BC公司财务帐套模拟练习

1、 金蝶标准培训课程 金蝶标准培训课程 第 PAGE 130 页 k/3系统财务（上） K/3系统财务 第 PAGE 31 页K3系统标准培训课程ABC集团团金蝶K/33系统培训训试题金蝶软件（中中国）有限限公司ABC项目目小组编制制总帐系统练练习练习一：建建帐目的：掌握握建帐的基基本程序及及注意事项项。要求：按照照下述给出出的资料在在K/3中中间层建立立一个帐套套并对其进进行系统设设置，启用用帐套。资料： 注意意：括号里里的是相关关文字的五五笔代码！（一）新建建公司机构构及帐套1、公司机机构代码：012、公司名名称：ABBC集团3、帐套号号：01.014、帐套名名：ABCC集团各个个分公司（可

2、可为简称）5、帐套类类型：工业业企业6、数据实实体：系统统会自动给给出，不需需客户命名名7、数据库库文件路径径：C:MSSQQL7DDATA；或D:MSSSQL7DATAA（二）设置置帐套参数数1、公司名名称：ABBC集团各各个分公司司（可为全全称）2、记帐本本位币：人人民币货币代码码：RMBB3、帐套启启用期间：20044年10月月01日（三）添加加用户用户名认证方式用户组权限张华密码认证（不不设密码）Adminnistrratorrs(系统统管理员组组)不需授权李萍密码认证（不不设密码）Userss(一般用用户组)授予所有权权限练习二：帐帐套初始化化目的：掌握握对帐套进进行初始化化的步骤及

3、及各操作要要点。要求：根据据下述给出出的资料按按顺序完成成帐套系统统基础资料料的维护及及初始数据据录入并结结束初始化工作。资料：一、从模板板中引入会会计科目二、设置总总帐系统参参数三、系统资资料维护（一）增加加两种币别别。注意汇汇率小数点点的切换（切切换到英文文标点状态态）（可不不做）币别代码币别名称记帐汇率折算方式汇率类型HKD港币(iaatm)1.08原币*汇率率=本位币币浮动汇率USD美元(uggfq)8.45原币*汇率率=本位币币浮动汇率（二）增加加凭证字为为“记”字。（三）增加加两个计量量单位组及及相应组里里的计量单单位。计量单位组组代码计量单位名名称系数重量组KG公斤1T吨1000

4、数量组J件1X箱50（四）增加加支票结算算方式。代码名称JF06支票（五）新增增相关核算算项目资料料（1）新增增“客户”资料：代码名称01天河区（上上级组）01.011长城公司01.022天达公司02越秀区（上上级组）02.011宏基公司02.022长海公司（2）新增增“部门”资料：代码名称01财务部02行政部03销售部（上上级组）03.011销售一部03.022销售二部04生产部（3）新增增“职员”资料：代码名称部门001张华财务部002李萍行政部003王林销售一部004赵立销售二部005刘红生产部006孙晴生产部（4）新增增“供应商”资料：代码名称01海珠区（上上级组）01.011恒星公司

5、01.022南方公司02白云区（上上级组）02.011王码公司02.011强发公司（5）新增增“产成品”核算项目目。属性名称属性类别属性长度标准成本实数出厂价实数零售价实数销售政策文本255（六）会计计科目维护护（1）增加加会计科目目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅辅助核算核算项目102银行存款所有币别102.001建设银行人民币102.002中国银行美元102.003工商银行港元119其他应收款款119.001 职员职员123原材料123.001甲材料（计量单单位：公斤斤）123.002乙材料（计量单单位：公斤斤）139待摊费用139.001报刊杂志费费521管理费用521.001

6、工资及福利利521.002折旧费521.003通讯费部门、职员员401生产成本401.001工资及福利利费405制造费用405.001折旧费405.002工资及福利利费501产品销售收收入部门、职员员、物料522财务费用522.001利息522.002汇兑损益（2）会计计科目的修修改：科目代码科目名称往来业务核核算核算项目113应收帐款客户203应付帐款供应商操作要点：设外币核算算的科目时时，一定要要注意选择择相应币别别，如果一一级科目下下有明细科科目按外币币核算的，则则一级科目目要设为核核算所有币币别。在会计科目目下挂接核核算项目的的方式设明明细帐，与与在科目下下直接增加加明细科目目实现的帐

7、帐簿结果是是一样的，而而且还可解解决科目设设置工作重重复，臃肿肿的麻烦，但但不是必须须要求一定定这样设置置，关键是是要结合企企业的实际际情况灵活活掌握。设置数量金金额辅助核核算的物料料明细科目目时，注意意必须先新新增物料明明细科目，再再去系统资资料维护处处添加具体体的“物料”资料，否否则易出现现错误信息息。若客户户已购买KK/3购销销存业务模模块，则不不需要在存存货科目下下新增明细细科目，只只要通过修修改会计科科目功能，在在一级科目目里利用核核算项目卡卡片挂接物物料辅助核核算即可。另外，别别忘了在设设数量金额额明细科目目时选择计计量单位组组和缺省单单位。如已购买应应收、应付付子系统的的，则总帐

8、帐里的往来来科目，如如应收帐款款、应付帐帐款等必须须设定按客客户或供应应商核算项项目核算，不不能下设往往来单位二二级明细科科目，否则则应收、应应付子系统统无法自动动生成有关关凭证，只只能通过手手工调整修修改后才能能生成。如果已录入入明细科目目后在系统统资料界面面看不到，可可在“工具”菜单下选选择“选项”中的显示示明细科目目一项即可可。（七）新增增“物料”资料：对于未购购买K/33业务流程程模块，需需要利用总总帐系统对对某些存货货科目进行行简单的数数量金额核核算的用户户，在设“物料”核算项目目的具体内内容时要注注意，必须须先设好相相关存货明明细科目后后再去添加加物料核算算项目，否否则，新增增的存

9、货明明细不能进进行真正的的数量金额额辅助核算算。已购买KK/3业务务流程模块块的用户则则不需在总总帐系统设设置存货的的明细科目目，只要在在存货一级级科目里挂挂接“物料”核算项目目即可。先设上级组组 01 材料料 02 产产品代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本01.011甲材料外购公斤加权平均123.00151151201.022乙材料外购公斤加权平均123.00251151202.011A产品自制件加权平022B产品自制件加权平均137501502注意：以上上新增的系系统资料如如有错误，可可通过工具具栏“属性”按钮去修修改，或用用“删除”按钮去删删除

10、，但如如果录入初初始数据后后，系统将将不允许再再修改或删删除这些会会计科目的的，客户可可通过“禁用”功能将有有错，不再再使用，且且不能修改改或删除的的系统资料料禁止使用用。其具体体操作为：在系统资资料维护里里，指中某某一具体系系统资料，按按右键选择择“禁用”即可。四、初始余余额录入科目名称外币数量量汇率借方金额贷方金额现金30,0000银行存款-建设银行行500,0000银行存款-中国银行行200,00008.451,6900,000银行存款-工商银行行100,00001.08108,0000应收帐款150,0000原材料-甲甲材料1,000020,0000 -乙材材料50050,0000待摊

11、费用-报刊杂志志费2,0000其他应收款款-职员张华5,0000坏帐准备5,0000固定资产5,6000,0000累计折旧900,0000应付帐款300,0000短期借款100,0000实收资本6,8500,000合 计8,1555,0008,1555,000注：应收帐帐款科目期期初数据：客户时间事由金额长城公司1999.12.006销货款80,0000宏基公司2000.11.25销货款70,0000合 计150,0000应付帐款期期初数据：供应商时间事由金额恒星公司2000.09.12购料120,0000王码公司2000.06.03购料180,0000合 计300,0000注意：如果果已购买

12、应应收、应付付管理系统统的则应收收、应付款款项初始数数据可在应应收、应付付管理系统统里录入后后再传递到到总帐系统统，而不需需要在总帐帐系统里录录入。操作要点： = 1 * GB3 录入外币币科目金额额时，要注注意切换相相应币别； = 2 * GB3 录入下设设核算项目目的科目的的金额时，要要点击核算算项目栏的的“”进入入特定界面面输入； = 3 * GB3 录入数量量金额辅助助核算的科科目金额时时，点击该该科目将会会弹出数量量栏，在那那儿录入数数量； = 4 * GB3 试算平衡衡时要注意意，如企业业有外币业业务，则必必须切换成成综合本位位币去试算算。五、切换币币别为综合合本位币，进进行试算平

13、平衡检查。六、试算平平衡结束初初始化工作作。练习三：日日常帐务处处理练习目的：掌握握K/3财财务系统日日常帐务处处理工作要求： = 1 * GB3 根根据下述资资料录入记记帐凭证，对对其进行审审核、过帐帐并查看各各种帐表； = 2 * GB3 进行往来来业务核销销； = 3 * GB3 利用自动动转帐功能能结转有关关费用； = 4 * GB3 进行期末末调汇、结结转损益等等业务处理理并进行期期末结帐。资料：一、录入记记帐凭证1、提现类类：5日，提取取现金100,000元元备用。摘要：提现现 借：现金10,0000贷：银行存存款-建行行10,00002、应付往往来业务类类：10日，偿偿还前欠恒恒

14、星公司的的货款1220,000元元。摘要：偿还还欠款 借：应付帐帐款-恒星星120,000贷：银行存存款-建行行120,000要点：记得得选择相应应的供应商商名称3、多核算算项目类：15日，销销售一部王王五向宏基基公司销售售A产品660,000元元，货款暂暂欠。摘要：赊销销产品 借：应收帐帐款-宏基基公司60,000贷：产品销销售收入-销售一部部王林A产品60,0000要点：必须须录完所有有核算项目目内容：客客户、部门门、职员、物料。4、数量金金额业务类类：20日，采采购甲材料料10000公斤，单单价50元元公斤；乙乙材料5000公斤，单单价40元元公斤，以以建行存款款支付。摘要：采购购材料

15、借：原材料料-甲材料料50,000-乙材料20,000贷：银行存存款-建设设银行70,000要点：在“单位”单元格录录入计量单单位，“单价”单元格录录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。5、涉及外外币业务类类：25日，收收到某外商商交来投资资款20,000美美元，存入入中行美元元户，当日日汇率为88.46。摘要：收到到投资 借：银行存存款-中行行20,000*8.46169,200贷：实收资资本169,000资本公积200要点：在“币别”单元格里里选择币别别，在“汇率”单元格里里录入记帐帐汇率8.46，在在原币金额额处录入原原币20,000元元，系统会会自动计算算折合的本本位币

16、数额额。6、30日日，支付本本月通迅费费。摘要：支付付通讯费 借：管理费费用-通讯讯费销售一部部王林500-通讯费销售二部部刘红400-通讯费行政部李萍300贷：现金1,200要点：记得得逐一录入入部门、职职员核算项项目信息。7、应收往往来业务类类：30日，收收回宏基公公司前欠销销货款600,000元元，存入建建行摘要：收回回前欠货款款 借：银行存存款-建行行60,0000贷：应收帐帐款-宏基基公司60,0000要点：注意意选择相应应的客户名名称。录入记帐凭凭证时应注注意：1、凭证号号、序号由由系统自动动编排，用用户不需自自已编号。2、录入凭凭证日期时时点击“日期”旁的按钮钮，弹出日日历后选择

17、择即可，也也可自已手手工自行输输入。但应应注意，系系统不接受受当前会计计期间之前前的日期，只只允许输入入当期或以以后各期业业务，而且且过帐时，只只处理本期期的记帐凭凭证。3、凭证摘摘要的录入入有三种方方法：a.直接录入入；b.如选择择了“查看”菜单“选项”中的自动动携带上条条分录摘要要信息，则则系统会自自动复制上上条记录摘摘要到下条条；c.或者在在英文标点点状态下，双双击键盘右右边“DEL”的按键，也也可以快速速复制上条条分录摘要要；d.按F77键或工具具栏上的“代码”按钮建立立摘要库，需需要时调用用。建立摘要库库的步骤为为：点击记帐凭凭证中的摘摘要栏，按按下F7键键或工具栏栏“代码”按钮编辑

18、新增录入类别别、代码、名称（注注意：如没没有“类别”，需点击击类别旁的的按钮去增增加）保存。如如再增加摘摘要，则重重复此操作作。4、输入会会计科目的的方法有几几种：a.直接手工工录入会计计科目代码码；b.定义了了助记码的的可输入助助记码；cc.如在“查看”菜单选项项中选择“自动显示示代码提示示窗口”的，可双双击代码提提示窗的科科目即可；d.按F77建或工具具栏中的“代码”按钮也可可以调出会会计科目模模板来选。5、按空格格键可转换换金额的借借贷方向；负号可使使金额变为为红字；CCTRL+F7键可可将凭证中中借贷方差差额自动找找平。6、如果会会计科目设设了按核算算项目核算算的，需将将所有核算算项目

19、内容容填列完毕毕后，系统统才允许保保存凭证。二、凭证其其他相关操操作及帐簿簿查询1、将前面面所做的所所有记帐凭凭证审核、过帐。2、假设当当月5日的的提现记帐帐凭证金额额出错，正正确应为11,000元元，请用红红字冲销法法更正。3、制作一一张提现的的模式凭证证4、查看各各种总分类类帐、明细细帐等。5、查看管管理费用多多栏式明细细帐。6、查看科科目余额表表、试算平平衡表等。7、查看“管理费用用-通迅费费”及“产品销售售收入”的核算项项目组合表表。三、往来管管理利用核销管管理功能进进行应收帐帐款、应付付帐款的核核销。查看往来对对帐单及帐帐龄分析表表。四、制作几几张自动转转帐凭证1、摊销应应由本月负负

20、担的报刊刊杂志费。名称：摊销销报刊杂志志费转帐期间 会计科科目 方方向 转帐帐方式 比比例 包包含本期未未过帐凭证证1-12 管理费用用-办公费费 自自动判定 转入入 100% 待摊费用用-报刊杂杂志费 自动判判定 按公式转转出 1100% 包含含公式：ACCCT（“139.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/122 （待待摊费用年年初余额/12）注意：先增增加代码为为521.04的“管理费用用-办公费费”(lwwwc xjjm)明细细科目。2、按短期期借款年初初余额1000,000元元和3%年年利率计算算本月应负负担的短期期借款利息息。名称：计提提短期借款款利息 转帐期间 会计科科目

21、方向向 转帐方方式 比例例 包含含本期未过过帐凭证1-6 财务费费用-利息息 自动动判定 转转入 100% 预提费费用 自动判定定 按按公式转出出 1100% 包含公式：ACCCT（“201”，“C”,0,11,1,“”）*00.03/12 (短期期借款年初初余额*00.03/12)五、期末处处理1、进行当当月的期末末调汇操作作，生成凭凭证并审核核过帐（可可不做）港币：期期末汇率：1.066美元：期期末汇率：8.4772、结转当当期损益（注意先先将当月未未过帐凭证证全部过帐帐）3、将结转转损益的记记帐凭证过过帐4、期末结结帐报表系统练练习目的：掌握握系统预置置报表的查查询技巧及及基本的修修改操

22、作，并并能制作简简单的自定定义报表。要求： = 1 * GB3 查查看资产负负债表及损损益表； = 2 * GB3 根根据要求制制作自定义义报表。资料：一、查看当当月ABCC集团各个个分公司的的资产负债债表及损益益表。二、制作一一张自定义义内部报表表简 表表单位名称：ABC集团团各个分公公司单位：元元 20001-001-311金额项目资产资料损益资料年初数期末数本期发生额额本年累计数数现金货币资金应收帐款-长城公司司管理费用合 计单位负责人人： 会会计主管： 制表人： 三、以批量量填充的方方式制作以以下自定义义报表货币资金表表单位名称:ABC集团团各个分子子公司单位:元元2001-01-33

23、1项目期初余额借方发生额额贷方发生额额期末余额现金银行存款-建行银行存款-中行银行存款-工行其他货币资资金合 计单位负责人人:会计主管管: 制表表人:现金管理系系统练习目的：掌握握现金管理理系统日常常业务处理理方法要求： = 1 * GB3 录录入现金管管理系统初初始数据，进进行系统设设置； = 2 * GB3 录入现金金日记帐，进进行库存现现金盘点、现金对帐帐 = 3 * GB3 录入银行行存款日记记帐、银行行对帐单记记录，进行行银行存款款对帐、编编制银行存存款余额调调节表； = 4 * GB3 进行现金金管理系统统期末扎帐帐。资料：一、初始数数据录入1、从总帐帐系统引入入现金、银银行存款科

24、科目；2、从总帐帐系统引入入20044年10月月1日的现现金、银行行存款科目目余额；3、进行试试算平衡检检查，如已已平衡则结结束初始化化，将现金金管理系统统启用期间间定在20004年110月1日日。操作要点：1、只有会会计科目属属性为“现金科目目”或“银行科目目”的会计科科目才能从从总帐系统统引入。2、币别核核算为“所有币别别”的现金或或银行科目目系统会自自动分币别别引入多个个账户。3、设置引引入数据期期间时，要要注意引入入的数据期期间与系统统启用保持持一致，否否则会造成成初始数据据不正确。二、现金处处理1、登记现现金日记帐帐：（从总总帐引入）2、进行110月311日的库存存现金对帐帐。三、银

25、行存存款处理1、登记银银行存款日日记帐：（从从总帐引入入）2、录入银银行对帐单单建设银行银银行对帐单单记录：日期摘要借方贷方10-055提现10,000010-155购买办公设设备24,000010-155收回欠款70,000010-100偿还欠款120,000010-200清理固定资资产收入4,500010-266收回坏帐3,000010-200购料70,00003、进行建建行帐户的的银行对帐帐4、生成银银行存款余余额调节表表。工资管理系系统练习目的：掌握握工资管理理系统的处处理流程及及日常工作作的具体操操作方法要求： = 1 * GB3 对对工资系统统进行初始始化设置，添添加基础资资料；

26、= 2 * GB3 设置工资资项目、定定义工资计计算方法、录入工资资数据进行行工资计算算 = 3 * GB3 计算个人人所得税、分配工资资费用 = 4 * GB3 查看各种种工资报表表，结帐。资料：一、建立工工资类别方方案类别名称：全体员工工是否多类别别：否币别：人民民币是否银行代代发：是是否代扣所所得税：是是是否扣零：否操作要点：设置工资类类别时应注注意，单类类别才能用用于核算工工资数据，而而汇总类别别主要用于于汇总多个个单类别的的工资数据据，且只能能查看，不不能进行工工资数据的的计算工作作。因此，在在建立独立立的工资类类别时，不不要选择多多类别。二、系统维维护系统参数：要求结帐帐与总帐期期

27、间同步。三、设置（一）导入入或新增部部门资料：代码名称01财务部02行政部03销售部（上上级组）03.011销售一部03.022销售二部04生产部操作要点：1、如果用用户已在总总帐系统中中添加了部部门资料，可可从总帐系系统导入部部门信息；2、总帐导导入部门信信息时，相相同的部门门信息只能能引入一次次，以后如如想再引入入相同的部部门信息只只能通过其其它工资类类别里进行行引入。3、部门信信息一旦使使用，不能能进行修改改操作。（二）导入入并修改或或新增职员员资料：代码名称职员类别部门个人帐号001张华管理人员财务部271233564887002李萍管理人员行政部271255684335003王林销售

28、人员销售一部271322587441004赵立销售人员销售二部271388569884005刘红生产人员生产部271455214336006孙晴生产管理人人员生产部271366325441操作要点：1、设定职职员资料时时应注意，必必须设定职职员的部门门、职员类类别，否则则无法进行行工资费用用分配，这这两项是分分配工资费费用的依据据。2、已离职职的职员资资料不要直直接删除，否否则会影响响相关历史史数据的正正确性。对对于此类职职员可通过过变动处理理中的人员员变动选择择“禁用离职职人员”选项进行行变动处理理。3、禁用后后的职员如如想恢复使使用，可通通过职员管管理窗口中中选择禁用用按钮恢复复职员的资资

29、料。（三）增加加银行资料料：代码名称帐号长度1001建行天河支支行10操作要点：1、在设定定银行资料料时，应注注意设定帐帐号长度，不不要把帐号号长度误认认为企业在在此银行的的具体帐号号而录入。2、此项一一般只有银银行代发工工资的单位位才必设定定。四、核算（一）工资资项目设置置：项目名称类型位数属性职员代码文字其他职员姓名文字其他部门文字其他基本工资数值2增项浮动工资数值2增项津贴数值2增项加班数值2增项独补数值2增项病假数值2减项事假数值2减项应发合计数值2增项房租水电数值2减项代扣所得税税数值2减项医疗保险数值2增项养老保险数值2增项工会数值2减项扣款合计数值2减项实发合计数值2增项个人帐号

30、文字18其他操作要点：1、新增工工资项目时时，如果在在工资项目目名称的下下拉框中有有我们需要要增加的项项目，必须须从下拉框中选选择，系统统会自动取取有关信息息进行显示示，不需手手工录入。（下拉框框中工资项项目资料主主要来源于于职员信息息卡片）2、设定工工资计算公公式时所需需要用的工工资项目，都都必须预先先在此设定定，否则无无法设置公公式。3、设置工工资项目时时，必须注注意设定工工资项目的的类型，只只有数值型型的工资项项目才能参参与工资数数据加减运运算，文字字型则的不不能。（二）工资资计算公式式设置：公式名称：全体员工工应发合计=基本工资资+浮动工工资+津贴贴+加班+独补扣款合计=病假+事事假+

31、房租租水电+代代扣所得税税+医疗保保险+养老老保险+工工会实发合计=应发合计计-扣款合合计操作要点：1、设定计计算公式时时请先点击击“新增”按钮，出出错时，可可点击“编辑”按钮进行行修改。一一个计算方方法中可设设定多个运运算公式；2、设定公公式时，项项目框里的的工资项目目可通过双双击鼠标左左键进行选选择，运算算符号、条条件语句只只要单击运运算符按钮钮即可；3、利用条条件语句设设公式时，语语句间的“”符号要先先删除，然然后再设判判断条件。五、数据（一）设置置工资数据据输入过滤滤器过滤器名称称：全体员员工计算公式：全体员工工工资项目：全选（二）工资资数据录入入：职员姓名基本工资浮动工资津贴加班独补

32、病假事假房租水电医疗保险养老保险工会张华1800200060040080036909李萍1400900380320153312867.57王林12001100360410905002462.56赵立90067024032038022818364刘红125010002504801525030757孙睛15001600400153272772.55操作要点：1、白色的的单元格可可直接录入入，黄色单单元格由系系统自动计计算，无需需手工录入入，也不允允许直接修修改数据；2、录入整整列相同数数据时，可可利用工具具栏中“计算器”帮助录入入，无需单单个录入；3、代扣税税一项可先先空出不录录入数据，待待个人所

33、得得税计算完完成后，可可从所得税税计算表中中引入。（三）利用用“工资计算算”功能计算算工资。注意：“工工资计算”功能除了了可对工资资进行计算算外，还可可作工资数数据复制的的工作。当当工资表中中有一些诸诸如“基本工资资”之类每期期数值基本本保持不变变的项目数数据时，在在“工资计算算”模块设置置一个名为为“固定项目目”工资方案案，把那些些每期数值值基本保持持不变的工工资项目选选上，需要要时复制到到下一期，可可减少下一一期工资数数据录入的的工作量。但是此前前要先设一一个没有任任何内容的的空白工资资公式，以以便在工资资方案里选选其为计算算公式。（四）个人人所得税计计算：个人所得税税初始化设设置：名 称

34、个人所得税税计算税率类别含税级距税税率所得项目应发工资所得计算应税所得=应发合计计-独补-医疗保险险-养老保保险所得期间2004-10外币币别人民币基本扣除1,2600将计算出的的个人所得得税引入工工资修改模模块当中的的“代扣所得得税”栏中，并并保存。（五）工资资费用分配配：分配名称工资分配凭证字记摘要内容分配工资费费用分配比例100%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用-工资及福福利费应付工资财务部管理人员应发合计管理费用-工资及福福利费应付工资销售一部销售人员应发合计产品销售费费用-工资资及福利费费应付工资销售二部销售人员应发合计产品销售费费用-工资资及福利费

35、费应付工资生产部生产人员应发合计生产成本-工资及福福利费应付工资生产部生产管理人人员应发合计制造费用-工资及福福利费应付工资（六）福利利费用分配配：分配名称福利费分配配凭证字记摘要内容计提职工福福利费分配比例14%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用-工资及福福利费应付福利费费财务部管理人员应发合计管理费用-工资及福福利费应付福利费费销售一部销售人员应发合计产品销售费费用-工资资及福利费费应付福利费费销售二部销售人员应发合计产品销售费费用-工资资及福利费费应付福利费费生产部生产人员应发合计生产成本-工资及福福利费应付福利费费生产部生产管理人人员应发合计制造费用-工

36、资及福福利费应付福利费费注意：如果果应发合计计里包括了了福利费的的，用户需需在工资项项目设置处处另行定义义一个诸如如“福利计提提基数”的工资项项目，并在在“公式设置置”处定义它它的计算公公式，把福福利费扣除除出来，以以此作为计计提职工福福利费的基基数。六、变动 练习将将行政部张张华转为销销售一部。七、查看各各种工资报报表八、期末结结帐操作要点：一旦结帐，上上月工资数数据将不能能再修改，如如需修改，可可通过点击击“数据”模块中“期末结帐帐”找到反结结帐选项，进进行反结帐帐。反结帐帐的操作只只有系统管管理员才能能进行。固定资产管管理系统练练习目的：掌握握固定资产产管理系统统的操作流流程及常用用操作

37、功能能要求： = 1 * GB3 对对固定资产产系统进行行初始化； = 2 * GB3 完完成固定资资产新增、减少及其其他变动等等的日常操操作，查看看各种帐表表； = 3 * GB3 期末计提提折旧，进进行固定资资产子系统统与总帐系系统的对帐帐并结帐。资料：一、系统维维护系统参数设设置： = 1 * GB3 与总帐系系统相连； = 2 * GB3 允许改变变基础资料料编码。操作要点：固定资产系系统可与总总帐相连使使用，也可可独立作为为设备管理理使用。因因此，如果果固定资产产系统与总总帐相连使使用时，一一般建议不不要选“不提折旧旧”、“不生成凭凭证”这两个选选项。二、基础资资料（一）变动动方式类

38、别别增加代码方式名称凭证字摘要对方科目002.0004报废记报废固定资资产固定资产清清理操作要点：1、如果要要求系统对对固定资产产变动业务务自动生成成相应的记记帐凭证，就就必需在固固定资产变变动方式设设置窗口中中的“对方科目目代码”对话框中中输入对方方科目代码码。同时选选择该类业业务凭证相相应的凭证证字、录入入摘要内容容和核算项项目。2、已使用用的固定资资产变动方方式不能删删除。（二）卡片片类别管理理代码名称使用年限净残值率计量单位预设折旧方方法固定资产科科目累计折旧科科目卡片编码规规则是否计提折折旧001房屋及建筑筑物505%幢动态平均法161165FW-不管使用状状态如何一一定提折旧旧00

39、2交通工具103%辆工作量法161165JT-由使用状态态决定是否否提折旧003生产设备103%台ck双倍余额递递减法161165SC-由使用状态态决定是否否提折旧004办公设备55%平均年限法161165BG-由使用状态态决定是否否提折旧（三）存放放地点代码名称01车间02办公室03车库三、初始数数据录入资产编码FW-0001JT-0001SC-0001名称办公楼小汽车车床类别房屋及建筑筑物交通工具生产设备计量单位幢辆台数量112变动日期1990.6.3001999.1.71997.10.55存放地点车库车间经济用途经营用经营用经营用使用状态正常使用正常使用正常使用变动方式自建购入购入使用部

40、门行政部销售一部、销售二部部（费用比比例各500%）生产部折旧费用科科目管理费用-折旧费产品销售费费用-折旧旧费制造费用-折旧费币别人民币人民币人民币原币金额1,0000,0000400,0000600,0000购进累计折折旧无无无开始使用日日期1990.7.11999.2.11997.11.11已使用期间间180工作总量：30万公公里，已使使用18万万公里80累计折旧金金额280,0000220,0000400,0000折旧方法动态平均法法工作量法（计计量单位：公里）双倍余额递递减法操作要点：1、入帐日日期只能是是初始化期期间以前的的日期；2、变动方方式选择取取得固定资资产的方式式。3、设置

41、部部门、折旧旧费用科目目时必须保保证部门、科目、核核算项目对对应的一致致性，因为为折旧凭证证中的科目目、核算项项目信息就就是从此获获得的，因因此必须对对应设定完完整，否则则系统无法法自动计提提折旧。4、购进原原值指的是是取得固定定资产的价价值。5、购进累累计折旧指指的是取得得固定资产产前已存在在的累计折折旧值。6、累计折折旧指的是是从取得固固定资产到到系统启用用期间为止止，固定资资产本单位位已计提的的累计折旧额。7、预计使使用期间数数录入时，注注意把预计计使用年限限折算为月月份数后，再再进行录入入。四、结束初初始化一旦结束束初始化操操作，则固固定资产初初始数据将将不能再修修改，如确确需修改的的

42、须反初始始化，其具具体操作方方法为，按按住键盘上上的键，点点击“工具”菜单，选选择当中的的“反初始化化”选项。五、日常业业务处理（一）新增增固定资产产：资产编码BG-0001名称电脑（jnney）类别办公设备计量单位台数量3变动日期2004.10.115存放地点办公室经济用途经营用使用状态正常使用变动方式购入使用部门财务部折旧费用科科目管理费用-折旧费币别人民币原币金额24,0000购进累计折折旧无开始使用日日期2004.10.220已使用期间间0累计折旧金金额0折旧方法平均年限法法（第一种种）操作要点：1、在新增增卡片时，入入帐日期只只能是当前前或以后期期间的时间间。2、如当期期新增的固固定

43、资产是是全新的固固定资产，在在“原值与折折旧”卡片中的的“购进累计计折旧”无需录入入，该项目目指的是固固定资产在在购入前已已存在的累累计折旧。3、在录入入同类型的的固定资产产时，可通通过选择“新增复制制”选项复制制卡片信息息。（二）减少少固定资产产：将SC-0001固定定资产卡片片中的一台台车床报废废。清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式2004.10.22015004,5000报废注：清理费费用以现金金支付；残残值收入存存入建行。操作要点：1、进行清清理操作后后，所产生生的变动记记录是不能能直接通过过“删除”按钮进行行删除操作作，只能重新点击击“清理”按钮进入入清理界面面，选择“删除”才

44、能进行行删除操作作；2、卡片清清理后，该该固定资产产的价值将将为零，并并且从企业业的固定资资产管理系系统中消失失；3、多数量量的卡片作作部分数量量减少时只只清理了一一张卡片中中的部分数数量，不会会影响其余余固定资产。（三）固定定资产其他他变动：将JT-0001固定定资产卡片片中小汔车车的使用部部门由销售售部转为行行政部，折折旧费用科科目也由“产品销售售费用-折折旧费”转为“管理费用用-折旧费费”。操作要点：1、同一张张固定资产产卡片每期期只能做一一次变动，如如当期确需需要多次调调整，可合合并成一次次处理，同同时做多个个项目变动动；2、不涉及及金额的增增减调整（如如原值调整整、累计折折旧调整等等

45、）的固定定资产变动动，无需生生成凭证。（四）利用用“凭证管理理”功能制作作增加、减减少固定资资产的记帐帐凭证。操作要点：1、生成记记帐凭证时时，如果“变动方式式”中预设的的对方科目目等信息不不全，则系系统会提示示是否手工工调整，选选择“是”可打开凭凭证进行修修改保存即即可；2、固定资资产系统所所生成的记记帐凭证会会自动传递递到总帐系系统。（五）查看看固定资产产清单等各各种帐表。操作要点：1、设定查查询方案时时，期间选选择“初始期间间”表示只查查看初始数数据；2、方案设设置的报表表项目卡片片里，可设设定要显示示或不显示示的固定资资产报表项项目，并对对固定资产产按一定方方式小计、汇总，但但汇总前必

46、必须先设排排序方式。六、期末处处理输入本月工工作量20000公里里。计提固定资资产折旧。利用“自动动对帐”功能进行行固定资产产管理系统统和总帐系系统的对帐帐。期末结帐。操作要点：一旦结帐，对对于已结帐帐会计期间间的业务将将不能再进进行修改和和删除。如需对已结结帐期间业业务进行修修改，可通通过按住键，单击击“期末结帐帐”图标，选选择“反结帐”功能，反反悔到上一一期进行数数据修改。应收款管理理系统目的：掌握握应收款管管理系统的的操作流程程及日常发发生业务的的具体处理理方法要求： = 1 * GB3 对对应收款系系统进行正正确的初始始化设置，录录入初始数数据； = 2 * GB3 对日常发发生的各种

47、种赊销等欠欠款业务、收款业务务进行处理理； = 3 * GB3 对发生坏坏帐、坏帐帐收回等特特殊业务进进行处理； = 4 * GB3 进行往来来业务核销销，查看各各种帐表，期期末结帐。资料：一、系统维维护1、系统设设置：坏帐计提方方法：备抵抵法当中的的应收帐款款百分比法法坏帐损失科科目：管理理费用-坏坏帐损失坏帐准备科科目：坏帐帐准备计提坏帐科科目：应收收帐款计提比例例：0.55%2、其他参参数：单据审核人人与制单人人可同为一一人。二、初始数数据录入客户职员单据类型日期部门业务员事由往来科目发生额商品数量单价应收日期长城增值发票2003.6.233销售一部王林销售应收帐款52,6550A产品B

48、产品501005002002004110.5应收单2003.9.122销售二部赵立借款应收帐款35,00002004.11.112宏基销售发票2000.9.255销售二部赵立赊销应收帐款50,0000A产品1005002004.10.115商业承兑汇汇票签发日2003.12.99票号001销售20,0000到期2004.12.99张华应收单2003.12.88职员借款其他应收款款5,00002004.10.88天达期初坏帐2001.7.2销售一部王林逾期未还5,0000操作要点：1、要填好好应收款余余额的明细细框，它提提供了余额额的分段录录入，在统统计帐龄时时，系统将将按录入的的应收日期期来统

49、计应应收款金额额的帐龄，使使帐龄计算算更精确。2、通过发发票录入初初始数据时时，可通过过单击“商品”按钮选择择调出销售售商品明细细表录入销销售时详细细的商品信信息，或隐隐藏销售商商品明细表表省略录入入销售商品品信息的工工作。3、发生额额后面的“本年”复选框，它它将影响对对本年发生生额统计正正确性。4、录入初初始数据时时，要注意意设定往来来科目的借借贷方向，否否则在应收收款数据传传递到总帐帐时数据会会不正确。5、初始数数据录入时时，可以根根据需要将将多张发票票汇总输入入，也可按按每一张发发票进行明明细录入，汇汇总录入时时，相同收收款时间的的金额可汇汇总反映在在收款明细细中，这样样可以减少少初始数

50、据据录入的工工作量，但但以后将不不能按照单单据进行初初始化业业务跟踪管管理。6、如果录录入初始数数据时，出出现发生额额小于应收收款余额时时，可通过过拆分数据据的方式，把把此数据拆拆分分两笔笔业务录入入。拆分方方法是首先先把上年余余额拆分出出来，当作作一笔业务务录入，录录入时，发发生额的本本年选项不不要选择，然然后把拆分分出来的余余额输入发发生额和应应收款余额额项目中；其次，再再把本年的的发生额部部分当作另另一笔业务务输入，不不同的是此此笔业务必必须把发生生额中的本本年选项选选中，以此此反映出本本年发生额额数。三、结束初初始化操作要点：1、如果总总帐系统未未录入应收收款初始数数据，并且且未初结束

51、束初始化的的，可在应应收系统结结束初始化化之前，通通过“转余额”的按钮将将应收款的的初始数据据传递过去去；2、一旦结结束初始化化工作，所所有初始数数据将不能能再修改，确确需修改的的，单击“工具”菜单的“反初始化化”选项，即即可回到初初始化状态态。进行反反初始化时时，系统会会自动进行行以下操作作：所有业务务单据取消消审核所有业务务单据取消消核销及取取消坏帐处处理所生成凭凭证全部删删除应收票据据背书等处处理全部取取消，因此此在进行反反初始化时时应谨慎处处理；结束初始化化后，销售售系统中先先于应收系系统结束初初始化之前前录入的发发票将不能能传递到应应收系统，因因此应收系系统必须先先于或与销销售系统同同时结束初初始化。四、日常业业务处理（一）练习习各种单据据的制作1、5日，销销售一部王王林赊销一一批A产品品给天达公公司，数量量100件件，不含税税单价2000元/件件，增值税税率17%，发票号号2564430，预预计收款日日期10月月15日。2、10日日，销售二二部赵六赊赊销一批产产品给长海海公司，其其中A产品品数量500件，不含含税单价