2021-2022年中级助理理财规划师（三级）资格证理论知识150道题(有答案)

1、2021-2022年中级助理理财规划师（三级）资格证理论知识150道题(有答案)考试时间：90分钟 命题人：助理理财规划师考试教研组1、宋先生有一定的积蓄，在朋友的介绍下买了基金，分别投资了开放式基金20万元，封闭式基金10万元。宋先生在投资基金时，在理财规划师王先生的指点下，认识到封闭式基金基金单位的交易方式是（）。（单选题） A、 赎回 B、证交所上市 C、既可赎回，又可上市 D、柜台交易2、某银行某笔抵押贷款为20年期，总额80000元，月付款额600元，该笔贷款的年利率为()。（单选题） A、 5.58% B、6.58% C、7.58% D、8.58%3、ABC公司无优先股，去年每股收

2、益为4元，每股发放股利2元，保留收益在过去一年中增加了500万元。年度每股价值为30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（）。（单选题） A、 30% B、33% C、40% D、44%4、以下关于商业票据的描述错误的是（）。（单选题） A、 商业票据是一种短期的有担保的在公开市场上发行的期票 B、它代表了发行公司应付的还债义务 C、商业票据的期限一般小于270天 D、以贴现的形式发行5、某人希望在5年后取得本利和1万元，用于支付一笔款项。若按单利计算，利率为5%，那么，他现在应存入（）元。（单选题） A、 8000 B、9000 C、9500 D、78006、个人从事金融投资需

3、要注意以下税收规定：()。（多选题） A、 股份制企业以股票形式向股东个人支付应得的股息、红利（即派发红股），应以派发红股的股票票面金额为收入额.计算缴纳个人所得税 B、个人在金融机构开设的用于购买股票的账户所取得的利息收入应缴纳个人所得税 C、个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按50%计入个人应纳税所得额 D、对个人买卖股票的所得要按财产转让所得缴纳个人所得税E. 个人银行存款在1999年11月1日以后孽生的利息应按利息、股息、红利所得项目计征个人所得税，税率为20%；但自2007年8月1日起减按5%的税率征收个人所得税7、2005年8月，中金公司操作了总规模为32亿元的中国联通C

4、DMA网络租赁费收益计划，这是国内第一单（），接着广发证券的莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划发行。（单选题） A、 离岸证券 B、可转换债券 C、资产支持证券 D、过手证券8、在自然界和人类社会中普遍存在变量之间的关系，变量之间的关系可以分为()。（多选题） A、 确定关系 B、不确定关系 C、因果关系 D、证明与被证明关系E. 联系关系9、某股票的预期收益率为11%，大盘指数预期收益为18%，而当期国库券收益约为4%，则该股票的值为（）。（单选题） A、 1 B、2 C、1.5 D、0.510、当期假定寿险通常采用非捆绑式的运作方式，它的保费和利息收入清楚地分配于下列哪几项()。（多选

5、题） A、 红利 B、死亡费用 C、保单费用 D、保费支出E. 现金价值11、某CIA受命执行有关组织财务部局域网（LAN）安全性的审计任务。投资决策，包括套利政策及金融衍生工具等，利用了运行在局域网上的数据及财务模型。LAN也用于从中心计算机取得数据来辅助决策。在确定审计范围时，以下哪一项应被排除在安全性审计范围之外？（）（单选题） A、 对接触LAN各部分的物理安全的调查。 B、LAN应用在字段或记录级别标识数据并在该级别实施用户访问的能力。 C、询问使用者，以确定他们对系统的安全级别和簿弱环节的评价。 D、公司内部其他同样使用敏感数据的LAN的安全级别。12、丁志成与王莹于1992年6月

6、8日登记结婚。王莹是再婚，其与前夫生育儿子李亮，现就读中学。婚后双方没有生育子女。婚后初期夫妻感情尚好，后双方因家庭琐事产生矛盾，致夫妻关系恶化，2003年12月广州市东山区人民法院判决准予双方离婚，王莹所生儿子李亮由王莹自行携带抚养。丁志成不服原审判决，向广州市中级人民法院提起上诉，要求王莹赔偿继子李亮抚养费的支出。继父母与继子女之间的关系是（）。（单选题） A、 直系血亲 B、旁系血亲 C、拟制血亲 D、近亲13、关于各类经济指标下列说法错误的是（）。（单选题） A、 当许多先行指标呈现下降趋势时，预示着衰退将会来临 B、如果先行指标已经下降，同步指标没有下降，基本可以判定衰退阶段来临 C

7、、滞后指标反映了经济波动的程度 D、以上说法都正确14、外国债券是指外国筹资人为筹集外汇资金，在一国国内资本市场上发行以（）标价的债券。（单选题） A、 筹资人国家货币 B、欧洲货币 C、发行国货币 D、美元15、在确定遗产债务的范围时，应注意划清遗产债务与其他相关问题的界限。根据我国继承法，下列哪几项属于遗产债务的范围()。（多选题） A、 被继承人依照我国税收法规的规定应当缴纳的税款 B、被继承人因合同之债而欠下的债务 C、被继承人因侵权行为而承担的损害赔偿的债务 D、被继承人因不当得利而承担的返还不当得利的债务E. 被继承人因无人管理而承担的补偿管理人必要费用的债务16、由于寿险合同的投

8、保人缴纳保费的时间与保险人支付保险金的时间有很长的间隔，因此，人寿保险的保险人对投保人所缴纳的保费应该承担的特殊责任是（）。（单选题） A、 保证给付 B、保值增值 C、到期返还 D、不被挪用17、下列关于公司的描述不准确的是（）。（单选题） A、 公司具有法人资格 B、公司可以是营利的也可以是非营利的 C、公司成立应依照公司法的要求 D、以上说法均不正确18、其他教育规划工具中的政府债券分为两大类，一类是国家债券，一类是（）。（单选题） A、 企业债券 B、金融债券 C、地方债券 D、可分离债19、下列民事行为有效的是()。（单选题） A、 某甲赠给某官员一部轿车，但实际上此轿车归乙所有 B

9、、间歇性精神病人在精神病发病期间实施的民事行为 C、某甲把一幅古画真品错当成复制品卖给某乙 D、11岁的某丙接受了从英国回来的叔叔送给他的一台价值15万元的电脑20、某电器公司运用项目电算化追踪系统来记录资本和维修费用。人工、材料及制造费用均在相应项目下加以登记，按每个项目的单独发生的帐项每月编制月报详细列示，而对共同的支出则安月，按会计年度和按项目到期日反映。项目月报用来比较实际成本与原预算的估计数并计算其差异。项目报告差异原预算10%以上即需要相关解释及负责人的许可。下列审计测试中哪些可供内部审计师决定是否实施必要程序？（）I选择超算的一个样本并测试相应批准程序。II找出超预算的原因。II

10、I使用审计软件重新计算项目月报各项差异额及总额。IV比较某一项目差异样本并记录有关批准及差异。（单选题） A、 IV B、III和IV C、I，II，III D、I，II21、应收账款周转率是指一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值，反映的是应收账款周转速度的指标，应收账款周转率越高表明（）。（单选题） A、 企业收账较慢，账龄较长 B、企业资产流动性较强 C、企业需要加大收账费用 D、长期偿债能力强22、不同品牌的啤酒、服装一般来说属于（）行业。（单选题） A、 完全竞争 B、不完全竞争 C、寡头垄断 D、完全垄断23、刘某(男)的父亲在2001年1月因病去世,留有遗产:1

11、00平方米的商品房一套,存款30万元。刘某在2000年离婚,自己还有房屋一套,价值50万元,现金10万元,还有冰箱、彩电等家用电器若干。2001年10月中旬,刘某与张某再婚。婚后,刘某的舅舅又寄给他2万元,作为结婚的贺礼。2002年10月,经过对父亲遗产的分割,刘某取得了那套100平米的住房。刘某是个作家,手中有历经几年创作的小说书稿一部,2001年5月,他与一家出版社签订了出版合同,根据该合同,出版社要支付给刘某稿费20万元,但直到2003年1月,出版社才将这笔钱汇到刘某账户。2004年,在两人结婚纪念日的当天,刘某给妻子购买了一枚价值1万元的钻戒。刘某婚前所有的10万元现金到2004年底,

12、已有将近4万元的利息。2005年,刘某与张某的感情破裂,决定协议离婚,在拟订离婚协议时为了避免利益受损,两人向一位助理理财规划师进行咨询。 A、 直接按照法律规定 B、按照二人签订的协议 C、一律均分 D、在发生纠纷的情况下,由法院判定24、李丽大学毕业后就职于政府机关，现在有一家大型跨国企业邀请她加入，企业人事经理强调，该企业为雇员提供了诱人的企业年金，李丽很犹豫，现在的单位工作很清闲，她一方面想换个有挑战性的工作，另一方面又担心到了企业退休以后的生活，现在的单位工资不高但是福利相当好，她不知道所谓的企业年金对于自己以后的生活能够起到什么样的作用。因而，她向理财规划师进行相关咨询。李丽知道企

13、业年金是公司提供的一种福利，那么还需要自己缴纳吗？理财规划师解释：我国的企业年金基金实行（），所需费用由企业和职工个人共同缴纳，企业和个人的缴费以及企业年金基金的投资运营收益都要计入企业年金个人账户。（单选题） A、 完全积累制 B、部分积累制 C、现收现付制 D、积累制25、依照我国继承法的规定，丧偶儿媳对公婆，丧偶女婿对岳父母，如果尽了主要赡养义务的（）。（单选题） A、 可以作为第一顺序法定继承人 B、可以作为第二顺序法定继承人 C、不能作为法定继承人，但可以分得适当的遗产 D、可以按代位继承分得遗产26、下列业务中，可能导致资产和所有者权益同时变动的有（）。（多选题） A、 盈余公积转

14、增资本 B、接受非现金资产捐赠 C、在建工程转为固定资产 D、股份制改造时固定资产重估增值E. 出售库存商品27、下列所得中，不能以每次收入额为应税所得额的是（）。（单选题） A、 利息 B、红利 C、偶然所得 D、工资、薪金所得28、从政策手段来看，产业组织政策不包括（）。（单选题） A、 市场结构控制政策 B、市场主体引导政策 C、市场行为调整政策 D、直接改善不合理的资源配置29、下列关于国际证券委员会组织的说法错误的是（）（单选题） A、 创建于1984年，目前有179个成员 B、目前所有有股票交易所的国家都已是其会员 C、其宗旨是为了维持公平有效的市场 D、其提议对成员具有法律约束力

15、30、已知一家上市公司的资金总量为5000万元，其中长期借款1000万元，年息100万元，手续费忽略不计；企业发行总面额为500万元的5年期债券，票面利率为10%，由于票面利率高于市场利率，故该批债券溢价8出售，发行费率为3%；此外公司发行普通股2500万元，预计第1年的股利率为12%，以后每年增长1.5%，筹资费率为1.5%；发行优先股750万元，股利率固定为15%，筹资费率也是1.5%；公司未分配利润总额为292.5万元，该公司所得税率为40%。该上市公司的留存收益成本为（）。（单选题） A、 12% B、13.68% C、15.23% D、13.5%31、实盘外汇交易的方式不包括（）。（

16、单选题） A、 柜台交易 B、电话交易 C、自助交易 D、场外交易32、1994年1月1日汇率并轨以来，我国实行的汇率制度是（）。（单选题） A、 固定汇率制 B、汇率双轨制 C、自由浮动汇率制 D、有管理的浮动汇率制33、以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中不正确的是（）。（单选题） A、 理财规划师的职业道德规范由两部分组成：职业道德准则和执业纪律规范 B、理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性 C、职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源 D、执业纪律规范是具体的行为规则34、金融租赁公司的主要业务有（）。（多选题） A、 动产、不动产的租赁、转租赁 B、租赁业务涉及的标

17、的物的购买 C、出租物和抵押租金产品的处理 D、向金融机构借款E. 吸收特定项目下的租赁存款35、企业于税后利润中，依法提取的用于企业职工集体福利的资金是（）。（单选题） A、 法定公积金 B、任意公积金 C、公益金 D、备用金36、根据现行税法的规定钻石及钻石饰品消费税的征税环节在（）（单选题） A、 生产环节 B、委托加工环节 C、零售环节 D、进口环节37、宋先生有一定的积蓄，在朋友的介绍下买了基金，分别投资了开放式基金20万元，封闭式基金10万元。宋先生所买的基金属于（）。（单选题） A、 公募基金 B、私募基金 C、封闭式基金是公募基金，开放式基金是私募基金 D、开放式基金是公募基金

18、，封闭式基金是私募基金38、理财规划师在向客户提供专业服务时，以自己的专业知识进行判断，不带感情色彩，这反映了职业道德中的()原则。（单选题） A、 个人诚信 B、客观公正 C、勤勉谨慎 D、专业尽责39、某项目，前3年无资金流入，从第3年末开始每年流入500万元，共5年。假设年利率为10，其终值为（）万元。（单选题） A、 2994.59 B、3052.55 C、1813.48 D、3423.2140、上市公司的设立须符合以下条件（）。（多选题） A、 股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行 B、公司股本总额不少于人民币3000万元 C、公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上 D、公

19、司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上E. 公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载41、在财政支出增长方面，经济学家皮考克和威斯曼提出的理论是（）（单选题） A、 梯度渐进增长理论 B、财政支出不断增长法则 C、财政支出增长发展模型 D、经济发展阶段理论42、举办企业年金计划的意义包括（）。减轻国家养老负担压力的需要；增强企业凝聚力和竞争力的需要；推动资本市场发育；促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要。（单选题） A、 B、 C、 D、43、下列不包括在价外费用内不并入销售额（）（多选题） A、 销售货物时收取的运输装卸费 B、向购买方收取的增值

20、税税额 C、受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税 D、销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险44、人民法院根据利害关系人的申请，宣告失踪公民死亡在期限上的条件是()。（多选题） A、 下落不明满4年 B、因意外事故下落不明，从事故发生之日起满2年 C、战争期间下落不明，从战争开始之日起满4年 D、因意外事故下落不明，从事故发生之日起满4年E. 战争期间下落不明的，从战争结束之日起满4年45、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。资产具有以下几个方面的特征（）。（多选题） A、 资产的实质是经济资源 B、资产是由过去的交易或事项形成的 C、资产的目的是在未来为某个会

21、计主体带来经济利益 D、资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源E. 资产是可以用货币来计量的46、境外单位或个人在境内发生应税行为而在境内未设有机构的，其应纳税款以代理人为扣缴义务人，没有代理人的，以()为扣缴义务人。（单选题） A、 境外单位 B、受让者 C、当地的税务机关 D、境外的税务机关47、下列税目中，哪几项可以适用于3%的营业税率（）。（多选题） A、 交通运输业 B、建筑业 C、金融保险业 D、邮电通信业E. 转让无形资产48、中央银行可分为（）。（多选题） A、 单一的中央银行 B、复合的中央银行 C、跨国中央银行 D、准中央银行E. 混合制中央银行49、单个家庭为了应对重

22、大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作（）。（单选题） A、 日常生活储备 B、意外现金储备 C、家族支援现金储备 D、追加投资储备50、关于理财规划的定义，以下说法正确的是（）。（多选题） A、 理财规划是全方位的综合性服务 B、理财规划强调个性化 C、理财规划经常以短期规划方案的形式表现 D、理财规划是一项长期规划E. 理财规划通常由专业人士提供51、产业作为经济学的专门术语，有更严格的使用条件。下列属于产业的特点的是()。（多选题） A、 社会功能性 B、职业化 C、规模性 D、综合性E. 聚合性52、按照房产计税价值征税的，按

23、（）计征。（单选题） A、 房产原值 B、房产市场价值 C、房产原值一次减除10%30%后的余值 D、房产原值一次减除20%30%后的余值53、关于地域管辖的说法，正确的是（）。（单选题） A、 地域管辖确定指由同级法院不同辖区的那个法院来管辖 B、任何情况下，地域管辖的基本原则都是被告就原告，即公民提起的民事诉讼，由原告住所地人民法院管辖 C、在特殊情况下，才适用原告就被告的原则 D、因合同纠纷提起的诉讼，由原告住所地或者合同履行地人民法院管辖54、张某开了公司之后，准备存入银行一笔基金，预期以后无限期地于每年年末取出利息5000元支付公司的水电费，按10%的复利计息，张某应该在年初一次性存

24、入款项()元。（单选题） A、 100000 B、25000 C、5000 D、5000055、设A与B是相互独立的事件，已知P（A）=1/2，P（B）=1/3，则P（A+B）=（）。（单选题） A、 1/2 B、1/3 C、5/6 D、2/356、某油田1月份生产原油10000吨，其中已销售8000吨，已自用1500吨（不是用于加热、修井），另有500吨待销售，该油田适用的单位税额为每吨8元，其1月份应纳的资源税税额为()元。（单选题） A、 80000 B、64000 C、12000 D、7600057、2000年,甲因病住院,在住院期间,甲感到时日不多,需要安排后事,便叫来妻子乙与好友丙

25、,自己口述,两人同时记录,由丙整理后,立下遗嘱将所存的5000元人民币留给儿子丁和孙女小丁(5岁),其中1000元给儿子,另外4000元作为小丁的教育费,其余财产由妻子乙来处理,甲在遗嘱上签字盖章、按了手印,并注明年、月、日。后来,甲想起法律规定必须要有两个以上的人在场,于是又告诉乙和丙找居委会主任戊见证。第二天,经过乙的说明,戊在遗嘱上签字并盖了章。甲在三日后去世,乙按照遗嘱付给儿子丁1000元人民币,但迟迟未把小丁的教育费给她,2001年,丁夫妇离婚,将小丁判给了其母亲,小丁母亲以小丁法定代理人的身份代理小丁向人民法院起诉,要求乙按照甲的遗嘱付给小丁教育费。 A、 立遗嘱一定发生遗嘱继承

26、B、遗嘱对财产传承有重要意义 C、遗嘱不受法定继承顺序的局限 D、法定继承是遗嘱继承的有益补充58、李阿姨的儿子小明正在上大一，李阿姨准备让小明大学毕业后去澳大利亚攻读硕士两年，硕士每年费用大概需要人民币20万元。另外，假定不考虑通货膨胀，投资报酬率为7%，学费的上涨率为每年1%。如果李阿姨选择贷款来为儿子筹集硕士教育资金，则李阿姨可以选择（）。（单选题） A、 学生贷款 B、国家助学贷款 C、一般商业性助学贷款 D、留学贷款59、在计算时间加权收益率时，如果投资期间超过一年，必须计算该期间收益的()。（单选题） A、 算术平均数 B、几何平均数 C、加权平均数 D、直接平均数60、常常变换衣

27、着式样，并且按照自己的理念和想象力选择十分新潮或是十分过时的穿着，这符合（）心理类型的特征。（单选题） A、 直觉型 B、外在感应型 C、思想型 D、内在感应型61、监护人对被监护人致人损害承担的民事责任属于()。（单选题） A、 按份责任 B、保证责任 C、补充责任 D、连带责任62、如果市场利率上升，固定收益公司债的价格会（）。（单选题） A、 上升 B、下降 C、不变 D、不一定63、成本是一个非常重要的财务数据。从企业的角度看，成本的作用包括（）。（多选题） A、 成本是补偿耗费的尺度 B、成本是制定产品价格的依据 C、成本是衡量企业管理水平的重要标准 D、成本是企业经营决策的重要内容

28、E. 成本是核算利润的重要指标64、欣欣公司2002年拥有6座客货两用汽车4辆，每辆载重净吨位为2.8吨，该地车船使用税税额为：载重汽车每吨50元，乘人汽车在31座以上每辆250元，11座以下每辆200元，该公司2002年客货两用车应缴纳的车船使用税为（）元。（单选题） A、 960 B、1000 C、1360 D、140065、土地使用权交换、房屋交换，若交换价格相等，（）。（单选题） A、 由交换双方各自交纳契税 B、由交换双方共同分担契税 C、免征契税 D、由双方协商一致确定纳税人66、收入的特点有（）。（多选题） A、 可能带来资产增加 B、可能使负债减少 C、一定会导致所有者权益的增

29、加 D、可能会引起费用的减少E. 一定会导致费用的减少67、宏观经济政策目标不包括（）。（单选题） A、 充分就业 B、物价稳定 C、经济持续稳定增长 D、国际收支平衡E. 财政收支平衡68、如果客户在退休时的退休基金规模达不到所需要的资金，这就会产生一定的资金缺口。为了弥补这一缺口，理财师可以建议客户通过（）等途径来调整退休养老金规划方案。（多选题） A、 提高储蓄比例 B、延长工作年限 C、进行更高收益率的投资 D、减少退休的花销E. 增加定期退休基金的投入69、保险合同订立时，最先提出要约的是（）。（单选题） A、 保险人 B、被保险人 C、投保人 D、代理保险人70、通货紧缩的原因包括

30、（）。（多选题） A、 紧缩的财政货币政策 B、经济周期的变化 C、投资和消费的有效需求不足 D、结构失调E. 过多的货币追逐过少的商品71、劳动和社会保障部1999年3月9日发布了关于制止和纠正违反国家规定办理企业职工提前退休有关问题的通知指出：国家法定的企业（）退休年龄是年满60周岁。（单选题） A、 男工人 B、女工人 C、女干部 D、从事井下工作的男工人72、如果经济处在衰退时期，政府特别关心富人在近年蒙受的损失，那么，政府更喜欢用()政策工具来刺激经济。（单选题） A、 增加福利费用 B、降低个人所得税 C、增加政府购买支出 D、发行公债73、关于实质货币的描述，说法错误的是（）。（

31、单选题） A、 实质货币价值要保持与其非货币价值相等 B、如果市场上实质货币价值大于面值，则铸币将溶化而成为商品 C、无限的自由铸造将造成流通中货币供给增加 D、铸币面值与其实际价值无法相等74、以下关于上海银行间同业拆放利率的描述正确的是()。（多选题） A、 以位于上海的全国银行间同业拆借中心为技术平台计算、发布并命名 B、是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的加权平均利率 C、是复利利率 D、是无担保利率E. 批发性利率75、把还款期划分为若干时间段，在每个时间段内月还款额相同，下一个时间段的还款额按一个固定金额递增。这描述的是（）还款法。（单选题） A、

32、 等额递增 B、等额递减 C、等比递增 D、等比递减76、下列属于综合财务分析法的是()。（单选题） A、 比率分析法 B、比较分析法 C、杜邦分析法 D、趋势分析法77、从支出角度来看GDP，消费支出是本国居民对最终产品的购买，可以进一步分为()。（多选题） A、 耐用消费品的支出 B、基本生活资料的支出 C、非耐用消费品的支出 D、奢侈品的支出E. 劳务的支出78、银行间外汇市场即期交易的标准交割日通常是在成交日后的（）个工作日以内。（单选题） A、 1 B、2 C、3 D、479、财务分析的比较分析法中，表示百分比差异，借以了解被评价指标的变动程度的比较形式为（）。（单选题） A、 绝对

33、数比较 B、相对数比较 C、直接比较 D、间接比较80、认为中间产品或最终产品跨国交易的市场不完全性，企业在不同国家配置其价值增值活动的不同阶段和环节的愿望构成（）核心。（单选题） A、 垄断优势理论 B、产品生命周期理论 C、国际生产折衷论 D、内部化理论81、个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术的使用权而取得的所得为（）。（单选题） A、 财产转让所得 B、财产租赁所得 C、偶然所得 D、特许权使用费所得82、清偿比率反映客户综合偿债能力的高低，清偿比率的数值变化范围在01之间，应高于（），保持在（）较为适宜。（单选题） A、 0.5，0.60.7 B、0.5，0.70.8 C、0.

34、6，0.60.7 D、0.6，0.60.883、增值税采用间接的计算方法，以商品货物的（）为计税依据。（单选题） A、 销售价格 B、增值额 C、购买价格 D、受让价格84、马柯维茨在进行证券组合选择方法的论述时通过假设来简化风险-收益目标。下列关于马柯维茨假设的说法，正确的是（）。（单选题） A、 投资者在决策中只关心投资的期望收益率和方差 B、所有资产都可以在市场上买卖 C、投资者对证券的收益和风险及证券间的关联性具有完全相同的预期 D、投资者都依据组合的期望收益率和方差选择证券组合85、下列关于信托与代理的异同说法不正确的是（）。（单选题） A、 代理中的受托人只能在委托人的授权范围内进

35、行活动，而信托不受此限制 B、代理中的受托人不因代理而享受委托人的财产权，而信托关系中，受托人拥有法律形式上的财产所有权 C、代理中的受托人在代理权限内所为的行为后果由委托人承担，而信托中的受托人对外实施行为的法律后果由受托人自行承担 D、代理和信托中的委托事务都只能是财产的管理和经营86、经验主义、看重过去、现实主义、努力，这组词描述的是（）型的客户。（单选题） A、 感官 B、外向 C、内向 D、直觉87、（）是指投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故在同一保险期间内分别向两个以上保险人签订保险合同的保险，其保险金额的总和超过了保险标的的保险价值。（单选题） A、 共同保险 B、

36、原保险 C、再保险 D、重复保险88、外汇交易是交易双方通过电话或者一个电子交易网络而达成的，外汇市场全天24小时开放，外汇交易者可以对无论是白天或者晚上发生的全球经济、社会和政治事件而导致的汇价波动随时作出反应。传统型外汇交易业务包括（）。（多选题） A、 即期外汇交易 B、远期外汇交易 C、掉期外汇交易 D、衍生型外汇交易E. 以上答案都是89、在计算外商投资企业和外国企业所得税时，下列说法正确的是（）。（多选题） A、 外国企业自中国境内设立的机构、场所，向其总机构支付的同本机构、场所生产、经营有关的合理的管理费，准予列支 B、企业发生与生产、经营有关的合理的借款利息，应当提供借款付息的

37、证明文件，经当地税务机关审核同意后准予列支 C、企业通过中国境内国家指定的非营利的社会团体或国家机关向教育、民政等公益事业和遭受自然灾害等地区、贫困地区等捐赠，可以作为当前成本费用列支，企业直接向受益人等捐赠不得列支 D、企业在中国境内发生的技术开发费当年比上年实际增长10%（含10%）以上的，允许再按当年技术开发费实际发生额的50%，抵扣当年度的应纳税所得额E. 企业在中国境内发生的技术开发费当年比上年实际增长10%（含10%）以上的，允许再按当年技术开发费实际发生额的100%，抵扣当年度的应纳税所得额90、在证券从业人员执业管理过程中，下列应在发生后10日内向中国证券业协会报告的情形有(

38、)。.从业人员取得执业证书后，辞职或不为原聘用机构所聘用的.取得执业证书的从业人员变更聘用机构的.从业人员在执业过程中违反有关证券法律、行政法规及中国证监会有关规定，受到聘用机构处分的.从业人员因某种原因与原聘用机构解除劳动合同的（单选题） A、 、 B、 C、 D、91、个人商用房贷贷款期限原则上最长不得超过（）年。（单选题） A、 10 B、20 C、25 D、3092、经常项目的子项目中不包括（）。（单选题） A、 商品 B、服务 C、收入 D、资本转移93、按利率是否随市场规律自由变动，利率分类不正确的有（）。（多选题） A、 自由利率和固定利率 B、市场利率和官方利率 C、固定利率和

39、浮动利率 D、一般利率和优惠利率E. 国内利率和国际利率94、关境和国境是进出口关税常用的两个概念，当一国的国境内设有自由港或者是自由贸易区时，关境的范围（）国境。（单选题） A、 小于 B、大于 C、等于 D、不确定95、下面不属于机动车辆附加险的是（）。（单选题） A、 全车盗抢险 B、车辆停驶损失险 C、车辆损失险 D、车上责任险96、甲现年16岁，在电器维修部工作，收入较高，但仍与父母同住。甲购买一只价值2万元的钻戒送给女友。甲父得知后，要求甲的女友归还该钻戒。对本案的判断，正确的是（）。（单选题） A、 甲购买钻戒及将其赠送给女友的行为均为无效 B、甲购买钻戒及将其赠送给女友的行为均

40、为可撤销 C、甲购买钻戒及将其赠送给女友的行为均属有效 D、甲购买钻戒的行为有效，将其无偿赠送的行为是无效的97、银行的国外活动一般通过（）进行。（多选题） A、 在国外的代理行 B、国外的投资银行 C、国外的分行 D、国外的合作机构E. 国外的经济团体98、企业年金基金市场的建立与培育，要求各类金融机构在同一平台上运作，并可以担任不同种类的角色。资金额反映了企业年金（）的作用。（单选题） A、 促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡 B、推动资本市场发育，促进经济发展需要 C、增强企业凝聚力和竞争力需要 D、减轻国家养老负担压力99、在外企做市场营销的小郭，准备给自己买一辆车，因刚刚买

41、了房，所以积蓄不够付车款。于是，小郭找到一位理财规划师。理财规划师建议小郭采用汽车消费贷款。张先生如果将16万元用于投资，年收益率为6.5%，那么5年后，投资本利和为（）元。（单选题） A、 168000 B、221250 C、232400 D、268760100、客户张先生，年过40，就职于一家国有大型企业，任销售经理。他对于养老保险方面的知识知之甚少，以前对于自己的养老保险也没有多过问，但是随着年龄的增长，张先生开始越来越多地考虑自己退休以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金，但是张先生并不知道自己的养老保险具体是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。因而，张先生就相关知识向

42、理财规划师进行咨询。相应地，还存在另外一种养老保险模式，即期的缴费一部分用于应付当年的养老金支出，一部分用于为受保人建立养老储备基金，这种养老保险模式是（）。（单选题） A、 完全基金式 B、部分基金式 C、国家统筹养老保险模式 D、强制储蓄养老保险模式101、团体保险是指通过一份单一合同为与合同所有人具有业务或职业关系的人群提供保障的保险方式。其特征有（）。（多选题） A、 以团体核保代替个人核保 B、使用主合同 C、较低的管理成本 D、合同设计的灵活性E. 使用经验费率102、用直接标价法表示的汇率与用间接标价法表示的汇率之间呈（）关系。（单选题） A、 正比 B、反比 C、倒数 D、倍数

43、103、会计要素是对会计对象所做的基本分类，是会计核算对象的具体化，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。以下属于我国会计要素的有()。（多选题） A、 资产 B、成本 C、所有者权益 D、费用E. 收入104、为了应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活的现金储备是()。（单选题） A、 意外现金储备 B、家庭支援现金储备 C、投机储备 D、日常生活覆盖储备105、如果被审计对象的经营标准模糊不清、需要解释，那么，审计师应该：（）（单选题） A、 努力就衡量评估经营业绩需用的标准与客户达成一致意见。 B、确定所涉及

44、领域的最佳实践，并将其用作标准。 C、对这些标准进行最严格意义上的解释，因为，不这么解释的话，标准不过是接受经营状况的最低衡量指标而已。 D、对标准本身以及被审计对象相对于这些标准的业绩表现不作评价，因为此种分析评论毫无意义。106、保险合同是投保人支付保险费给保险人，保险人在保险标的发生约定事故时承担经济损失补偿责任。可见保险合同是我们理赔时的主要依据，所以理财规划师要熟练掌握保险合同的知识。请根据对保险合同的认识解答以下试题：下列关于被保险人发出损失通知方式的说法正确的是（）。（单选题） A、 可以是口头的，也可以采用函电等其他方式，但随后应及时补发正式的书面通知 B、可以是口头的，不必补

45、发正式的书面通知 C、必须是书面通知形式 D、可在任何时间以任何方式通知保险公司107、跨国公司最高层次的体现是（）。（单选题） A、 生产国际化 B、追逐稀缺资源 C、分散和减少企业风险 D、实现企业全球发展战略108、关于合伙企业的事务执行形式，下列说法符合合伙企业法规定的是（）。（单选题） A、 只能由全体合伙人共同执行合伙企业事务 B、只能委托1名合伙人执行合伙企业事务 C、既可以由全体合伙人共同执行合伙企业事务，又可以委托1名合伙人执行合伙企业事务 D、只能委托数名合伙人共同执行合伙企业事务109、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部

46、门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（

47、本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下： A、 0.56 B、0.6 C、0.63 D、0.64110、赵女士为确定其投资的收益情况，如果初始投入100元，一年后获得确定性收入110元，则该投资的收益率为（）。（单选题） A、

48、10% B、9.9% C、1% D、15%111、车船使用税的计税依据为（）。（单选题） A、 载人汽车以辆为计税依据，载货汽车以净吨位为计税依据 B、载人汽车以辆为计税依据，载货汽车以总吨位为计税依据 C、载人汽车以座为计税依据，载货汽车以净吨位为计税依据 D、载人汽车以座为计税依据，机动船以载重吨位为计税依据112、目前，国内外财务管理学者对财务管理目标的倾向性观点是股东财富最大化。以此作为企业财务管理目标的优点有很多，其中不包括()。（单选题） A、 该指标考虑了企业所有利益相关者的要求 B、考虑了资金的时间价值和投资的风险价值 C、反映了对企业资产保值增值的要求 D、有利于克服经营管理

49、上的片面性和短期化行为113、关于活期一本通的说法，不正确的是（）。（单选题） A、 只可以存取人民币 B、具有活期储蓄的全部基本功能 C、开立账户时，必须预留密码 D、可以开通电话银行和网上银行114、下列关于合伙企业经营积累的财产性质的说法中，正确的是()。（单选题） A、 为各合伙人个人所有 B、为原投资人所有 C、为全体合伙人共有 D、为合伙企业所有115、下列关于共同共有人之一处分共有财产的说法错误的是（）。（单选题） A、 通知其他共有人即可 B、其他共有人有优先购买权 C、要征得全体共有人的同意 D、处分行为并不必然无效116、理财规划师在为客户做投资规划时，必须明确投资规划与理

50、财规划的关系，下列有关两者关系的说法正确的有（）。（多选题） A、 投资规划是理财规划的一个组成部分 B、投资规划对于整个理财规划都有重要的基础性作用 C、理财规划是投资规划的一个组成部分 D、理财规划是投资规划的基础E. 理财规划就是投资规划117、工作底稿为审计报告提供了书面支持，以下哪一项不是有关工作底稿的好的做法：（）（单选题） A、 工作底稿应能充分支持审计报告，从而不需要其他口头的细节陈述。 B、工作底稿应在任何时刻均被妥善保管，避免意外损失或没有经过同意的翻阅。 C、工作底稿应按时间顺序排列，即越早的工作底稿越应放在文档的前面。 D、内部审计师应确定组织与文档化的标准方法。118

51、、我国保险公司管理规定，设立全国性保险公司，其注册资本的最低限额为（）亿元。（单选题） A、 10 B、5 C、3 D、2119、政府为了获得理想的市场效果，所制定的干预和调整市场结构和市场行为的产业政策，其核心即是通过协调竞争与规模经济的关系，既试图缓解垄断对市场经济运行造成的弊端，又维护一定的规模经济水平，此政策属于（）。（单选题） A、 产业组织政策 B、产业布局政策 C、产业技术政策 D、产业结构政策120、从（）起，钻石及钻石饰品由生产、进口环节改为零售环节征税。（单选题） A、 2002年1月1日 B、2003年1月1日 C、2000年1月1日 D、2001年1月1日121、如果男

52、女已经以夫妻之名共同居住但并没有结婚登记，事后在规定时间内又没有补办结婚登记的属于()。（单选题） A、 非法夫妻关系 B、夫妻关系 C、同居关系 D、非法同居关系122、K线图上表现出来的十字线，表示（）。（单选题） A、 股价上涨幅度大 B、股价下跌幅度大 C、股价震荡，收盘与开盘不等价 D、股价震荡，收盘与开盘等价123、依照有关司法解释，下列财产中属于夫妻个人财产的有（）。（多选题） A、 复员军人从部队带回的医药补助费和回乡生产补助费 B、复员、转业军人所得的复员费、转业费，结婚时间在10年以下的 C、夫妻分居两地分别管理、使用的婚后所得财产 D、一方婚前个人所有的财产，婚后由双方共

53、同使用、经营、管理的贵重生活资料尚不满4年的E. 一方婚前借于他人的钱124、()的主要方法是预期未来收入的现值，其现值就是数量化来衡量人身风险。（单选题） A、 生命价值法 B、资本保留法 C、需求法 D、平滑指数法125、成本是一个非常重要的财务数据。从企业的角度看，成本的作用包括（）。（多选题） A、 成本是补偿耗费的尺度 B、成本是制定产品价格的依据 C、成本是衡量企业管理水平的重要标准 D、成本是企业经营决策的重要内容E. 成本是核算利润的重要指标126、再贴现是商业银行与中央银行之间的贴现行为，一般来说，如果央行提高再贴现率，则货币供给量()。（单选题） A、 增加 B、减少 C、

54、不确定 D、不变127、信托的应用范围非常广泛，以下属于按设立信托的不同行为方式划分的是（）。（单选题） A、 合同信托和遗嘱信托 B、自益信托和他益信托 C、国内信托和国际信托 D、可撤销信托和不可撤销信托128、以下不属于对客户现金流量表进行分析的主要作用的是（）。（单选题） A、 现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因 B、现金流量表可以深入反映客户的偿债能力 C、现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响 D、现金流量表能够反映客户的投资能力129、注册商标的有效期为()，每次续展注册的有效期为()。（单选题） A、 10年5年 B、5年10年 C、10年15年 D、10年10年1

55、30、某企业投保足额财产保险200万元，出险后，实际遭受损失为100万元，为保护和抢救财产支出必要费用10万元，为确认保险责任范围内的损失支付的估价合理费用为10万元。为此，保险公司应向该企业赔付（）万元。（单选题） A、 100 B、110 C、120 D、200131、中央银行在公开市场卖出政府债券是企图()。（单选题） A、 收集一笔资金帮助政府弥补财政赤字 B、减少商业银行在中央银行的存款 C、减少流通中基础货币以紧缩货币供给 D、通过买卖债券获取差价利益132、关于保险利益原则的含义，正确的说法是（）。（单选题） A、 保险利益原则是指在履行保险合同的过程中，投保人和被保险人对保险标

56、的必须具有保险利益 B、保险利益原则是指在签订保险合同的过程中，投保人和被保险人对保险标的必须具有保险利益 C、保险利益原则是指在履行保险合同的过程中，投保人对保险标的必须具有保险利益 D、保险利益原则是指在签订和履行保险合同的过程中，投保人和被保险人对保险标的必须具有保险利益133、商业票据的种类包括（）。（多选题） A、 本票 B、汇票 C、支票 D、资产支持商业票据E. 公司票据134、某公司2008年6月支付给中国公民王某工资3500元，并代其负担个人所得税款。公司代王某缴纳的个人所得税款为（）元。（单选题） A、 125 B、351.47 C、280 D、381.25135、李先生向

57、银行申请了20年期的30万元房贷，利率为6.044%，采用等额本息还款法，每月还款额为（）元。（单选题） A、 1250 B、1331 C、2000 D、2196136、王先生预计今年年底年收入为10万元，以后每年有望增加3%，每年的储蓄比率为40%。目前有存款2万元，打算5年后买房。假设王先生的投资报酬率为10%，王先生买房时准备贷款20年，计划采用等额本息还款方式，假设房贷利率为6%。房屋贷款额占房屋总价的比率为（）。（单选题） A、 36% B、51% C、66% D、81%137、国际直接投资的动机主要有（）。（多选题） A、 生产国际化 B、追逐稀缺资源 C、分散和减少企业风险 D、

58、实现企业全球发展战略E. 追逐利润最大化138、2008年4月20日，假定美元兑日元的即期汇率是116。小王持有美元100元，预计美元在3个月内下跌，即日元会上涨，预测汇率约为110左右。小王买入美元看跌日元看涨期权，协定价为115，期权费为美元的1%。如果100美元全部用来支付期权费，7月20日到期时，美元兑日元汇率为110，则小王盈利（）美元。（单选题） A、 45 B、480.77 C、56 D、454.55139、现金是现金规划的重要工具。下列关于现金的说法正确的是（）。（多选题） A、 现金在所有的现金规划工具中流动性最强 B、在国际货币基金组织对货币层次的划分中，现金作为第一层次（M） C、持有现金的收益率低 D、持有现金的收益率高E. 在通常的情况下，由于通货膨胀现象的存在，持有现金不仅没有收益率，反而会贬值140、通常来说,现金规划包含三个步骤,分别是( )。（多选题） A、 将客户的每月支出36 倍的额度在现金规划的一般工具中进行配置 B、向客户介绍现金规划的融资方式,解决超额的现金需求 C、形成现金规划报告,交付客户 D、了解各种现金规划工具E.拜访客户141、理财规划师在策划方案时应减少对政府拨款的依赖,原因有（）。（多选题） A、 政府拨款有限 B、