XXX年重点税源监控报表填报说明

1、PAGE PAGE 60Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.附件22013年年重点税源源监控报表表填报说明明一、20113年重点点税源企业业报表填报报说明20133年全国独独立纳税重重点税源企企业监控报报表按监控控内容共分分为6张报报表，分别别为：XXB表20133年重点税税源企业基基本信息表表；B1表22013年年 月重点点税源企业业税收信息息（月报）表表；B2表22013年年 月重点点税源工业业企业主要要产品与税税收信息（月月报）表；B3表22013年年 季度重重点税源企企业财务信信息（季

2、报报）表；B4表22013年年 季度重重点税源房房地产企业业开发经营营信息（季季报）表B5表22013年年企业调查查问卷（季季报）表。20133年税务版版软件任务务的企业业主要涉税税指标分析析表，包包括税负类类、财务分分析类、能能耗分析类类、产品类、房地产类类和其他类类等分析指标标，均由系系统直接根根据企业填填报数据自自动计算而而来。计量和金金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工工人数”指标为“人”外,各项指指标的计量量单位均按按标明的计计量单位填填写，主要要产品表中中第三产业业产品（服服务）如没没有相应计计量单位，可可以不用填填写，仅需需要企业填填写产品销销售收入、产品销售售利润、

3、直直接材料等等指标，本本表的金额额单位除价价格外一律律为万元。小数位数数金额单位按按万元后保保留两位小小数；各项项指标一律律不书写千千分号。报表指标标口径说明明序号均按按照各个报报表指标在在软件任务务中所对应应的行号或或列号来表表示。本表填报报的各项指指标均为本本企业实际际情况，不不得将控股股企业数据据纳入本表表的范围内内。二、XXBB表20013年重重点税源企企业基本信信息表填填报说明20113年重点点税源企业业基本信息息表（简简称基本本信息表）是记录录和反映重重点税源监监控企业基基本情况的的报表。共共33项指指标，另附附17个备备用字段。基本信信息表年年初一次性性填报,随随月报或季季报一同

4、上上报,年内内可随时调调整变更事事项和纠正正差错。本本表部分为为选项式指指标，请严格按照照软件任务务所列内容容选择。各指标填报报说明如下下：（一）企业业基本属性性1企业主主代码：（必必填）企业主代码码是重点税税源监控系系统唯一的的企业识别别码，由企企业所在地地行政区划划代码（前前6位）加加企业法人人单位代码码（9位或或12位）组组成。要求求按照企业业税务登记记证上的代代码填写。如果一个个企业法人人在两个以以上行政区区域内独立立纳税的，应应按其不同同的纳税登登记识别代代码分户填填报。2企业名名称：（必必填）要求按企业业税务登记记证上的企企业名称的的全称填写写，不得简简化。3国民经经济行业类类别代

5、码：（必填）执行20111年国民民经济行业业分类新标标准（GBB/T47754-22011）。凡从事两两种以上经经济活动的的，以主要要经济活动动内容填报报。4企业工工商登记注注册类型代代码：（必必填）执行国家统统计局划划分企业登登记注册类类型的规定定。重点税源监监控软件另另外增设“外国企业业（4000）”代码选项项；在股份份制企业代代码（1660）下增增设6个细细项分类（1161表示示国有绝对对控股的上上市企业，1162表示示国有相对对控股的上上市企业，1163表示示非国有控控股的上市市企业，1164表示示国有绝对对控股的非非上市企业业，1655表示国有有相对控股股的非上市市企业，1166表示

6、示非国有控控股非上市市企业）。关于国有有控股的解解释：（1）国有有经济绝对对控股：国国家资本（股股本）大于于50%的的企业；（2）国有有经济相对对控股（包包含协议控控股）：国国家资本（股股本）所占占比例虽未未大于500%，但相相对大于企企业中的其其他经济成成分所占比比例的企业业（相对控控股）；或或者虽不大大于其他经经济成分，但但根据协议议规定，由由国家拥有有实际控制制权的企业业（协议控控股）。如年内出现现停业、注注销企业情情况，由基基层税务机机关在本选选项内选择择停业、注注销代码，并并于年内每每月报送空空表。5企业工工商营业执执照的登记记时间：（必必填）是指企业的的工商营业业执照注明明最初的登

7、登记时间。6主管部部门：（仅仅中央企业业和税务总总局定点联联系企业及及成员单位位填报）7集团公公司情况：（必填）（1）非集集团隶属关关系的一般般企业；（2）集团团母公司（核核心企业）；（3）集团团母公司（集集团总部）仅仅有相应集集团的管理理职能，却却没有实际际经营业务务的集团总总部机构；（4）集团团成员公司司。 8企业财财务核算方方式及报表表期：（必必填）（1）独立立核算按月月编制财务务报表：选选此项的企企业必须按按月填报BB1表，按按季填报BB3、B55表；如果果是工业企企业还必须须按月填报报B2表，房房地产经营营开发企业业必须按季季填报B44表。按照照重点税源源财务报表表编报范围围，下分：

8、A:编报汇汇总报表 B：编编报合并报报表 CC：编报本本企业报表表（2）独立立核算按季季编制财务务报表：选选此项的企企业仍须按按月填报BB1表（应应缴税收按按季度发生生额填入本本月栏，已已缴税收按按实际发生生月份及数数额填入本本月栏），按按季填报BB3、B55表；如果果是工业企企业还必须须按月填报报B2表，房房地产经营营开发企业业必须按季季填报B44表。按照照重点税源源财务报表表编报范围围，下分：A:编报报汇总报表表 B：编报合并并报表 C：编报报本企业报报表（3）非独独立核算不不编制财务务报表：选选此项的企企业填写BB1、B55表和B33表的相关关附列资料料；如果是是工业企业业还必须按按月填

9、报BB2表，如如果是房地地产经营开开发企业还还必须按季季填报B44表。 9增值税税缴纳方式式：（根据据纳税人实实际情况选选项填写）（10）表表示按适用用税率缴纳纳增值税的的一般纳税税人，分（111）、（112）、（113）子项项：（11）表表示独立缴缴纳增值税税的纳税人人；（12）表表示统一核核算增值税税的总公司司：指电力力、烟草、石油、石石化等部门门的总公司司统一核算算增值税。由分公司司属地预缴缴的增值税税部分，总总公司用“应纳税调调整额”指标调减减总公司应应纳数；（13）表表示属地预预缴增值税税的分公司司：指电力力、烟草、石油、石石化等部门门分公司属属地预缴税税款的，不不需要填报报增值税核

10、核算指标，需需要将属地地预缴增值值税数额用用“应纳税调调整额”指标调增增分公司的的应纳数。（20）表表示按简易易办法缴纳纳增值税的的纳税人（含含小规模纳纳税人）；（30）表表示其他方方式缴纳增增值税的纳纳税人；（90）表表示不缴纳纳增值税的的纳税人。10消消费税缴纳纳方式：（根根据纳税人人实际情况况选项填写写）。（1）按法法定税率（额额）缴纳消消费税的纳纳税人；（2）代扣扣代缴消费费税义务人人；（3）按其其他方式缴缴纳消费税税的纳税人人；（4）不缴缴纳消费税税的纳税人人。11营业业税缴纳方方式：（根根据纳税人人实际情况况选项填写写）。（1）按法法定税率，独独立缴纳营营业税的纳纳税人；（2）核定

11、定征收（按按税率或税税额），独独立缴纳营营业税的纳纳税人；（3）汇总总下级公司司缴纳营业业税的纳税税人；（4）其他他方式缴纳纳营业税的的纳税人； （5）不缴缴纳营业税税的纳税人人。12 企企业所得税税缴纳方式式：（根据据纳税人实实际情况选选项填写）。（10）实实行据实预预缴的纳税税人，下分分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子子项：（11）独独立预缴企企业所得税税的纳税人人；（12）按按比例预缴缴的汇总纳纳税成员企企业：指一一些按比例例就地预缴缴成员企业业，如：大大庆油田、胜利油田田；（13）汇汇总下级公公司预缴企企业所得税税的纳税人人：指集中中预缴企业业所得税的的总公

12、司，如如：金融行行业、中石石油、中石石化总公司司等；（14）上上报上级公公司预缴所所得税的企企业：指财财务独立核核算，企业业所得税由由上级单位位集中预缴缴的企业，此此类企业需需要填报BB1表、BB3表,其其中B1表表不需要填填写有关企企业所得税税的各项指指标；（15）总总分机构纳纳税人中的的总机构纳纳税人；（16）总总分机构纳纳税人中的的分支机构构纳税人。（20）实实行按上一一纳税年度度应纳税所所得额的平平均额预缴缴的纳税人人：下分（221）、（222）、（223）、（224）、（225）、（226）子项项：（21）独独立预缴企企业所得税税的纳税人人；（22）按按比例预缴缴的汇总纳纳税成员企企

13、业：指一一些就地按按比例预缴缴的汇总纳纳税成员企企业（如中中石油、中中石化等系系统的下属属子公司）；（23）汇汇总下级公公司预缴企企业所得税税的纳税人人：指统一一核算并集集中预缴企企业所得税税的企业；（24）上上报上级公公司预缴企企业所得税税的企业：指财务独独立核算的的企业,企企业所得税税由上级单单位集中预预缴的企业业，此类企企业需要填填报B1表表、B3表表,其中BB1表不需需要填写有有关企业所所得税的各各项指标;（25）总总分机构纳纳税人中的的总机构纳纳税人；（26）总总分机构纳纳税人中的的分支机构构纳税人。（30）核核定征收的的纳税人：下分（331）、（332）、（333）子项项： （31

14、）按按收入总额额核定应纳纳税所得额额的纳税人人（核定应应税所得率率）；（32）按按成本费用用核定应纳纳税所得额额的纳税人人；（33）按按经费支出出换算应纳纳税所得额额的纳税人人。（40）按按照税务机机关确定的的其他方式式缴纳企业业所得税的的纳税人。（41）总总分机构纳纳税人中的的总机构纳纳税人；（42）总总分机构纳纳税人中的的分支机构构纳税人；（43）其其他纳税人人。（50）不不缴纳企业业所得税的的纳税人13. 企企业所得税税优惠政策策形式：（根根据纳税人人实际情况况选项填写写，享受两两项或两项项以上优惠惠政策的企企业，选择择优惠额度度大一项政政策填报）（1）小型型微利企业业优惠；（2）高新新

15、技术企业业优惠；（3）民族族自治地方方的企业应应缴纳的企企业所得税税中对属于于地方分享享部分的优优惠；（4）过渡渡期的优惠惠；（5）其他他优惠。14企业业所得税国国、地税征征收隶属关关系：（必必填）（核核算并缴纳纳企业所得得税的企业业按实际情情况选项填填写）（1）国税税征收；（2）地税税征收。15 增值税出出口退税方方式：（根根据纳税人人实际情况况选项填写写）（0）非出出口退税企企业（1）实行行免抵退税税办法的生生产企业；（2）实行行免退税办办法的商贸贸企业；（3）实行行免税办法法的小规模模纳税人。16国家家统计局规规模以上工工业企业：指国家统计计局确定的的规模以上上工业企业业，根据实实际情况

16、选选择“是”或“否”。17是否否执行20006年企企业会计准准则：（独独立核算、编制会计计报表的企企业必填）指企业目前前执行的会会计准则是是否为20006年财财政部发布布的企业会会计准则。根据实际际情况选择择“是”或“否”。18营业业税改增值值税应税服服务类型：（按主要要应税服务务类型填写写。营业税税改增值税税试点地区区相关企业业填报）（10）交交通服务业业，下分：陆路运输输服务（111）、水水路运输服服务（122）、航空空运输服务务（13）、管道运输输服务（114）四个个分类，分分别为：（11）陆陆路运输服服务，下分分：A公路路运输；BB缆车运输输；C索道道运输；DD其他陆路路运输。（12）

17、水水路运输服服务，下分分：A程租租业务；BB期租业务务；C其他他水路运输输。（13）航航空运输服服务，下分分：A湿租租业务；BB其他航空空运输服务务。（14）管管道运输服服务，（20）部部分现代服服务业，下下分：研发发和技术服服务（211）、信息息技术服务务（22）、文化创意意服务（223）、物物流辅助服服务（244）、有形形动产租赁赁服务（225）、鉴鉴证咨询服服务（266）等六个个分类，分分别为：（21）研研发和技术术服务，下下分：A研研发服务；B技术转转让服务；C技术咨咨询服务；D合同能能源管理服服务；E工工程勘探服服务。（22）信信息技术服服务，下分分：A软件件服务；BB电路设计计和测

18、试服服务；C信信息系统服服务；D业业务流程管管理服务。（23）文文化创意服服务，下分分：A设计计服务；BB商标著作作权转让服服务；C知知识产权服服务；D广广告服务；E会议展展览服务。（24）物物流辅助服服务，下分分：A航空空服务；BB港口码头头服务；CC货运客运运场站服务务；D打捞捞求助服务务；E货物物运输代理理服务；FF代理报关关服务；GG仓储服务务；H装卸卸搬运服务务。（25）有有形动产租租赁服务，下下分：A有有形动产融融资租赁；B有形动动产经营性性租赁（包包括B1光光租业务、B2干租租业务、BB3其他有有形动产经经营性租赁赁）；（26）鉴鉴证咨询服服务，下分分：A认证证服务；BB鉴证服务

19、务；C咨询询服务。（27）向向境外提供供服务，下下分：A向向境外提供供设计服务务；B向境境外提供研研发服务。19.消费费税主要品品目情况：根据纳税税人消费税税主要品目目情况填写写，具体下下分：（1）烟；（2）酒及及酒精；（3）化妆妆品（4）贵重重首饰及珠珠宝玉器（5）鞭炮炮、烟火（6）成品品油（7）汽车车轮胎（8）摩托托车（9）小汽汽车（10）高高尔夫球及及球具（11）高高档手表（12）游游艇（13）木木制一次性性筷子（14）实实木地板（15）商商业批发卷卷烟20.营业业税主要品品目情况：按照营业业税主要品品目情况选选择填报。（1）建筑筑业，具体体下分：A建筑 BB安装（2）交通通运输业，具具

20、体下分：A陆路运输输 B水路运输输 C航空运运输 D管道运运输 E装卸搬搬运（3）邮电电通信业，具具体下分：A邮政B电电信（4）金融融保险业，具具体下分：A金融，BB保险 （5）娱乐乐业A按5%税税率征收，BB按10%税率征收收，C按200%税率征征收（6）服务务业A代理业BB旅店业C饮食业D旅游业E仓储业F房房屋租赁业业G其他租赁赁业H广告业业I其他服务务业（7）转让让无形资产产，具体分分为：A转让土地地使用权BB转让其他他无形资产产（8）销售售不动产（9）文化化体育业21.企业业规模（税税收收入）：根据企业业20122年全年税税收收入进进行统计，22012年年纳入重点点税源监控控的纳税人人

21、可由系统统直接计算算，不用再再次填写。下分：（1）年纳纳税10亿亿元以上的的纳税人；（2）年纳纳税1-110亿元之之间的纳税税人；（3）年纳纳税50000万元-1亿元之之间的纳税税人；（4）年纳纳税20000万元-50000万元之间间的纳税人人；（5）年纳纳税10000万元-20000万元之间间的纳税人人；（6）年纳纳税10000万元以以下的纳税税人。22.企业业规模（营营业收入）：根据企业业20122年全年营营业收入进进行统计，2012年纳入重点税源监控的纳税人可由系统直接计算，其他纳税人参考财务报表“营业收入”科目填报。下分：（1）年营营业收入1100亿元元以上的纳纳税人；（2）年营营业收

22、入550-1000亿元之之间的纳税税人；（3）年营营业收入110-500亿元之间间的纳税人人；（4）年营营业收入11-10亿亿元之间的的纳税人；（5）年营营业收入11000万万元-1亿亿元之间的的纳税人；（6）年营营业收入11000万万元以下的的纳税人。23.企业业规模（国国家统计局局标准）：根据国国家统计局局关于印发发统计上大大中小微型型企业划分分办法的通通知（国国统字2011175号）相相关内容进进行划分。（1）大型型企业；（2）中型型企业；（3）小型型企业；（4）微型型企业。24主管管国税机关关（必填）：指本表所所上报的县县级国家税税务局。本本指标由系系统直接产产生。25主管管地税机关关

23、（必填）：指本表所所上报的县县级地方税税务局。本本指标由系系统直接产产生。26法定定代表人：（必填）指纳税组织织、单位的的法定代表表人。非法法人企业独独立纳税单单位填写所所属上级企企业法定代代表人姓名名。 27财务务负责人：（必填）指纳税组织织、单位的的财务负责责人。对于于非法人独独立纳税企企业填写负负责纳税申申报表工作作人员的姓姓名。 28填报报人联系电电话：（必必填）填写本企业业填报重点点税源报表表人员电话话。29电子子信箱：（必必填）填写本企业业财务负责责人电子信信箱。30. 企企业地址：（必填）填写本企业业经营所在在地的详细细地址。31邮政政编码：（必必填）填写本企业业经营所在在地邮政

24、编编码。32监控控级次：本本指标为方方便各地分分级监控的的需要而设设：1表示示纳入总局局监控的企企业，2表表示纳入省省级局监控控的企业，33表示纳入入地市级局局监控的企企业，4表表示纳入县县级局监控控的企业。各地降低低标准扩大大范围自行行增加的监监控企业，如如上报税务务总局，必必须填报原原实际监控控的级次（省省级或省级级以下）。（1）总局局监控；（2）省级级监控；（3）市级级监控；（4）县级级监控。33企业业国地税属属性（由软软件自动生生成）。三、B1表表重点税税源企业税税收信息月月报表填填报说明B1表重点税源源企业税收收信息（月月报）表（简称税收月报报表）是是记录和反反映重点税税源企业税税收

25、信息的的统计表。分“增值税指指标”、“消费税指指标”、“营业税指指标”、“企业所得得税指标”、“进出口税税收指标”“其他税税收指标”、 “代扣代缴缴各项税收收指标”、“各项收费费指标”以及“其他指标标”九部分共共125项项指标。其其中3-1127行所所列指标为为总局设置置指标， 128行行以后为各各级税务机机关增加指指标用的备备用字段。税收月月报表的的各项数据据均应按报报表期企业业实际发生生的数额填填报。特别别注意的是是，表中“已缴税款款”与“应缴税款款”均为企业业财务口径径而不是税税务征收口口径，即本本期已缴税税款反映的的是企业在在本期实际际上缴的各各项税款，税税款所属期期主要为上上期的应缴

26、缴税款；本本期应缴税税款主要反反映企业本本期生产经经营活动所所产生的应应缴税款，该该税款一般般在下期申申报缴库。税收月月报表中中，1111月各类类税收指标标和附列的的指标均应应按月填报报当期实际际发生额，累累计数由系系统自动计计算生成；12月报报表仅填报报全年累计计栏数据，不不再填报当当月数。各项指标填填报说明如如下：（一）国内内增值税指指标3按适用用税率征税税货物及劳劳务销售额额：填写纳税人人本期按适适用税率缴缴纳增值税税的应税货货物、应税税劳务和应应税服务的的销售额（销销货退回的的销售额用用负数表示示，不含应应税服务扣扣除项目本本期实际扣扣除金额）。包括在财财务上不作作销售但按按税法规定定

27、应纳增值值税的视同同销售货物物和价外费费用销售额额，外贸企企业作价销销售进料加加工复出口口的货物，税税务、财政政、审计部部门检查按按适用税率率计算调整整的销售额额。按照增值税纳纳税申报表表第1项项的一般般货物及劳劳务+即征即退退货物和劳劳务当月月数之和填填写。（重重要提示：由上级统统一核算增增值税的电电力、卷烟烟企业，不不填此项）4.其中：应税服务务销售额(不含运输输费用)一般计税方方法当中适适用17%税率的有有形动产租租赁服务、适用6%税率的不不包含货物物和加工修修理修配服服务的应税税服务计算算的增值税税销售额。按增值税税申报表附附列资料（一一）中第22行和第55行销售额额当月数之之和填写。

28、5.其中：运输费用用销售额一般计税方方法当中适适用11%税率的运运输费用计计算增值税税的应税服服务销售额额。按增值值税申报表表附列资料料（一）中中第4行销销售额当月月数填写。6按简易易征收办法法征税货物物销售额：填写纳税人人本期按简简易征收办办法征收增增值税货物物的销售额额（销货退退回的销售售额用负数数表示）。包括税务务、财政、审计部门门检查、并并按简易征征收办法计计算调整的的销售额。一般纳税税人按照增值税纳纳税申报表表第5项项的一般般货物及劳劳务+即征即退退货物和劳劳务当月月数之和填填写。小规规模纳税人人按照增增值税纳税税申报表第1项应征增值值税货物及及劳务不含含税销售额额与第44项销售售使

29、用过的的固定资产产销售额的当月数数之和填写写；不包括括代扣代缴缴、查补销销售额。（重重要提示：由上级统统一核算增增值税的电电力、卷烟烟企业，不不填此项）7.应税服服务销售额额(不含运运输费用)简易计算方方法当中适适用3%税税率的不含含货物和加加工修理修修配服务的的应税服务务增值税销销售额。按按增值税申申报表附列列资料（一一）中第112行销售售额当月数数分析填写写。8.运输费费用销售额额简易计算方方法当中适适用3%税税率的运输输费用计算算增值税的的应税服务务销售额。按增值税税申报表附附列资料（一一）中第112行销售售额当月数数分析填写写。附：上述两两项指标之之和应等于于增值税申申报表附列列资料（

30、一一）中第112行销售售额当月数数。9. 免、抵、退税税办法出口口货物销售售额：一般纳税人人填写纳税税人本期执执行免、抵抵、退税办办法出口货货物的销售售额（销货货退回的销销售额用负负数表示）。按照增增值税纳税税申报表第7项的的一般货货物及劳务务当月数数填写。小小规模纳税税人按照增值税纳纳税申报表表第8项项出口免免税货物销销售额的的当月数填填写。10免税税货物及劳劳务销售额额：填写纳税人人本期按照照税法规定定直接免征征增值税的的货物及劳劳务的销售售额及适用用零税率的的货物及劳劳务的销售售额（销货货退回的销销售额用负负数表示），但但不包括适适用免、抵抵、退税办办法出口货货物的销售售额。一般般纳税人

31、按按照增值值税纳税申申报表第第8项的一般货物物及劳务当月数填填写。11. 应应税服务扣扣除项目本本期实际扣扣除金额营业税改征征增值税的的纳税人，发发生应税服服务扣除项项目本期实实际扣除金金额。按增增值税申报报表附列资资料（一）中中第1至第第5行的“应税服务务扣除项目目本期实际际扣除金额额”当月合计计数填写。12外购购可抵扣的的固定资产产金额：填写纳税人人本期外购购的可以抵抵扣销项税税额的固定定资产金额额，按照增值税纳纳税申报表表附表中中“固定资产产进项税额额”指标所对对应的固定定资产金额额填写。13销项项税额：填写纳税人人本期按适适用税率计计征的销项项税额。该该数据应与与“应交税金金应交增值值

32、税”明细科目目贷方“销项税额额”栏本期发发生额一致致。一般纳纳税人按照照增值税税纳税申报报表第111项的一般货物物及劳务+即征征即退货物物和劳务当月数之之和填写。（审核：133*适用用税率）14应税税服务销项项税额（不不含运输费费用）：指根据交交通运输业业和部分现现代服务业业营业税改改增值税试试点实施办办法规定定提供增值值税应税服服务一般纳纳税人，本本期提供应应税服务按按适用税率率计征的销销项税额。上海营业业税改增值值税一般纳纳税人根据据增值税税纳税申报报表附列资资料（一）（本期销销售情况明明细）一般般计税方法法中部分现现代服务业业（税率为为6%和有有形动产租租赁服务税税率17%企业）的的销项

33、税额额小计项合合并填列。本指标由由营业税改改增值税试试点地区纳纳税人填报报。15运输输费用销项项税额：指根据交交通运输业业和部分现现代服务业业营业税改改增值税试试点实施办办法规定定提供增值值税交通运运输业应税税服务一般般纳税人，本本期提供交交通运输业业应税服务务按适用税税率计征的的销项税额额。上海营营业税改增增值税一般般纳税人根根据增值值税纳税申申报表附列列资料（一一）（本本期销售情情况明细）一一般计税方方法中税率率为11%的销项税税额填列。本指标由由营业税改改增值税试试点地区纳纳税人填报报。16进项项税额：填写纳税人人本期申报报抵扣的进进项税额。该数据应应与“应交税金金 应交增增值税”明细科

34、目目借方“进项税额额”栏本期发发生额一致致。一般纳纳税人按照照增值税税纳税申报报表第112项的一般货物物及劳务+即征征即退货物物和劳务当月数之之和填写。17其中中：固定资资产进项税税额：填写纳税人人本期申报报抵扣的进进项税额当当中所含可可抵扣的固固定资产进进项税额，按按照增值值税纳税申申报表附附表相关指指标当月数数填写。（审审核：17716）18应税税服务进项项税额（不不含运输费费用）：填写纳税人人本期申报报抵扣的进进项税额中中所含从营营业税改增增值税试点点地区取得得的部分现现代服务业业应税服务务进项税额额。按照增值税纳纳税申报表表附列资料料二（进进项税额情情况）中应应税服务进进项税额发发票相

35、关数数据分析填填列。19运输输费用进项项税额：填写纳税人人本期申报报抵扣的进进项税额中中所含从营营业税改增增值税试点点地区取得得的交通运运输业应税税服务进项项税额和从从其他地区区取得的运运输费用结结算票据中中的进项税税额之和。按照增增值税纳税税申报表附附列资料二（进项项税额情况况）中运输输费用结算算票据进项项税额填列列。20上期期留抵税额额：为纳税人前前一申报期期的“期末留抵抵税额”数，对有有税务机关关批准的使使用“留抵税额额抵顶欠税税”的数额不不在此项扣扣减。一般般纳税人按按照增值值税纳税申申报表第第13项的的一般货货物及劳务务+即即征即退货货物和劳务务当月数数之和填写写，如果有有“使用留抵

36、抵税额抵顶顶欠税”的与增增值税纳税税申报表第13项项不完全一一致。（审审核：220=上期期30）21留抵抵税额调整整额：一般纳税人人按本期税税务机关批批准的使用用“留抵税额额抵顶欠税税”数额填报报。税务机机关批准的的其他调减减留抵税额额的情况，也也在本指标标合并填列列。涉及重重组的纳税税人根据国家税务务总局关于于纳税人资资产重组增增值税留抵抵税额处理理有关问题题的公告（国家税税务总局公公告20112年第555号）的的规定，税税务机关允允许注销企企业增值税税留抵税额额在重组后后纳税人继继续抵扣的的留抵税额额填写在本本栏次 。本指标调调减时用负负数表示，调调增时用正正数表示。 22进项项税转出额额

37、：填写纳税人人已经抵扣扣但按税法法规定应作作进项税转转出的进项项税额总数数，但不包包括销售折折扣、折让让，销货退退回等应负负数冲减当当期进项税税额的数额额。该数据据应与“应交税金金应交增值值税”明细科目目贷方“进项税额额转出”专栏本期期发生额一一致。按照照增值税税纳税申报报表第114项的一般货物物及劳务+即征征即退货物物和劳务当月数之之和填写。23免抵抵退货物应应退税额：填写退税机机关按照出出口货物免免、抵、退退税办法审审批的应退退税额。一一般纳税人人按照增增值税纳税税申报表第15项项的一般般货物及劳劳务当月月数填写。(审核：2316)24按适适用税率计计算检查应应补缴税额额：填写税务、财政、

38、审审计部门检检查按适用用税率计算算的纳税检检查应补缴缴税额。一一般纳税人人按照增增值税纳税税申报表第16项项的一般般货物及劳劳务当月月数填写。25应抵抵扣税额合合计：填写纳税人人本期应抵抵扣进项税税额的合计计数。（225=166+20-21-222-233+24）。一般纳税税人按照增值税纳纳税申报表表第177项的一一般货物及及劳务+即征即即退货物和和劳务当当月数之和和填写。（计计算生成：25=16+220-211-22-23+224）26实际际抵扣税额额：填写纳税人人本期实际际抵扣的进进项税额（226=25）。一一般纳税人人按照增增值税纳税税申报表第18项项的一般般货物及劳劳务+即征即退退货物

39、和劳劳务当月月数之和填填写。(审审核：若若2613则26=25,否则226=13)27.应税税服务实际际抵扣税额额(不含运运输费用抵抵扣)：营业税改征征增值税的的纳税人应应税服务(不含运输输费用抵扣扣)实际抵抵扣税额。按增值税税申报表中中第18行行实际抵扣扣税额当月月数分析填填写。28.运输输费用实际际抵扣税额额：营业税改征征增值税的的纳税人运运输费用实实际抵扣税税额。按增增值税申报报表中第118行实际际抵扣税额额当月数分分析填写。29应纳纳增值税额额：填写纳税人人本期按适适用税率计计算并应纳纳的增值税税额。（229=133-26）一一般纳税人人按照增增值税纳税税申报表第19项项的一般般货物及

40、劳劳务+即征即退退货物和劳劳务当月月数之和填填写。30期末末留抵税额额：为纳税人在在本期销项项税额中尚尚未抵扣完完，留待下下期继续抵抵扣的进项项税额。该该数据应与与“应交税金金应交增增值税”明细科目目借方月末末余额一致致。一般纳纳税人按照照增值税税纳税申报报表第220项的一般货物物及劳务+即征征即退货物物和劳务当月数之之和-“使用留抵抵税额抵顶顶欠税数额额”填写。如如果有“使用留抵抵税额抵顶顶欠税”的与增增值税纳税税申报表第20项项不完全一一致。（审审核：330=255-26）31.应税税服务期末末留抵(不不含运输费费用留抵)：营业税改征征增值税的的纳税人应应税服务(不含运输输费用抵扣扣)期末

41、留留抵税额。按增值税税申报表中中第20行行期末留抵抵当月数分分析填写。32.运输输费用期末末留抵税额额：营业税改征征增值税的的纳税人运运输费用期期末留抵税税额。按增增值税申报报表中第220行期末末留抵当月月数分析填填写。33.按简简易征收办办法计算的的应纳税额额：填写纳税人人本期按简简易征收办办法计算并并应纳的增增值税额，但但不包括按按简易征收收办法计算算的纳税检检查应补缴缴税额。一一般纳税人人按照增增值税纳税税申报表第21项项的一般般货物及劳劳务+即征即退退货物和劳劳务当月月数之和填填写。小规规模纳税人人按照增增值税纳税税申报表第10项项的本期期应纳税额额的当月月数填写，不不包括代扣扣代缴、

42、查查补税款。34按简简易征收办办法计算的的纳税检查查应补税额额：填写纳税人人本期因税税务、财政政、审计部部门检查并并按简易征征收办法计计算的纳税税检查应补补缴税额。按照增增值税纳税税申报表第22项项的一般般货物及劳劳务当月月数之和填填写。35应纳纳税减征额额：填写纳税人人本期按照照税法规定定减征的增增值税应纳纳税额。一一般纳税人人按照增增值税纳税税申报表第23项项的一般般货物及劳劳务+即征即退退货物和劳劳务当月月数之和填填写；小规规模纳税人人按照增增值税纳税税申报表第11项项的本期期应纳税额额减征额的当月数数填写；前期多缴缴税额也应应在本栏填写。36应纳纳税调整额额：反映各种情情况造成企企业增

43、值税税多缴或少少缴而多退退少补的调调整额（包包括营业税税改征增值值税的预缴缴抵减税额额和多缴抵抵减税额），但但不包括代代扣代缴、前期查补补的税额。按照主管管税务机关关确认的实实际调整数数填写。调调增税款填填正数，以以应纳税款款抵退税填填负数。统统一核算增增值税的电电力、卷烟烟、石油、石化等行行业的总公公司，由分分公司属地地预缴的税税款用负数数调减；不不核算增值值税的分公公司，属地地预缴的增增值税用正正数调增。（严禁在在此项冲减减前期填报报差错）37应纳纳税额合计计：填写纳税人人本期应纳纳增值税的的合计数。（自动计计算栏：37=229+333-35+36）38期初初未缴税额额：“本期”栏栏为纳税

44、人人前一申报报期的“期末未缴缴税额”数，本指指标“累计”栏为“上年末未未缴”或“年初未缴缴”数。（多多缴为负数数）。一般纳税人人按照增增值税纳税税申报表第25项项的一般般货物及劳劳务+即征即退退货物和劳劳务当月月数之和填填写。(审审核：338=上期期44)39本期期已缴税额额：是指纳税人人本期实际际缴纳的增增值税额，包包括分次预预缴、出口口开据专用用缴款书的的预缴税款款、本期缴缴纳上期应应缴、缴纳纳欠缴税额额，不包括括本期已缴缴的查补税税款。一般般纳税人按按照增值值税纳税申申报表第第27项的的一般货货物及劳务务+即即征即退货货物和劳务务当月数数之和填写写。40.应税税服务已缴缴税额(不不含运输

45、费费用抵扣)：营业税改征征增值税的的纳税人应应税服务(不含运输输费用抵扣扣)已缴税税额。非营营改增企业业本指标为为空。41.运输输费用已缴缴税额：营业税改征征增值税的的纳税人运运输费用已已缴税额。非营改增增企业本指指标为空。42其中中分次预缴缴税额：是指在本期期已缴税款款中，纳税税人分次预预缴的增值值税数额。一般纳税税人按照增值税纳纳税申报表表第288项的一一般货物及及劳务+即征即即退货物和和劳务当当月数之和和填写。43. 其其中缴纳欠欠缴税额：是指在本期期已缴税款款中，补缴缴本年度和和以前年度度的欠缴增增值税数额额。一般纳纳税人按照照增值税税纳税申报报表第331项的一般货物物及劳务+即征征即

46、退货物物和劳务当月数之之和填写。44. 期期末未缴税税额：为纳税人本本期期末应应纳未缴的的增值税额额，但不包包括纳税检检查应纳未未缴的税额额。（计算算：444=37+38-339）一般纳税人人按照增增值税纳税税申报表第32项项的一般般货物及劳劳务+即征即退退货物和劳劳务当月月数之和填填写。45期末末欠税余额额：为纳税人按按照税法规规定已形成成欠税的数数额。填写写纳税人截截止报告期期实际欠缴缴增值税余余额。(审审核：455=0) 46本期期实际退税税额：填写纳税人人本期因符符合增值税税优惠政策策规定而实实际收到的的税务机关关返还的全全部增值税税额，包括括“即征即退退”、“先征后退退”、“减免退税

47、税”等各项实实际退还的的增值税额额。47其中中：“即征即退退”实际退税税额：填写纳税人人本期因符符合增值税税“即征即退退”优惠政策策规定，而而实际收到到的税务机机关返还的的增值税额额。一般纳纳税人按照照增值税税纳税申报报表第335项的即征即退退货物和劳劳务当月月数之和填填写。48已缴缴查补税额额：填写纳税人人本期因税税务、财政政、审计部部门检查而而实际已缴缴的增值税税款，包括括：按“适用税率率计算”和“按简易征征收办法计计算”，并实际际缴纳的查查补增值税税款。一般般纳税人按按照增值值税纳税申申报表第第37项的的一般货货物及劳务务当月数数之和填写写。（二）国内内消费税指指标49应征征消费税的的销

48、售额：是指纳税人人本期内销销应税消费费品的销售售额，包括括视同销售售货物的销销售额。按按本期汇总总的纳税申申报表中有有关项目分分析填写。实行从量量定额征收收消费税的的应税消费费品的销售售额，可参参考其增值值税计税销销售额填写写。50应纳纳税额：是指纳税人人本期销售售应税消费费品按税法法规定的税税率（额）计计征的应交交消费税额额，按本期期纳税申报报表中有关关项目分析析填写。51其中中：从价计计征应纳税税额：是指纳税人人本期销售售的应税消消费品中按按税法规定定税率计征征的从价计计征消费税税税额，按按照消费税税申报表中中的相关项项目分析填填写。（审审核：511=50）52减（免免）税额：是指纳税人人

49、按政策规规定减征（免免征）的消消费税额，按按本期纳税税申报表中中有关项目目分析填写写。53准予予扣除应税税消费品已已纳税额：指纳税人本本期生产销销售应税消消费品所购购进外购应应税消费品品所含允许许扣除的税税额，按本本期纳税申申报表中有有关项目分分析填写。54应纳纳税调整额额：是指纳税人人本期因代代扣或退税税等所产生生的应纳税税额调整，但但不包括代代扣代缴、前期查补补的税额。调增用正正数，调减减用负数。按主管税税务机关确确认数填写写。（严禁禁在此项冲冲减前期填填报差错）55应纳纳税额合计计：是指纳税人人本期应纳纳税款的合合计数，根根据消费税税纳税申报报表的相关关项目分析析计算填写写。（自动动计算

50、栏：55=50-552-533+5）56期初初未缴税额额：指纳税人上上期末应纳纳未缴的消消费税额，根根据消费税税纳税申报报表的相关关项目分析析计算填写写。“本期”栏为纳税税人前一期期的“期末未缴缴税额”数；“累计”栏为“上年末未未缴”或“年初未缴缴”数。（多多缴为负数数）。(审审核：本本期56 =上上期60)57本期期已缴税额额：是指企业本本期实际已已缴的消费费税额，包包括本期缴缴纳的上期期应纳税额额、本年度度多交税额额、清理以以前年度欠欠税额；不不包括本期期查补前期期消费税的的实际已缴缴税额和按按规定代扣扣代缴的消消费税额。根据消费费税纳税申申报表的相相关项目分分析计算填填写。58. 其其中

51、：分次次预缴税额额：指在本期已已缴税额中中，纳税人人分次预缴缴的消费税税数额。59. 其其中：缴纳纳欠缴税额额：指在本期已已缴税额中中，补缴本本年度和以以前年度的的欠缴消费费税税数额额。60期末末未缴税额额：反映企业期期末应纳未未缴的消费费税额。根根据消费税税纳税申报报表的相关关项目分析析计算填写写。或按本本表所列公公式计算填填写。（审审核：60=555+566-57）61期末末欠税余额额：为纳税人按按照税法规规定已形成成欠税的数数额。填写写纳税人截截止报告期期实际欠缴缴消费税余余额。(审审核：611=0)62已缴缴查补税额额：填写纳税人人本期因税税务、财政政、审计部部门检查而而实际已缴缴的消

52、费税税款。（三）营业业税指标按月编制制财务报表表的企业按按月填报，按按季编制财财务报表的的企业应缴缴税收按季季度发生额额填入本月月栏，已缴缴税收按实实际上缴月月份填入本本月栏。63应税税收入：指纳税人本本期因提供供营业税应应税劳务、转让无形形资产或者者销售不动动产所取得得的全部价价款和价外外费用（包包括免税收收入），但但不包括代代扣代缴的的营业额。根据营业业税纳税申申报表中“应税收入入”栏的“合计”数填写。纳税人提提供营业税税应税劳务务、转让无无形资产或或者销售不不动产发生生退款或因因财务会计计核算办法法改变冲减减营业额时时，不在本本栏次调减减，在第669行“应纳营业业税调整额额”栏次直接接调

53、减税额额。64应税税减除项目目金额：指纳税人本本期提供营营业税应税税劳务、转转让无形资资产或者销销售不动产产所取得的的应税收入入中按规定定可扣除的的项目金额额，以及前前期多缴项项目营业额额，但不包包括代扣代代缴的减除除营业额。根据营业业税纳税申申报表中“应税减除除项目金额额”栏据实填填写。65应税税营业额： 等于“应税税收入”减去“应税减除除项目金额额”。（计算算生成665=633-64）66免税税收入：指纳税人本本期提供营营业税应税税劳务、转转让无形资资产或者销销售不动产产所取得的的应税收入入中不需税税务机关审审批可直接接免缴税款款的应税收收入或已经经税务机关关批准的免免税项目应应税收入，但

54、但不包括代代扣代缴的的免税收入入。根据营营业税纳税税申报表中中“免税收入入”栏的“合计”数填写。67应纳纳税额：指按企业经经营项目适适用税率计计算的应纳纳税额，但但不包括代代扣代缴的的营业税额额，根据营营业税纳税税申报表的的相关数据据填写。68免（减减）税额：指按政策规规定减免的的营业税额额，但不包包括代扣代代缴的减免免税额。根根据营业税税纳税申报报表中有关关项目填写写。69应纳纳税调整额额：指纳税人因因清欠、退退税等所产产生的各种种非常规税税额调整内内容，但不不包括代扣扣代缴、查查补的税额额。调增用用正数,调调减用负数数，根据主主管税务机机关确认数数填写。（严严禁在此项项冲减前期期填报差错错

55、）70应纳纳税额合计计：应等于“应应纳营业税税额”减去“免（减）税税额”加上“应纳营业业税调整额额”。（自动动计算栏：70=67-668+699）71期初初未缴税额额：指纳税人期期初应纳未未缴的营业业税额。根根据应交营营业税的期期初贷方余余额或纳税税申报表的的相关项目目填写。如如余额在借借方，则以以负号在本本项目内反反映。本指指标“本期”栏为前一一期期末未未缴数；“累计”栏为年初初数。(审审核：771=上期期75)72已缴缴税额：指企业本期期实际已缴缴的营业税税额，包括括因清欠、多交、退退税等所产产生的税额额，但不包包括查补、代扣代缴缴的营业税税额。73其中中分次预缴缴税额：指在本期已已缴税额

56、中中，纳税人人分次预缴缴的营业税税数额。74其中中缴纳欠缴缴税额：指在本期已已缴税额中中，补缴本本年度和以以前年度的的欠缴营业业税数额。75期末末未缴税额额：指纳税人期期末应纳未未缴的营业业税额，应应等于应纳纳营业税额额合计加上上期初未缴缴营业税额额减去已缴缴营业税额额。（审核核：755=70+71-772）76期末末欠税余额额：（766=0）为纳税人按按照税法规规定已形成成欠税的数数额，填写写纳税人截截止报告期期实际欠缴缴营业税余余额。 77. 已已缴查补税税额：指本期实际际已缴的查查补营业税税额。 （四）企业业所得税指指标“据实预预缴的纳税税人”、“按上一纳纳税年度应应纳税所得得额的平均均

57、数预缴的的纳税人”和“按照税务务机关确定定的其他方方法预缴的的纳税人”根据企业业所得税申申报期情况况选择按月月或按季填填报报告期期发生的当当期数据。按季申报报的企业应应缴税收按按季度发生生额填入本本月栏，已已缴税收按按实际发生生月份及金金额填入本本月栏。 “适用于核核定征收管管理办法缴缴纳企业所所得税的纳纳税人”根据企业业所得税申申报期情况况选择按月月或按季填填报累计数数，软件将将本期数设设置为不可可填写状态态。上年同同期数据按按照上年实实际数据填填写。78实际际利润额：根据国家家税务总局局关于发布布中华人人民共和国国企业所得得税月（季季）度预缴缴纳税申报报表等报报表的公告告国家税税务总局公公

58、告20111年第664号规定定，本指标标填报按会会计制度核核算的利润润总额加特特定业务应应纳税所得得额减去以以前年度待待弥补亏损损以及不征征税收入、免税收入入后的余额额。“据实预缴缴的纳税人人” 按照企企业所得税税月（季）度度预缴纳税税申报表的的“实际利润润额”指标填写写。“按照上一一年度的应应纳税额的的平均数预预缴的纳税税人”、“按照税务务机关确定定的其他方方式预缴的的纳税人” 事业单单位、社会会团体、民民办非企业业单位比照照填报。房地产开发发企业本期期取得预售售收入按规规定计算出出的预计利利润额计入入本行。79应纳纳所得税额额：实行据实预预缴的纳税税人的应纳纳所得税额额=实际利利润额适用税

59、率率（25%），其他他纳税人根根据实际情情况按以下下方式填报报。（1）实行行据实预缴缴的纳税人人：本指标标应与企企业所得税税月（季）度度预缴纳税税申报表（A类）第第11行指指标一致； （2）实行行按上一纳纳税年度应应纳税所得得额的平均均额预缴的的纳税人：本指标应应与企业业所得税月月（季）预预缴纳税申申报表（AA类）第222行“本月（季季）应纳所所得税额”指标一致致；（3）实行行核定征收收的纳税人人，本指标标应与企企业所得税税月（季）和和年度纳税税申报表（B类）第第11行“应纳所得得税额”指标一致致。（4）实行行“按照税务务机关确定定的其他方方法预缴的的纳税人”，本指标标应与企企业所得税税月（季

60、）预预缴纳税申申报表（AA类）第224行“本月季确确定预缴的的所得税额额”指标一致致。80. 减减免所得税税额：填报纳税人人经批准或或备案减、免的企业业所得税额额。实行据据实预缴的的纳税人根根据企业业所得税月月（季）预预缴纳税申申报表（AA类）第112行，其其他纳税人人“减免所得得税额”指标填报报纳税人当当期实际享享受的减免免所得税额额。包括享享受减免税税优惠过渡渡期的税收收优惠、小小型微利企企业优惠、高新技术术企业优惠惠及经税务务机关审批批或备案的的其他减免免税优惠。81. 应应纳税调整整额：此栏下列情情况可以作作调整，调调减用负数数，调增用用正数。（1）“按按比例预缴缴的汇总纳纳税成员企企