA、财政退退库 B、转转移支付 CC、列预算算支出 D、税式式支出 E、财政政分成6、今后

30、财财政补贴的的重点是（ BCE ）。A、工业企企业 B、农农业 C、外外贸 D、信信息业 E、高新技术术产品第八章 财政政管理体制制1、财政管管理体制的的构成部分分有（ABBCDE ）。A、预算管管理体制 B、税税收管理体体制 C、投资管理理体制 D、国家家信用管理理体制 E、国有有资产管理理体制2、税收管管理体制的的内容包括括（ ABBCDE ）。A、立法权权 B、解解释权 CC、税种的的开征和停停征权 D、减减免权 E、调调整权3、国家预预算管理体体制的内容容组成是（ ABCDD ）。A、预算管管理级次的的规定 B、预算算管理权限限的划分 CC、预算收收支范围的的确定D、预算调调节制度的的

31、安排 E、预算算结余的分分成办法4、在我国国当前的分分税制下，属属于中央固固定收入的的有（ ABCDD ）。A、关税 BB、消费税税 C、中央央企业所得得税 D、海海关代征的的增值税 E、金融融保险企业业营业税5、在我国国当前的分分税制下，属属于地方政政府固定收收入的有（ ABCDDE ）。A、地方企企业所得税税 BB、个人所所得税 C、房房产税 D、土土地增值税税 E、车船船使用税第九章 财政政政策1、财政政政策具有的的特点是（ ABDEE ）。A、广泛性性 B、间间接性 C、直直接性 DD、协调性性 E、系系统性2、宏观财财政政策的的目标包括括（ ABBCD ）。A、实现充充分就业 B、物

32、价稳定定 C、经经济稳定增增长 D、国际际收支平衡衡 EE、财政收收支平衡3、宏观财财政政策乘乘数的具体体表现为（ ABCDD ）。A、政府购购买支出乘乘数 B、政府府转移支出出乘数 C、税税收乘数 D、平平衡预算乘乘数 E、外贸贸收支乘数数4、宏观财财政政策的的主要工具具有（BCCDE ）。A、人口 B、税收 C、公公债 DD、公共支支出 E、财政政投资第十章 税收收管理理论论1、税收管管理的经济济方法有（ ADE ）。A、税收管管理的计划划方法 B、税税收管理的的预测方法法 C、税税收管理的的决策方法法 D、税收的的会计方法法 EE、税收的的统计方法法2、税收的的法律体系系一般包括括（ A

33、BBE ）。A、税收法法律 B、税收收法规 C、税税收法令 D、税收制度度 EE、税收规规章第十一章 税税收征收管管理1、税务登登记的种类类包括（AABCDEE）。A、开业税税务登记 B、变更税务务登记 C、注注销税务登登记 D、停业业税务登记记 EE、复业税税务登记2、纳税申申报的基本本内容一般般包括（AABCDEE）。A、纳税人人名称 BB、应纳税税项目 CC、适用税税率 D、计税税依据 E、应应纳税额3、纳税申申报的方式式有（ AACE ）。A、直接申申报 B、间接接申报 C、邮邮寄申报 D、代理申报报 EE、数据电电文申报4、在我国国税款征收收方式有（ABCDE ）。A、查账征征收 B

34、、查定定征收 C、查查验征收 D、定期定额额征收 E、委委托代征5、税务检检查的形式式有（ AABCDEE ）。A、重点检检查 B、日常常检查 C、专项检查查 D、集中性检检查 E、临临时性检查查第十二章 税税务行政法法制1、在税务务行政处罚罚中税务机机关应遵守守的原则有有（ AABCE ）。A、法定原原则 B、公开开、公正的的原则 CC、处罚与与教育相结结合的原则则 D、透明的的原则 EE、处罚适适当的原则则2、税务行行政诉讼的的管辖主要要有（ AABC ）。A、级别管管辖 BB、地域管管辖 C、裁定管辖辖 D、指指定管辖 E、移送送管辖三、填空题题第一章 财政概概论1、主张财财政是以国国家

35、为主体体的分配活活动和分配配关系，即即财政是国国家集中性性的分配的的是（国家家分配说）。2、财政产产生的物质质基础是（剩余产品出现）。3、资源配配置的方式式有两种，一一种是（市市场方式），另另一种是（国家干预方式）。4、市场方方式下资源源配置主要要是通过（价价格信号）调调节生产和和需求。 第二章 财政政收支概论1、财政收收入包括（预算收入）和（预算外收入）两大部分。2、提交人人民代表大大会审议通通过的那部部分财政收收入为（预预算收入）。3、提交人人民代表大大会审议通通过的那部部分财政支支出为（预预算支出）。4、财政收收入按其形形式划分为为（税收收收入）和（非税税收收入）。5、财政收收入按管理理

36、权限可以以分为（中中央收入）和和（地方收收入）。6、财政支支出按是否否直接构成成当期总需需求分为（ 购买性支支出）和（转移移性支出）。7、财政支支出管理工工作的目标标是追求经经济效益（最大化 ）。8、凡是可可以买卖的的公共劳务务都可以用用（公共劳劳务收费法法）来定价价。第三章 税收收收入（上）1、通过一一定时期直直接的征税税成本与入入库的税收收收入的对对比来衡量量的是税收收的（行政效率率）。2、最终负负担税款的的单位和个个人是（负负税人 ）。3、税收的的基本要素素是（课税对对象）。4、税目的的确定一般般采用（列列举法）和和（概括法法）两种方方法。5、反映国国家征税深深度的税制制要素是（税率）。

37、6、流转税税纳税期限限最长不超超过（一个个月 ）。7、纳税人人拒不按税税法履行纳纳税义务的的行为是（抗税 ）。8、税负转转嫁的最典典型和最普普遍的形式式是（ 前前转或称顺顺转）。第四章 税收收收入（下）1、最早创创建增值税税的国家是是（法国 ）。2、增值税税暂行条例例按纳税人人的经营规规模大小及及会计核算算水平将其其划分为（一般纳税税人）和（小规模纳纳税人）。3、我国现现行增值税税实行的扣扣税法是（购进扣除法）。4、营业税税的征税对对象主要是是（第三产业业）。5、营业税税的计税依依据是（营营业额 ）。6、对个人人的稿酬所所得实行减减征个人所所得税办法法，减征率率为（ 330%）。7、我国资资源

38、税的开开征范围目目前只限于于（矿产资资源）和（盐）。8、车船使使用税的计计税依据为为应税车船船的（实物物量）。第五章 非税税收入1、经过开开发可以带带来一定经经济价值的的，所有权权属于国家家的自然资资源是（资资源性资产产）。2、国有资资产管理工工作的首要要的基本任任务是（确保保国有资产产保值增值值）。3、收费标标准一般采采用（公共共定价）的的方法进行行确定。4、收费的的基础是（收费项目）。5、理论上上通常把收收费分为（规费）和（使用者费）。6、政府基基金最为突突出的特点点是（专款款专用）。7、国债收收入是根据据（信用）原则则从公众那那里取得的的特殊形式式的财政收收入。8、按国家家举债方式式可将

39、国债债收入分为为（国家借借款收入）和和（发行债债券收入）。第六章 购买买性支出1、最常见见的两种基基础建设项项目融资方方式是（ BOT方方式）和（TOOT方式）。2、行政管管理支出按按其最终是是否形成资资产分为（经常性支出）和（投资性支出）。3、政府采采购法规主主要表现为为（政府府采购法）。4、从我国国政府采购购的试点来来看，采购购资金节约约率在（110%）以上。第七章 转移移性支出1、社会保保障的最高高目标是（ 社会福利利）。2、企业亏亏损补贴一一般与生产产资料有关关，按财政政收入退库库处理，冲冲减（财政政收入）。3、企业亏亏损补贴经经常采用的的方式是（ 财政退库库）。4、财政补补贴的功能能

40、有（分配配功能）和和（调节功功能）。5、财政补补贴占财政政收入的比比例最高不不超过（330%）。6、债务支支出主要包包括（还本本支出）和和（付息支支出）。第八章 财政政管理体制制1、国家处处理财政分分配关系的的制度是（财政体制）。2、国家预预算按预算算编制的形形式不同分分为（单式式预算）和和（复式预预算 ）。3、国家预预算按预算算指标的确确定方法不不同分为（零基预算）和（增量预算）。4、目前，世世界各国，包包括我国在在内整体预预算的编制制基本上采采用（增量量预算法）。5、当前，我我国的复式式预算分为为（经常性性预算）和和（建设性性预算）。6、预算收收支范围的的划分实际际上是确定定中央和地地方以

41、及地地方各级政政府各自的的（事权）和（财权权）。7、各级政政府的职责责任务，即（事权）是划划分各级预预算收支范范围的基本本依据。8、实行分分税制的前前提条件是是（划分事事权）。9、分税制制有两种形形式，一种种是（完全全型分税），另另一种是（适度型分税）。10、目前前世界主要要国家的政政府间转移移支付制度度大都实行行的模式为为以（纵向转移移）为主。第九章 财政政政策1、宏观财财政政策分分为（自动动稳定）的财政政策策和（相机机抉择）的财政政策策。2、微观财财政政策实实现的手段段有（税收收政策）手段和（财政支支出政策）手段。3、19336年凯恩恩斯出版的的（就业业、利息和和货币通论论）开创创了宏观经

42、经济学发展展的新领域域。4、消费者者每变化一一个单位的的收入中用用于消费支支出变化的的数额是（边际消费倾向）。5、宏观经经济运行的的微观基础础是（企业业）。6、宏观财财政政策具具有的明显显特征是（逆经济形势行事）。7、宏观财财政政策属属于（短）期期调控政策策，而微观观财政政策策属于（中中长）期调控政策策。第十章 税收收管理理论论1、税收管管理的主体是（国家家），税收管理理的客体是是（税收分分配）的全过程程。2、税收规规章具体分分为（税收收行政规章章）和（税收收地方性规规章）。3、税收行行政法规审审议通过后后，由（国国务院总理理）发布实实施。4、税收法法律审议通通过后由（国家主席）发布实施。5、

43、我国税税收计划的的编制程序序采取（两两上两下制制）。6、税源调调查采取的的方法为（经常性调查）和（专题调查）。第十一章 税税收征收管管理1、纳税人人因违反规规定被吊销销营业执照照的应当自自被吊销营营业执照之之日起（115）日内到原登登记机关办办理税务登登记注销手手续。2、纳税申申报的对象象是（纳税税人）和（扣缴缴义务人）。3、经税务务机关批准准，可以延延期缴纳税税款，但最最长不得超超过（3个个月）。4、滞纳金金从滞纳税税款之日起起，按日加加收滞纳税税款的（万万分之五）。第十二章 税税务行政法法制1、税收征征管法对税税务所进行行特别授权权，允许税税务所实施施罚款额在在（20000元）以下的税务务

44、行政处罚罚。2、税务行行政处罚的的管辖一般般遵守（属属地原则）。3、税务行行政复议分分为（必经经复议）和和（选择复复议）。4、税务机机关做出的的征税行为为的复议属属于（必经经复议）。5、税务行行政赔偿申申请人请求求赔偿的时时效为（22年）。四、名词解解释第一章 财政概概论1、财政PP3 财政就是国国家为了实实现其职能能，凭借其其政治权利利和生产资资料的所有有权，占有有社会总产产品价值一一部分的经经济行为。2、资源配配置资源配置是是指人的知知识、劳动动力、资本本、土地等等在不同用用途和不同同受益者之之间的分配配和组合，形形成一定的的资产结构构、产业结结构、技术术结构、部部门结构、地区结构构等，以

45、取取得最佳效效果第二章 财政收收支概论1、财政收收入 P115又称国家收收入，是国国家凭借政政治权利或或生产资料料所有者身身份，通过过一定的形形式和渠道道集中起来来的一种货货币资金，是是用货币表表示的一部部分社会总总产品价值值。2、财政支支出 P115又称国家支支出，是国国家为了实实现其经济济与社会管管理职能，取取得所需物物品和劳务务，而对集集中起来的的货币资金金的支出。3、财政收收入规模PP21财政收入规规模指一国国在一定时时期内（通通常是一个个财政年度度）财政收收入的总水水平。4、财政支支出规模PP25财政支出规规模是指一一国在一定定时期内（通通常是一个个财政年度度）财政支支出的总水水平。

46、第三章 税收收收入（上）1、税收收收入P422税收收入是是国家为了了满足社会会公共需要要，凭借政政治权利，按按法定标准准向社会成成员强制无无偿地征收收而取得的的一种财政政收入。2、流转税税 P444是指以商品品生产流通通的产品销销售收入额额或提供劳劳务的营业业额为征税税对象的各各种税收的的统称，现现行流转税税主要有整整治水、消消费税、营营业税、关关税等。4、税收效效率 P445税收效率指指的是以尽尽可能小的的税收成本本取得尽可可能大的税税收收入。5、税收制制度P488税收制度简简称税制，他他是国家对对税收这种种无偿、强强制和规范范性的分配配活动以法法律或法规规形式，制制定和颁发发的一整套套具体

47、课税税办法的总总成，是规规范国家征征税和纳税税人纳税的的法律规范范。第四章 税收收收入（下）4、应税所所得额P880应税所得额额是指纳税税人每一纳纳税年度的的收入总额额减去税法法规定扣除除项目后的的余额。 5、房产税税P86房产税是以以房产为课课税对象，依依据房产价价格或房产产租金收入入向房产所所有人或经经营人征收收的一种税税。6、资源税税P87资源税是就就占用开发发国有自然然资源课税税的一种税税。第五章 非税税收入1、非税收收入 PP102非税收入是是指国家机机关、事业业单位、具具有行政管管理职能的的社会团体体、企业主主管部门（集集团）、政政府或行政政事业单位位委托机构构为履行或或现行政府府

48、职能，依依据国家法法律、法规规和规章以以及凭借国国有资产（资资源）、国国家投入而而收取、提提取、募集集的除税收收以外的各各种财政性性资金。4、基金收收入P1119基金收入称称政府资金金，也称国国家专用基基金，是指指由政府支支配并有专专项用途且且以基金形形态存在的的各种资金金的总称。6、收费PP112国家机关及及其授权单单位为某一一特定事由由向直接受受益者或直直接责任者者收取成本本补偿费用用的经济活活动。第六章 购买买性支出1、财政投投资P1336是指以国家家为主体，将将其从国民民收入中筹筹集起来的的财政资金金运用于国国民经济建建设部门的的一种集中中性、政策策性的投资资，是国家家财政支出出的重要

49、组组成部分。 2、社会消消费性支出出P1455消费性支出出是指国家家用于行政政管理、国国防、科学学、教育、文化体育育等非物质质生产部门门经费支出出的总称。第七章 转移移性支出1、社会保保障支出 P1577社会保障支支出是国家家财政对因因各种原因因丧失生活活来源的劳劳动者，提提供基本生生活保障支支出。 5、财政补补贴 P1633财政补贴是是指国家财财政根据政政策需要，在在一定时期期内对某些些特定的产产业、部门门、地区、企业、事事业单位或或事项给予予的补助支支出。 6、税式支支出P1665税式支出是是指国家按按税法规定定应征收的的税收收入入，根据企企业或法人人的申请，经经有关机关关批准，给给予的减

50、税税活免税照照顾。第八章 财政政管理体制制1、预算管管理体制PP182国家预算管管理体制是是确定中央央和地方以以及地方各各级政府之之间在预算算管理方面面的职责、权限及相相应的组织织体系的一一项根本制制度。第九章 财政政政策1、财政政政策P2007财政政策是是指国家利利用税收、财政补贴贴、财政投投资等财政政工具进行行经济总量量和经济结结构的调整整，以实现现国家的经经济目标的的一些列措措施的总和和。2、宏观财财政政策PP212宏观财政政政策就是指指国家通过过财政支出出，影响总总需求，进进而实现宏宏观调控目目标的一些些列措施的的总和。第十章 税收收管理理论论1、税收管管理P2225税收管理是是指对税

51、收收分配过程程的计划、组织、协协调和监督督，目的是是保证国家家财政收入入及时足额额入库，同同时，更好好地发挥税税收的杠杆杆作用。 5、税收计计划P2330税收计划是是税务机关关在一定时时期内为组组织国家税税收收入所所确定的目目标。第十一章 税税收征收管管理1、税务登登记P2335又称纳税登登记，是税税务机关对对纳税人有有关开业、变动、就就业以及注注销等基本本情况的变变化实行法法定登记的的一项管理理制度，也也是纳税人人履行纳税税义务向税税务机关办办理的一向向法定手续续。2、纳税申申报P2338是纳税人发发生纳税义义务后，在在税法规定定期限内，向向主管税务务机关提交交纳税事项项书面报告告的法律行行

52、为和程序序，是纳税税人切实履履行纳税义义务的开始始。 5、税款征征收P2441是指国家税税务机关依依照税收法法律、法规规，将纳税税人应纳税税款组织入入库的执法法过程。第十二章 税税务行政法法制1、税务行行政处罚PP252 税务行政处处罚是指公公民、法人人或其他组组织有违反反税收征收收管理秩序序的违法行行为尚未构构成犯罪的的，由税收收机关给予予行政制裁裁的税务行行政管理行行为。 五、简答题题第一章 财政概概论2、什么是是财政？财财政有何基基本特征？P3、44-5财政就是国国家为了实实现其职能能，凭借其其政治权利利和生产资资料的所有有权，占有有社会总产产品价值一一部分的经经济行为。1.强制性性 2

53、2.补偿性性 33.无偿性性 4.非营利性性3、什么是是资源配置置？财政的的资源配置置职能的范范围有哪些些？P111、12资源配置是是指人的知知识、劳动动力、资本本、土地等等在不同用用途和不同同受益者之之间的分配配和组合，形形成一定的的资产结构构、产业结结构、技术术结构、部部门结构、地区结构构等，以取取得最佳效效果。于社会公共共部门，以以提供社会会所需要的的公共产品品于具有准公公共产品性性质的部门门于具有自然然垄断倾向向而导致竞竞争无效的的行政行业业和部门，即即因存在规规模效益递递增宜形成成垄断，导导致市场配配置无效或或低效的部部门于基础产业业以及风险险大而又难难以预期手手艺的新兴兴产业、技技

54、术开发等等4、什么是是财政？财财政的基本本职能有哪哪些？P33、11-13财政就是国国家为了实实现其职能能，凭借其其政治权利利和生产资资料的所有有权，占有有社会总产产品价值一一部分的经经济行为。1.配置资资源职能 2.公平收入入职能 3.稳定定经济职能能 第二章 财政政收支概论2、财政支支出的分类类？P199-201.按照国国家职能分分类：行政政支出、国国防支出、经济发展展之初、社社会发展与与保障支出出。2.按财政政支出时候候直接构成成当期总需需求分类：购买性支支出和转移移性支出。3.按财政政支出的形形式分类：无偿性支支出和有偿偿性支出。4.按财政政支出的安安排次序和和使用结果果分类：维维持性

55、支出出、经济型型支出和社社会性支出出。3、影响财财政收入规规模的因素素有哪些？P24-251.经济发发展水平对对财政收入入规模的影影响。2.不同经经济体制对对财政收入入规模的影影响。3.技术进进步对财政政收入规模模的影响。4.分配财财政和分配配制度对财财政收入规规模的影响响。4、影响财财政支出规规模因素有有哪些？PP27-2281.经济发发展水平高高低的影响响。2.经济体体制不同的的影响。3.国家干干预经济程程度强弱的的影响。4.政治因因素。5.社会因因素。第三章 税收收收入（上）1、什么是是税收？它它有何基本本特征？PP42、443税收收入是是国家为了了满足社会会公共需要要，凭借政政治权利，

56、按按法定标准准向社会成成员强制无无偿地征收收而取得的的一种财政政收入。1.强制性性 22.无偿性性 3.固定性第四章 税收收收入（下）2、什么是是增值税？增值税的的主要特点点是什么？P65、66增值税是以以商品生产产流通和劳劳务各个环环节的增值值额为课税税对象的一一种流转税税。1.增值税税一般采取取多个流转转环节增收收，若采取取凭发票抵抵税办法，可可使相关企企业间的纳纳税上互相相监督，减减少乃至杜杜绝偷税漏漏税。2.采取增增值税不会会影响企业业组织方式式的决策，全全能企业和和专业化税税负相当3.上一特特点决定了了增值税能能够避免在在多次征收收的过程中中所发生的的反复征收收，从而促促进生产规规划

57、，适应应社会话大大生产的需需要，通化化市也能保保证财政收收入相对稳稳定。3、营业税税的特点是是什么？PP71营业税于增增值税是并并行的两个个流转税税税种，纳入入增值税增增税范围的的不征营业业税，营业业税的征税税对象的主主要第三产产业；营业业税税率低低，税负轻轻，税率档档次少；易易于操作，方方便征收第五章 非税税收入2、非税收收入应如何何分类？PP103-1041.按非税税收入的形形式：国有有资产收入入、收费收收入、基金金收入、再再无收入以以及其他非非税收入。2.按非税税收入的隶隶属权限：中央非税税收入和地地方非税收收入。3.按非税税收入管理理方式：预预算内管理理非税收入入、预算外外管理非税税收

58、入、制制度外管理理非税收入入。4.按复式式预算要求求：经常性性非税收入入和资本性性非税收入入。3、非税收收入的功能能有哪些？P1055-10661.弥合税税收手段，实实现收益公公平。2.补偿国国家提供特特定公共服服务的成本本。3.减除拥拥挤、节约约公共资源源与服务。4.解决外外部性。5.缓解财财政困难，增增加国家宏宏观调控能能力。第六章 购买买性支出1、什么是是行政管理理支出？行行政管理支支出的内容容有哪些？P1466-1477行政管理支支出是指财财政用于国国家各级权权力机关、行政管理理机构和外外事机构行行使其职能能所需的各各项经费支支出。1.行政支支出 2.公共共安全和国国家安全支支出 33

59、.司法检检查支出 4.外外交支出3、什么是是国防支出出？国防支支出的具体体内容有哪哪些？P1150国防支出是是指财政用用于国防建建设和军队队方面的费费用支出国防支出一一般包括国国防费、兵兵民建设费费、国防科科研事业费费和防空费费等。是否形成资资产可分为为维持费和和投资费。维持费主主要用于维维持军队的的稳定和日日常活动，提提高军队的的战备程度度，是国防防建设的重重要物质基基础，投资资费主要用用于提高军军队的武器器装备水平平，是增强强军队战斗斗力的重要要条件。5、什么是是政府采购购制度？政政府采购制制度的基本本内容有哪哪些？P1153、1154政府采购是是指政府为为了履行其其职能的需需要而购买买商

60、品和服服务的活动动。1.政府采采购法规 2.政府采购购政策 3.政政府采购程程序 44.政府采采购管理第七章 转移移性支出1、什么是是社会保障障支出？社社会保障支支出的基本本内容包括括哪些？PP157、158-159社会保障支支出是国家家财政对因因为各种原原因丧失生生活来源的的劳动者，提提供基本生生活保障的的支出。1.社会保保险支出 2.社社会救济支支出 33.社会优优抚支出 4.社会福利利支出2、社会保保险支出及及其内容是是什么？PP158社会保险支支出是指由由国家对劳劳动者在年年老、事业业、患病、伤残时给给予的经济济补助。1.养老保保险支出 2.失失业保险支支出 3.医疗疗保险支出出 44