2020-2021年（高级）理财规划师资格证考试150题(试题+答案)

1、2020-2021年（高级）理财规划师资格证考试150题(试题+答案)考试时间：90分钟 命题人：助理理财规划师考试教研组1、以下哪项正确地刻画了内部审计师在接受采访时，努力营造鼓励最高效的共享信息的氛围：（）（单选题） A、 以严肃的语气沟通。 B、轻松融洽。 C、恐吓和威胁。 D、严谨的举止。2、保险合同是投保人支付保险费给保险人，保险人在保险标的发生约定事故时承担经济损失补偿责任。可见保险合同是我们理赔时的主要依据，所以理财规划师要熟练掌握保险合同的知识。请根据对保险合同的认识解答以下试题：下列关于被保险人发出损失通知方式的说法正确的是（）。（单选题） A、 可以是口头的，也可以采用函电

2、等其他方式，但随后应及时补发正式的书面通知 B、可以是口头的，不必补发正式的书面通知 C、必须是书面通知形式 D、可在任何时间以任何方式通知保险公司3、以下反映企业的营运能力的指标是（）。（多选题） A、 销售毛利率 B、固定资产周转率 C、现金偿债比率 D、存货周转率E. 总资产周转率4、若李某1999年6月10日购买一栋别墅，价值120万元，同月15日，李某向A保险公司购买了房屋保险，保险期限为1年，保险金额为120万元，并于当日交清了保险费。2000年2月10日，李某将该别墅以125万元的价格卖给周某，李某并没有经A保险公司办理批单手续，2000年3月10日，因意外发生巨大火灾，房屋全部

3、被烧毁。 A、 22.5 B、30 C、60 D、805、教育贷款中，（）是一种无息贷款。（单选题） A、 学生贷款 B、国家助学贷款 C、商业性助学贷款 D、以上均不对6、小徐为自己的宝来车上了机动车辆损失险，不计免赔。一次倒车时，不小心撞到了树上，结果造成车后保险杠毁坏。保险公司花了800元给小徐修好了车，请问保险公司依据（）原则。（单选题） A、 可保利益 B、最大诚信 C、近因原则 D、损失补偿原则7、充分就业允许存在的失业有()。（单选题） A、 摩擦失业 B、自然失业 C、自愿失业 D、非自愿失业8、投资与投资规划的关系正确的是（）。（单选题） A、 投资更强调创造收益,而投资规划

4、更强调实现目标 B、投资规划更强调创造收益,而投资更强调实现目标 C、投资规划技术性强,投资程序性强 D、投资与投资规划其实没有区别9、会计要素是对会计对象所做的基本分类，是会计核算对象的具体化，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。以下属于我国会计要素的有()。（多选题） A、 资产 B、成本 C、所有者权益 D、费用E. 收入10、内部审计师从销售发票追查至运输记录是为了确认（）（单选题） A、 客户的发货都已开票 B、开出发票的销售都已发货 C、向客户的发货也作为应收帐款记录 D、应收帐款明细帐已经更新11、张先生欲购买一套100万元的住房，需要贷款50万元，遂与商业银行签订了

5、个人购房贷款合同，张先生需要缴纳()元印花税。（单选题） A、 20 B、22 C、25 D、2812、张某，70岁，1995年与李某再婚，当时张某与前妻的儿子张宾23岁。张某再婚后，张宾在自己的单位宿舍独自生活。1998年，张宾与王莉结婚，1999年3月张宾因车祸死亡，得到赔偿金5万余元，全部由张某领取。而此时王莉已有8个月的身孕。4月初王莉和张某达成一致，家里的房屋、电器等财产留给胎儿，暂由张某保管，但对赔偿款及张宾名下的存款、未领的工资等未作处理。此后，王莉取走了张宾名下存款3000元，张某领取了张宾工资1500元。同年的5月王莉生下一男孩张巍，现王莉与张某因遗产问题发生纠纷，向人民法院

6、提起诉讼。张宾的继母只有（），可以继承张宾的财产。（单选题） A、 与张某正式登记结婚后 B、张宾承认继母的身份 C、与张宾形成事实上的抚养关系 D、任何情况下均不能继承张宾的财产13、下列哪一项不能视为现金等价物（）。（单选题） A、 3年期定期存款 B、货币市场基金 C、房屋 D、活期存款14、国家规定对个人购买()，暂减半征收契税。（单选题） A、 自用商用住宅 B、自用普通住宅 C、非自用普通住宅 D、非自用商用住宅15、影响产业布局的因素主要有（）。（多选题） A、 产品及原材料的运输成本 B、特定地域市场的劳动力费用 C、产业集聚效益 D、政府对企业外部性的管制E. 社会福利16、

7、因为代理人的懈怠行为，致使被代理人遭受了损失，这部分损失由()予以赔偿。（单选题） A、 代理人 B、被代理人 C、代理人和被代理人各承担一半 D、第三人17、下列哪一项不属于公证约定中不具有静态性的财产（）。（单选题） A、 银行存款 B、汽车 C、股票账户 D、股票的转移18、不同筹资方式的筹资成本是不一样的，而且它们对税收的影响也不相同。在个别资金成本中需考虑所得税因素的是()。（多选题） A、 债券成本 B、银行借款成本 C、普通股成本 D、留存收益成本E. 以上都考虑19、已知一家上市公司的资金总量为5000万元，其中长期借款1000万元，年息100万元，手续费忽略不计；企业发行总面

8、额为500万元的5年期债券，票面利率为10%，由于票面利率高于市场利率，故该批债券溢价8出售，发行费率为3%；此外公司发行普通股2500万元，预计第1年的股利率为12%，以后每年增长1.5%，筹资费率为1.5%；发行优先股750万元，股利率固定为15%，筹资费率也是1.5%；公司未分配利润总额为292.5万元，该公司所得税率为40%。该上市公司的留存收益成本为()。（单选题） A、 12% B、13.68% C、15.23% D、13.5%20、（）的投资目标是既要获得当期收入，又要追求基金资产的长期增值，适合于同时兼顾价值增长和获得收入两种目标的投资者。（单选题） A、 平衡型基金 B、收入

9、型基金 C、成长型基金 D、混合型基金21、退休养老规划中首先要考虑的问题是（）。（单选题） A、 家庭结构 B、人们的预期寿命 C、退休年龄 D、通货膨胀率22、关于概率，下列说法正确的是（）。（多选题） A、 是度量某一事件发生的可能性的方法 B、概率分布是不确定事件发生的可能性的一种数学模型 C、值介于0和1之间 D、所有未发生的事件的概率值一定比1大E. 概率值有可能是负的23、我国消费税税率采用的是（）。（单选题） A、 比例税率 B、定额税率 C、累进税率 D、比例税率和定额税率24、一般来说，本币的贬值会有利于刺激出口，抑制进口，造成贸易（）。（单选题） A、 顺差 B、逆差 C

10、、二者没有关系 D、以上说法均不正确25、会计有为企业外部各有关方面提供信息的作用，主要是指()。（多选题） A、 为政府提供信息 B、为投资者提供信息 C、为债权人提供信息 D、为社会公众提供信息E. 为企业员工提供信息26、2000年,甲因病住院,在住院期间,甲感到时日不多,需要安排后事,便叫来妻子乙与好友丙,自己口述,两人同时记录,由丙整理后,立下遗嘱将所存的5000元人民币留给儿子丁和孙女小丁(5岁),其中1000元给儿子,另外4000元作为小丁的教育费,其余财产由妻子乙来处理,甲在遗嘱上签字盖章、按了手印,并注明年、月、日。后来,甲想起法律规定必须要有两个以上的人在场,于是又告诉乙和

11、丙找居委会主任戊见证。第二天,经过乙的说明,戊在遗嘱上签字并盖了章。甲在三日后去世,乙按照遗嘱付给儿子丁1000元人民币,但迟迟未把小丁的教育费给她,2001年,丁夫妇离婚,将小丁判给了其母亲,小丁母亲以小丁法定代理人的身份代理小丁向人民法院起诉,要求乙按照甲的遗嘱付给小丁教育费。 A、 立遗嘱一定发生遗嘱继承 B、遗嘱对财产传承有重要意义 C、遗嘱不受法定继承顺序的局限 D、法定继承是遗嘱继承的有益补充27、为贯彻落实国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定和国务院常务会议精神，按照企业年金试行办法和企业年金基金管理试行办法规定，现对尚未规范管理的原企业补充养老保险移交工作提出一些意见。

12、本意见发布的时间是（）。（单选题） A、 2006年9月14日 B、2007年1月1日 C、2007年4月24日 D、2007年6月18日28、完全垄断行业的主要特征是行业中的企业数量为（）。（单选题） A、 1家 B、少量 C、较多 D、大量29、理财规划师在指导客户进行债券投资时，需要了解债券的相关要素对债券投资产生的影响，并针对不同类型债券的不同特点进行归纳总结，向客户提供合理的建议。按投资人的收益划分，债券主要分为（）。（多选题） A、 固定利率债券 B、浮动利率债券 C、参加公司债券 D、附新股认购权债券E. 政府债券30、个人汽车消费贷款实行的原则有（）。部分自筹；有效担保；专款专

13、用；按期偿还。（单选题） A、 B、 C、 D、31、现行制度规定，对外省（自治区，直辖市）来本地从事临时经营活动的单位和个人，可以要求其提供担保人，或者根据所领购发票的票面限额与数量交纳()以下的保证金，并限期缴销发票。（单选题） A、 2000元 B、5000元 C、10000元 D、20000元32、当一国经济遭遇通货紧缩时，应该采取的政策是()。（单选题） A、 减税 B、增税 C、中央银行出售债券 D、无为而治33、（）是反映企业经营成果的最终要素。（单选题） A、 资产 B、收入 C、利润 D、营业利润34、张某从2006年起连续三年每年年末到银行存1000元，单利计息，那么在20

14、10年1月1日，三年存款的现值之和为（）元。（单选题） A、 2511 B、2674 C、2407.3 D、300035、关于理财规划的定义，以下说法正确的是（）。（多选题） A、 理财规划是全方位的综合性服务 B、理财规划强调个性化 C、理财规划经常以短期规划方案的形式表现 D、理财规划是一项长期规划E. 理财规划通常由专业人士提供36、假设某股票市场遭遇牛市、熊市、正常市的概率分别为三分之一，有三只股票X、Y、Z，在牛市下，X的收益率为20%，Y的收益率为15%，Z的收益率为25%，在正常市下，X的收益率为10%，Y的收益率为5%，Z的收益率为5%，在熊市下，X的收益率为-5%，Y的收益率

15、为-10%，Z的收益率为-15%。回答以下试题：X股票的期望收益率为（）。（单选题） A、 25% B、8.33% C、7.5% D、6.65%37、信托的应用范围非常广泛，以下属于按设立信托的不同行为方式划分的是（）。（单选题） A、 合同信托和遗嘱信托 B、自益信托和他益信托 C、国内信托和国际信托 D、可撤销信托和不可撤销信托38、下列属于保险合同关系人的是（）。（单选题） A、 受益人 B、保险代理人 C、投保人 D、保险经纪人39、当理财方案经过必要的修改最终交付客户后,客户相信自己已经完全理解了整套方案,并且对方案内容表示满意,此时理财规划师可以要求客户签署客户声明。一般来说,客户

16、声明应包括()。（多选题） A、 已经完整阅读该方案 B、信息真实准确,没有重大遗漏 C、理财规划师已就重要问题进行了必要解释 D、接受该方案E. 理财规划方案未来没有调整的需要40、下列说法正确的是（）。（单选题） A、 流动比率高说明企业有足够的现金来还债 B、流动比率等于或稍大于1比较合适 C、速动比率代表了直接的偿债能力 D、现金比率仅仅是货币资金与流动负债的比41、（）是对同一计税依据，不论数额大小，只规定统一的法定比例的税率。（单选题） A、 比例税率 B、定额税率 C、超额累进税率 D、全额累进税率42、某银行某笔抵押贷款为20年期，总额80000元，月付款额600元，该笔贷款的

17、年利率为()。（单选题） A、 5.58% B、6.58% C、7.58% D、8.58%43、赵先生是一家合伙企业的合伙人,他的妻子今年30岁,是一名会计。赵先生的父亲已经过世,赵先生的母亲和赵先生的哥哥生活在一起,赵先生夫妇还有一个5岁的女儿。赵先生在一次车祸中不幸遇难,没有留下任何遗嘱,赵先生一家的总财产价值为300万人民币。 A、 300万元 B、150万元 C、100万元 D、无法判定44、使用收入法计算工业增加值，应从工业生产过程中创造的原始收入初次分配的角度入手，其计算公式为()。（单选题） A、 工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余 B、工业增加值=固定资

18、产折旧-劳动者报酬+生产税净额+营业盈余 C、工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬-生产税净额+营业盈余 D、工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额-营业盈余45、金币本位又称完全金本位，第一次世界大战前，世界主要国家均采用金币本位制，实行金币本位需要有一定的条件，主要包括（）。（多选题） A、 国家以法令规定每个金币所含纯金与重量 B、金币可以自由溶化和铸制 C、黄金可以自由处理 D、金币与其他形态的货币，按等价相互兑换E. 金币为无限法偿货币46、刘某(男)的父亲在2001年1月因病去世,留有遗产:100平方米的商品房一套,存款30万元。刘某在2000年离婚,自己还有房屋一套,价

19、值50万元,现金10万元,还有冰箱、彩电等家用电器若干。2001年10月中旬,刘某与张某再婚。婚后,刘某的舅舅又寄给他2万元,作为结婚的贺礼。2002年10月,经过对父亲遗产的分割,刘某取得了那套100平米的住房。刘某是个作家,手中有历经几年创作的小说书稿一部,2001年5月,他与一家出版社签订了出版合同,根据该合同,出版社要支付给刘某稿费20万元,但直到2003年1月,出版社才将这笔钱汇到刘某账户。2004年,在两人结婚纪念日的当天,刘某给妻子购买了一枚价值1万元的钻戒。刘某婚前所有的10万元现金到2004年底,已有将近4万元的利息。2005年,刘某与张某的感情破裂,决定协议离婚,在拟订离婚

20、协议时为了避免利益受损,两人向一位助理理财规划师进行咨询。 A、 直接按照法律规定 B、按照二人签订的协议 C、一律均分 D、在发生纠纷的情况下,由法院判定47、下列项目中，属于地方税务局系统负责征收和管理的是（）。（单选题） A、 消费税 B、车辆购置税 C、契税 D、增值税48、关于个人综合消费贷款，以个人住房抵押的，贷款金额最高不超过抵押物价值的（）。（单选题） A、 50% B、70% C、80% D、90%49、取得客户授权是理财规划师开始实施理财方案的第一步。为明确理财规划师与客户之间的权利与义务，防止不必要的法律争端，理财规划师应取得客户关于执行理财方案的书面授权。客户在签署授权

21、书后，应出具一份关于方案实施的声明，该声明应该包括（）。（多选题） A、 关于理财规划师资质的声明 B、关于客户许可的声明 C、关于实施效果的声明 D、信息真实准确没有重大遗漏E. 其他双方认为应当声明的事项50、2000年底关于完善城镇社会保障体系的试点方案的颁布标志着我国企业年金进入（）。（单选题） A、 企业年金探索阶段 B、补充养老保险阶段 C、企业年金规范阶段 D、企业年金成熟阶段51、在货币乘数不变的条件下，货币当局可通过控制（）来控制整个货币供给量。（单选题） A、 通货 B、基础货币 C、商业银行的库存现金 D、央行的储备资产52、增值税采用间接的计算方法，以商品货物的（）为计

22、税依据。（单选题） A、 销售价格 B、增值额 C、购买价格 D、受让价格53、我国现行增值税法规定，个人销售自己使用过的属于征收消费税的物品，下列哪些物品的售价超过原值的，按4%的征收率计算税额后再减半征收增值税()。（多选题） A、 机动车 B、摩托车 C、游艇 D、自行车E. 汽车54、团体保险是指通过一份单一合同为与合同所有人具有业务或职业关系的人群提供保障的保险方式。其特征有（）。（多选题） A、 以团体核保代替个人核保 B、使用主合同 C、较低的管理成本 D、合同设计的灵活性E. 使用经验费率55、通货紧缩的原因包括（）。（多选题） A、 紧缩的财政货币政策 B、经济周期的变化 C

23、、投资和消费的有效需求不足 D、结构失调E. 过多的货币追逐过少的商品56、中央银行可分为（）。（多选题） A、 单一的中央银行 B、复合的中央银行 C、跨国中央银行 D、准中央银行E. 混合制中央银行57、某公司于1999年1月1日发行一种债券，此债券采取平价发行，期限为10年，面值100元，票面利率为10%，每年付息一次，在12月31日付息，并且到期还本。该公司债券的到期收益率为（）。（单选题） A、 9% B、10% C、11% D、12%58、张某开了公司之后，准备存入银行一笔基金，预期以后无限期地于每年年末取出利息5000元支付公司的水电费，按10%的复利计息，张某应该在年初一次性存

24、入款项()元。（单选题） A、 100000 B、25000 C、5000 D、5000059、境外单位或个人在境内发生应税行为而在境内未设有机构的，其应纳税款以代理人为扣缴义务人，没有代理人的，以()为扣缴义务人。（单选题） A、 境外单位 B、受让者 C、当地的税务机关 D、境外的税务机关60、直觉型客户的办公室环境是（）（单选题） A、 喜欢选择一些新型的家具 B、喜欢在一个整洁且不受干扰的环境下工作 C、办公室的家具摆设赏心悦目但较为传统 D、办公桌通常大而乱61、下列关于国际证券委员会组织的说法错误的是（）（单选题） A、 创建于1984年，目前有179个成员 B、目前所有有股票交易

25、所的国家都已是其会员 C、其宗旨是为了维持公平有效的市场 D、其提议对成员具有法律约束力62、由一家或者几家大银行牵头联系组织一批参加银行，按照共同的贷款条件对一个受贷方提供贷款，借款人大多为各国政府机构或者跨国公司，这种贷款称为（）。（单选题） A、 辛追加贷款 B、联合贷款 C、项目贷款 D、政府贷款63、资金成本是企业选择资金来源、拟定筹资方案、制定投资决策的依据。资金成本对于企业的影响主要表现在()。（多选题） A、 资金成本是影响企业筹资总额的重要因素 B、资金成本是企业选用筹资方式的参考标准 C、资金成本是企业选择资金来源的基本依据 D、资金成本是企业进行投资决策时的惟一依据E.

26、资金成本是确定最优资本结构的主要参数64、下列财务比率反映企业短期偿债能力的是（）。（单选题） A、 现金比率 B、资产负债率 C、产权比率 D、利息保障倍数65、某理财规划师比较关注国家的年度财政预算状况，某年获悉政府扩大了财政支出，加大了财政赤字，则他可据此判断证券市场走势将（）。（单选题） A、 上涨 B、下跌 C、先涨后跌 D、视具体情况而定66、下列关于共同共有人之一处分共有财产的说法错误的是（）。（单选题） A、 通知其他共有人即可 B、其他共有人有优先购买权 C、要征得全体共有人的同意 D、处分行为并不必然无效67、信托的应用范围非常广泛，以下属于按设立信托的不同行为方式划分的是

27、（）。（单选题） A、 合同信托和遗嘱信托 B、自益信托和他益信托 C、国内信托和国际信托 D、可撤销信托和不可撤销信托68、把还款期划分为若干时间段，在每个时间段内月还款额相同，下一个时间段的还款额按一个固定金额递增。这描述的是（）还款法。（单选题） A、 等额递增 B、等额递减 C、等比递增 D、等比递减69、下列关于遗嘱工具优点的说法，错误的是()。（单选题） A、 设立遗嘱是法律对公民财产所有权予以全面保护的最佳体现 B、设立遗嘱有利于发挥家庭养老育幼的功能 C、设立遗嘱有利于发展社会福利事业 D、设立遗嘱不利于减少和预防纠纷70、富裕银行的VIP客户可以享受()优惠。（多选题） A、

28、 较高的信用额度 B、优惠消费折扣 C、银行卡免年费 D、汇款少收手续费E. 理财窗口优先办理业务71、理财规划师要做到诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益，这反映了()原则。（单选题） A、 个人诚信 B、客观公正 C、勤勉谨慎 D、专业尽责72、要消除严重的通货膨胀，政府可以选择的货币政策有()。（多选题） A、 提高法定准备率 B、降低再贴现率 C、卖出政府债券 D、劝说银行减少贷款E. 增加政府支出73、强制保险也称法定保险，是指国家对一定的对象以法律、法令或条例规定其必须投保的一种保险。它一般具有以下特性（）。（多选题） A、 法定保险的保险金额由国家法律统一规定 B、法定保

29、险的保险费率由国家法律统一规定 C、法定保险的实施以国家法律形式为依据 D、属于法律规定的保险对象，不论是否愿意都必须参加该保险E. 法定保险具有全面性和统一性74、下列哪项变动记入贷方？()（单选题） A、 资产增加 B、成本减少 C、费用增加 D、所有者权益减少75、作为对采购职能进行初步调查的一部分，某内部审计师阅读了该部门的政策和流程手册，该内部审计师得出结论：本手册很好地描述了处理步骤，并且包括一个适合的内部控制设计。下一阶段的审计目的是确定该内部控制运行的有效性。为完成这一目标，以下哪个程序是最适合的？（）（单选题） A、 编制一个流程图 B、编制一个系统描述说明 C、对控制进行测

30、试 D、进行实质性测试76、在计算时间加权收益率时，如果投资期间超过一年，必须计算该期间收益的()。（单选题） A、 算术平均数 B、几何平均数 C、加权平均数 D、直接平均数77、所有者权是指所有者在企业资产中享有的经济利益，下列关于所有者权益的说法中错误的是（）。（单选题） A、 所有者权益与资产和负债的计量有关 B、所有者权益应列入资产负债表 C、所有者权益包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失等 D、所有者投入的资产可以随时抽走78、按收入法核算，工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+（）+（）。（单选题） A、 生产税营业盈余 B、生产税净额营业利润 C、生产税净额营业

31、盈余 D、生产税营业利润79、以下不属于国际金融组织的作用的是()。（单选题） A、 提供资金 B、调节逆差 C、为发展中国家提供建设资金支持 D、管制金融工具自由化80、下列关于公正的说法不恰当的是（）。（单选题） A、 公证书具有强制执行的效力 B、公正的对象是具有特定意义的事件 C、公正可以预防纠纷的发生 D、如果必须办理公证的法律行为，在办理公证后才具有法律效力81、下列不属于个人及家庭财务会计与企业财务会计区别的是（）。（单选题） A、 个人及家庭财务会计报表一般不需要对外公开，而企业的需要对外公开 B、个人及家庭财务会计报表不受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束，而企业的受

32、到以上的约束 C、个人及家庭财务报表没有计提减值准备的严格要求，而企业需要计提 D、企业资产负债表与损益表中所必须的对应关系在个人及家庭财务报表中也很重要82、依照我国收养法的规定，收养关系成立的必经程序是（）。（单选题） A、 办理收养公证 B、订立收养协议 C、订立收养协议并办理公证 D、进行收养登记83、甲乙两人为夫妻，两人签订了夫妻财产协议，下列说法正确的是（）。（单选题） A、 夫妻财产协议只能针对两人关系存续期间的财产 B、夫妻财产协议可以包括两人的婚前财产 C、夫妻财产协议只能针对双方的所有财产进行约定 D、夫妻财产协议就是AA制84、目前各高校学生贷款实际额度一般每年在（）元以

33、上。（单选题） A、 500 B、1000 C、1500 D、200085、某公交车站，两位互不相识的男生和女生每人等同一路公交车，如果8点30分男生出现的概率是0.6，女生出现的概率是0.8，他俩至少一人出现的概率是0.92问他俩在8点30分相遇的概率是（）。（单选题） A、 0.56 B、0.48 C、0.35 D、0.4086、个人和家庭的风险管理应该是全面的综合风险管理，下列哪几项是其所涉及的范围()。（多选题） A、 人身风险 B、财产风险 C、责任风险 D、市场风险E. 法律风险87、假设某国人口为5000万人，就业人数为2000万人，失业人数500万人，则该国的劳动力为（）万人。

34、（单选题） A、 2500 B、2400 C、1500 D、500088、下列符合税收征管法规定的有（）。（多选题） A、 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款0.3的滞纳金 B、纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款0.5的滞纳金 C、纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可处以2000元以

35、下的罚款 D、纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，情节严重的，可处以2000元以上1万元以下的罚款E. 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，情节严重的，可处以2000元以上2万元以下的罚款89、跨国公司最高层次的体现是（）。（单选题） A、 生产国际化 B、追逐稀缺资源 C、分散和减少企业风险 D、实现企业全球发展战略90、各项宏观经济目标之间也

36、有着密切的关系，关于充分就业和经济增长两项经济政策目标说法正确的是（）。（多选题） A、 充分就业与经济增长之间的一致性是较大的 B、充分就业与经济增长小存在矛盾 C、经济增长会引起技术性失业 D、经济增长率提高会加大结构性失业的可能E. 以上说法都对91、通常来说,现金规划包含三个步骤,分别是( )。（多选题） A、 将客户的每月支出36 倍的额度在现金规划的一般工具中进行配置 B、向客户介绍现金规划的融资方式,解决超额的现金需求 C、形成现金规划报告,交付客户 D、了解各种现金规划工具E.拜访客户92、目前,金融自由化是国际金融发展的一个趋势,但是世界上许多国家还存在不同程度的金融管制,以

37、下各项内容属于金融管制的是（）。（多选题） A、 高存款准备金率 B、金融市场准入限制 C、金融机构国有化 D、信贷流向和信贷规模控制E. 汇率自由浮动93、中国保监会出台的个人分红保险精算规定中要求：保险公司每一会计年度向保单持有人实际分配盈余的比例不低于当年可分配盈余的（）。（单选题） A、 90% B、80% C、70% D、60%94、资本的流动性越强，中央银行的非冲销政策就（）。（单选题） A、 越无效 B、越有效 C、二者没有直接关系 D、以上说法均不正确95、在证券从业人员执业管理过程中，下列应在发生后10日内向中国证券业协会报告的情形有( )。.从业人员取得执业证书后，辞职或不

38、为原聘用机构所聘用的.取得执业证书的从业人员变更聘用机构的.从业人员在执业过程中违反有关证券法律、行政法规及中国证监会有关规定，受到聘用机构处分的.从业人员因某种原因与原聘用机构解除劳动合同的（单选题） A、 、 B、 C、 D、96、老李的女儿爱好美术，因此老李将女儿送去了艺术院校，这反映了子女教育规划的（）原则。（单选题） A、 目标合理 B、提前规划 C、定期定额 D、稳健投资97、常常变换衣着式样，并且按照自己的理念和想象力选择十分新潮或是十分过时的穿着，这符合（）心理类型的特征。（单选题） A、 直觉型 B、外在感应型 C、思想型 D、内在感应型98、按照1986年国务院颁布的房产税

39、暂行条例，个人的非营业用房即居民的住房，()房产税。（单选题） A、 免征 B、减半征收 C、全额征收 D、优惠征收99、下列情况容易引发通货膨胀的是（）。（单选题） A、 企业购买政府公债 B、居民购买政府公债 C、中央银行购买政府公债 D、商业银行购买政府公债100、离婚后，子女抚育费的给付期限（）。（单选题） A、 一般至子女18周岁为止 B、一律至子女18周岁为止 C、一般至子女结婚成家时为止 D、一律至子女结婚成家时为止101、个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术的使用权而取得的所得为（）。（单选题） A、 财产转让所得 B、财产租赁所得 C、偶然所得 D、特许权使用费所得10

40、2、下列对众数说法正确的有()。（多选题） A、 在连续变量的情况，很有可能没有众数 B、众数反映的信息不多又不一定惟一 C、用的不如平均值和中位数普遍 D、是样本中出现最多的变量值E. 着眼于对各数据出现的次数进行考察103、下列取得财产的方法属于原始取得的有（）。（多选题） A、 果树的所有权人取得其所结果实的所有权 B、存款人取得的利息 C、继承人依法定继承方式取得遗产的所有权 D、国家取得所有人不明的埋藏物的所有权E. 第三人依善意取得制度取得所有权104、以下反映企业的营运能力的指标是（）。（多选题） A、 销售毛利率 B、固定资产周转率 C、现金偿债比率 D、存货周转率E. 总资产

41、周转率105、已知一家上市公司的资金总量为5000万元，其中长期借款1000万元，年息100万元，手续费忽略不计；企业发行总面额为500万元的5年期债券，票面利率为10%，由于票面利率高于市场利率，故该批债券溢价8出售，发行费率为3%；此外公司发行普通股2500万元，预计第1年的股利率为12%，以后每年增长1.5%，筹资费率为1.5%；发行优先股750万元，股利率固定为15%，筹资费率也是1.5%；公司未分配利润总额为292.5万元，该公司所得税率为40%。该上市公司的长期借款成本为()。（单选题） A、 6% B、10% C、4% D、8%106、李阿姨的儿子小明正在上大一，李阿姨准备让小明

42、大学毕业后去澳大利亚攻读硕士两年，硕士每年费用大概需要人民币20万元。另外，假定不考虑通货膨胀，投资报酬率为7%，学费的上涨率为每年1%。如果李阿姨选择贷款来为儿子筹集硕士教育资金，则李阿姨可以选择（）。（单选题） A、 学生贷款 B、国家助学贷款 C、一般商业性助学贷款 D、留学贷款107、财产保险中对保险利益时效的一般规定是（）。（单选题） A、 只要求在合同订立时存在保险利益 B、只要求在合同终止时存在保险利益 C、要求从合同订立到合同终止始终存在保险利益 D、无时效规定108、以下原则体现了一定的组织结构的特征：这些原则中，哪些对等级性和开放性的组织结构都适用：（）。责任应与充分的授权

43、相结合。一个主管的管理跨度不超过5人。高级管理层能授权下属作出决策，不可以转嫁对决策结果的最终责任。各层次的员工都有权进行决策。（单选题） A、 和正确。 B、和正确。 C、和正确。 D、和正确。109、外汇市场的产生，起初是由于国际贸易的大规模发展而产生的汇兑及避险需要，后来外汇市场逐渐发展成以投机目的为主的市场，现在，每天巨大的成交量当中，为贸易和避险需要的只占据了大约5%。外汇市场有三个层次，分别是（）。（多选题） A、 顾客市场 B、银行同业市场 C、证券市场 D、中央银行与商业银行之间的交易市场E. 以上说法都对110、实盘外汇交易的方式不包括（）。（单选题） A、 柜台交易 B、电

44、话交易 C、自助交易 D、场外交易111、以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中不正确的是（）。（单选题） A、 理财规划师的职业道德规范由两部分组成：职业道德准则和执业纪律规范 B、理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性 C、职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源 D、执业纪律规范是具体的行为规则112、某中学教师高老师今年36岁，他的退休年龄是65岁，目前的物价上涨比较厉害，如果考虑到通货膨胀的因素，高老师退休后每年生活费将高达12万元。高老师经常参加体育运动，他的身体状况很好，预计可以活到85岁。目前他准备首先拿出10万元储蓄进行投资，作为退休基金的启动资金，并打算在每年

45、年末投入一笔固定的资金来充实他的投资额。如果在高老师退休后的投资回报率为3%，则在他65岁时，他的退休基金必须达到的规模为（）万元。（单选题） A、 183.89 B、184.73 C、185.89 D、186.53113、对于理财规划师最严厉的执法措施是（）。（单选题） A、 警告 B、暂停执业 C、罚款 D、吊销执照114、徐某出差时意外死亡,留下价值2万元的财产,下列（）可以取得遗产。（多选题） A、 徐某的妻子 B、徐某的父母 C、徐某的女儿 D、和徐某一起生活近10年,并由徐某供养的岳父岳母E. 徐某的弟弟115、下列业务中，可能导致资产和所有者权益同时变动的有（）。（多选题） A、

46、 盈余公积转增资本 B、接受非现金资产捐赠 C、在建工程转为固定资产 D、股份制改造时固定资产重估增值E. 出售库存商品116、对定期评估频率描述不正确的是（）。（单选题） A、 对资产规模较小的客户可以适当降低评估频率 B、财务状况比较稳定的客户可以适当减少评估次数 C、对风险偏好型的投资者可以适当减少评估次数 D、频率越高对客户越有利，但同时也增大了理财规划师的工作量117、（）是指投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故在同一保险期间内分别向两个以上保险人签订保险合同的保险，其保险金额的总和超过了保险标的的保险价值。（单选题） A、 共同保险 B、原保险 C、再保险 D、重复保险

47、118、如果引入无风险资产，下图显示了资产组合的可行域和有效边界。如果能借入无风险资产，将获得的资金和原有资金同时投资于风险组合M上的是()。（单选题） A、 位于f与M之间的组合 B、位于fM的右上延长线上的组合 C、位于f的右下延长线上的组合 D、位于fM连线上的所有组合119、青年时期，又称为()。对于青年来说，选择合适的职业发展方向和工作，从而脱离家庭，实现财务独立是最为重要的，这一时期所做的选择往往影响日后的整体发展，因此，理财规划师要帮助客户进行一生的财务预期，从而选择出合适的职业发展道路。（单选题） A、 财务独立时期 B、财务依赖时期 C、独立时期 D、依赖时期120、财务分析

48、中常见的财务比率有（）。（多选题） A、 反映企业资金实力的比率 B、反映企业偿债能力的比率 C、反映企业营运能力的比率 D、反映企业获利能力的比率E. 反映企业生产能力的比率121、关于车船使用税，下列说法正确的是()。（单选题） A、 家用畜力驾驶车不属于车船使用税的纳税范围 B、免税单位和纳税单位合并办公，所用车辆不能划分，减半征收车船使用税 C、车船使用税按年征收，一次缴纳 D、载重量超过1吨而在1.5吨以下的渔船，可以按非机动船1吨税额计征122、关于人民币的整存整取的存期，以下不包括在内的是（）年。（单选题） A、 1 B、2 C、3 D、4123、城镇土地使用税实行按年计算、分期

49、缴纳的征收方法，其纳税义务发生时间正确的为（）。（多选题） A、 纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用当月起，缴纳城镇土地使用税 B、纳税人出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月起缴纳 C、纳税人新征用的耕地，自批准征用之日起满一年时开始缴纳土地使用税 D、纳税人新征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳土地使用税E. 纳税人购置存量房，自办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证当月起缴纳124、对于各种投资品的选择，不仅其收益与风险各不相同，而且还存在成本与收益比较的差别。目前，我国市场上基金的申购费大约为（）。（单选题） A、 1%1.5% B、1.5%2% C、2%

50、2.5% D、0.5%1%125、下列财务管理目标体现了对经济效益深层次认识，财务管理最优化目标的是（）。（单选题） A、 利润最大化 B、企业价值最大化 C、产值最大化 D、股东财富最大化126、以下信用卡还款方式，非及时到账的是（）。（单选题） A、 柜台还款 B、约定自动还款 C、电话银行还款 D、ATM机转账还款127、按资本跨国界流动的方向，国际资本流动可以分为（）。（单选题） A、 长期资本流动和短期资本流动 B、官方和私人资本流动 C、直接投资、间接投资和银行信贷 D、资本流入和资本流出128、王先生今年的年龄为35岁，他打算65岁时退休。王先生决定聘请理财规划师为其进行退休规划

51、，为的是在退休后仍然能够使其生活水平保持不变。王先生在和他的理财规划师进行综合分析后，初步达成以下共识： A、 1 B、2 C、3 D、4129、刘某有两套房产。2000年5月，刘某将其中的一套房屋销售出去，获得销售收入为30万元。此处房产是刘某1999年1月购买的，在当时是以22万元的价格买入的；同时刘某又将另外一套房屋出租出去，收取月租金收入为3000元。将房屋出租出去，刘某应纳的营业税为（）。（单选题） A、 50元 B、90元 C、100元 D、110元130、央行为政府提供资金融通，其融资方式有（）类。（单选题） A、 1 B、2 C、3 D、4131、某内部审计师在审计过程中发现某

52、员工有私自挪用公款的情况，询问之下，该员工表示会尽快归还，考虑到该纠正行为，内部审计师没有向管理层和董事会进行报告，这种情况下该内部审计师：（）（单选题） A、 保持了组织的独立性，又具备客观性 B、既没有保持独立性也不具备客观性 C、保持了组织的独立性，但不具备客观性 D、具备了客观性，但是没有保持组织的独立性132、出现权责发生制与收付实现制的区别，进而出现了应收、应付、递延、待摊等会计处理方法是建立在（）前提基础之上的。（单选题） A、 会计主体 B、持续经营 C、会计分期 D、货币计量133、财务管理是对企业（）所进行的管理。（单选题） A、 经营活动 B、资金运动 C、财务活动 D、

53、投资筹资活动134、下列情形中，()不是解散个人独资企业的原因。（单选题） A、 投资人决定解散 B、投资人意外身亡无继承人 C、被吊销营业执照 D、投资人被宣告死亡135、相对人行使撤销权须满足以下三个条件（）。（多选题） A、 相对人撤销方式应采用明示的方式 B、相对人应于追认权人未予追认之前撤销，追认权人追认后，相对人不得撤销 C、相对人行使撤销权应采用口头的方式 D、相对人行使撤销权必须向追认权人表示E. 只有善意相对人才享有撤销权136、关于车船使用税，下列说法正确的是（）。（单选题） A、 家用畜力驾驶车不属于车船使用税的纳税范围 B、免税单位和纳税单位合并办公，所用车辆不能划分，

54、减半征收车船使用税 C、车船使用税按年征收，一次缴纳 D、载重量超过1吨而在1.5吨以下的渔船，可以按非机动船1吨税额计征137、根据财政部国家税务总局关于印花税若干政策的通知，对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税，对商品房销售合同按照产权转移书据征收印花税，税率为（）。（单选题） A、 0.05 B、0.5 C、5 D、1138、国务院在发布的中华人民共和国个人所得税法实施条例中，规定附加减除费用的适用范围主要包括（）。（多选题） A、 在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员 B、应聘在中国境内的企业、事业单位、社会团体、国家机关中工作取得工资、薪金所得的外籍专家 C、在中国境内有住所而在中国境外任职或者受聘取得工资薪金所得的个人 D、生活费用较高的工作人员E. 在中国境内的中资企业中工作的中方人员139、消费税属于（）。（单选题） A、 价内税 B、价外税