公司资金中心管理办法

1、财务管理391公司资金中心管理办法第一章 总 则第一条 为加强资金管理，提高资金使用效率，控制资金风险，降低资金成本，提升集团整 体资金优势，xx有限公司（以下简称“集团”）成立资金管理中心（以下简称“资金中心”）。为明确资金中心的定位、职责、业务范围等，保障资金安全和有序运行，根据国家 有关法律法规和xx有限公司资金管理制度，制定本办法。第二条 本办法适用于集团总部及各所属公司，本办法所称所属公司是指集团全资及控股子公司和独立核算单位。第三条 资金中心定位及运行管理模式（一） 资金中心作为集团资金管理部门，是集团财务管控的重要组成部分。资金中心依托 集团财务信息化系统、银行系统对资金进行集中

2、管理，监控资金收支、开展内部资金调剂及资 金池沉余资金理财等活动。（二） 资金管理采用直接管控模式，即集团总部及各所属公司资金均直接由资金中心进行 统一管理。集团各二级公司作为资金中心的协助管理单位，对其下属公司资金业务进行指导、 汇总、审批。（三） 资金中心依托资金管理系统，对分账户资金进行实时归集，总账户反映全集团被归 集资金的总额。（四） 资金中心通过集团财务信息化系统监控独立账户、未联账户资金余额及变化。独立 账户、未联账户除业务规定外，不得沉淀大额资金，原则上要求将资金调拨至分账户。（五） 香港公司所属云能国际财资管理有限公司（以下简称“财资公司”）作为集团境外资 金中心，对境外所属

3、公司的资金进行管理。第四条 资金中心资金管理坚持以下原则：（一） 集中管理，权属不变资金中心集中管控各所属公司资金，但不改变其资金的所有权，不影响其正常的资金支配 权。（二） 控制风险，安全第一资金中心及各所属公司按照相关规章制度，规范使用集团财务信息化系统，合理计划及运 营管理资金，防范资金风险； 各司其职，层层把关，确保资金安全。（三） 有偿使用，收益共享各所属公司向资金中心借款需按合同协议支付借款利息； 资金中心收益将按照归集资金存 款积数、考核评价结果分配至各所属公司，原则上资金中心不留存收益。（四） 流程统一，规范运营各所属公司应按照本办法规定，统一账户管理，统一报表格式、统一预算编

4、制、统一信贷 管理； 规范资金收付操作，规范资金内部信贷，严格执行审批流程； 考核和收益分配过程公开 透明，结果公正。第二章 资金机构设置及职责第五条 资金中心作为集团资金管理部门，主要负责：（一） 建立健全集团资金管理制度；财务管理392（二） 规范和监督各所属公司的资金管理工作；（三） 融资、资金收支计划、大额支付等重大资金管理事项提交集团总裁办公会审议相关 工作；（四） 资金中心内部账务核算、报表编制工作；（五） 编制集团资金收支计划，审核并汇总各所属公司资金收支计划；（六） 汇总、复核各所属公司大额资金头寸；（七） 复核所属公司通过银企直联系统发起的大额支付；（八） 审批所属公司银行账

5、户开立、变更及撤销，并监控使用情况；（九） 办理全集团内部资金调剂、统借统贷工作；（十） 根据全集团资金使用情况制定总体资金平衡调剂方案；（十一） 统筹、执行及管理全集团资金池沉余资金的理财工作；（十二） 其他资金管理事项。第六条 管理二级公司财务部门作为协助管理层级，主要负责：（一） 严格遵守集团资金管理相关制度；（二） 做好本公司层面的各项资金管理业务；（三） 审批所属公司的大额支付；（四） 审核所属公司的资金日报表；（五） 汇总合并所属公司资金收支计划；（六） 协助资金中心对其所属公司进行资金业务的指导、管理。第七条 各所属公司财务部门负责本单位资金管理及执行工作，主要负责：（一） 严格

6、遵守集团资金管理相关制度；（二） 编制本单位资金收支计划，报送管理二级公司审核；（三） 及时报备本单位大额资金头寸；（四） 正确应用本单位资金管理及财务信息化系统，保证业务信息登记完整；（五） 严格按照制度和资金计划审核本单位各项资金支付情况；（六） 办理集团资金中心要求的其他资金管理相关事项。 第八条 财资公司主要负责：（一） 遵守所在国家（地区） 当地的法律法规，严格执行集团资金管理相关制度；（二） 规范和监督境外成员单位的资金管理工作；（三） 负责完成财资公司内部账务核算、报表编制工作；（四） 汇总编制境外资金中心日报表，报送集团资金中心；（五） 负责境外成员单位大额资金头寸的汇总，协助

7、集团资金中心的流程审批；（六） 负责境外成员单位账户开立、变更及撤销申请的前置审批，报集团资金中心审批， 并监控使用情况；（七） 境外非外汇管制地区资金的理财规划、执行和管理；（八） 其他境外资金管理事项。第三章 资金中心岗位设置及职能第九条 根据资金中心的定位、职能，以及未来发展规划的需求，岗位设置如下：财务管理393理财管理 岗信息系统 管理岗资金稽核 管理岗资金核算 岗资金中心主任（或副主任）资金中心经理/副经理资金管理 岗第十条 资金中心主任（或副主任） 作为中心的负责人，其职责为：（一） 主持资金中心的日常管理工作，建立健全资金中心的各项规章制度，组织资金中心 制定工作目标和计划，检

8、查督促工作进展情况；（二） 负责组织提交集团总裁办公会审议的融资、资金收支计划、大额支付等重大资金管 理事项的前置会议各项工作；（三） 负责组织协调资金中心与系统外单位（如： 外部金融机构） 以及内部其他业务部门 之间的关系；（四） 确定资金统筹、调剂、理财方案，指导中心人员及各所属公司资金管理工作；（五） 规划资金信息化建设方案并组织实施；（六） 汇报资金中心的运作情况及资金管理情况；（七） 其他授权的工作。第十一条 资金中心经理/副经理（一） 汇总融资、资金收支计划、大额支付等重大资金管理事项提交总裁办公会审议及会 后相关工作落实；（二） 负责集团本部资金平衡，编制集团本部资金收支计划表，

9、统筹规划集团本部头寸， 指导所属公司加强资金收支计划管理并提出改进建议；（三） 负责统筹规划集团统借统贷、资金中心调剂款项等集团内部借款管理工作；（四） 负责资金中心会计凭证及报表审核；（五） 负责复核资金中心季度收益分配及考核收益分配相关数据；（六） 负责资金信息化建设的具体实施；（七） 负责制度落实执行、资金考核及其他资金日常管理工作。 第十二条 理财管理岗（一） 负责开展资金中心理财工作，发起理财产品前置审批程序，购赎审核及理财报表编 制；（二） 负责开展集团年度内部信用等级评定相关工作；（三） 负责集团资金支付安排及总账户资金调剂；（四） 负责集团内部债权信息管理，包括集团本部和资金中

10、心台账管理，信息系统数据审财务管理394核维护，合同制作、审核及签署，资金拨付，计提及收付本息，统计、提示各所属公司债权到 期兑付等工作；（五） 负责资金日报信息稽核、发布工作；（六） 协助资金信息化建设对接。 第十三条 资金核算岗（一） 负责境内外资金统筹管理，对接境外资金中心，办理跨境资金业务；（二） 负责资金中心会计核算、报表编制、凭证及附件的整理；（三） 负责资金中心季度收益分配及考核收益分配工作；（四） 协助落实总裁办公会相关工作。 第十四条 信息系统管理岗（一） 负责集团及各所属公司开销户审核管理及协助办理开销户工作；（二） 负责集团及各所属公司银企直联、归集办理；（三） 负责资金

11、日报编制及汇总分析，指导、督促各所属公司未联账户报表填报工作；（五） 负责资金中心银企直联系统日常运维；（六） 协助资金信息化建设对接。 第十五条 资金稽核管理岗（一） 负责收集集团及各所属公司大额资金头寸报备；（二） 负责审核各所属公司大额资金支付；（三） 辅助开展资金中心理财，审核集团总部、资金中心总账户线下支付；（四） 监控特殊账户资金使用情况，监督各项资金业务流程及资金流向，加强事前、事中对各所属公司收支行为知情控制，对资金异常波动、大额资金支付、法人账户透支等情况及时 提出预警，监控各所属公司的大额款项是否在资金归集中，预防大额资金的沉淀和体外循环。第十六条 资金管理岗（一） 负责集

12、团总部、资金中心总账户线下支付业务发起和办理，线下支付方式包括网银、 电汇、支票等；（二） 负责集团总部账户及集团总账户开销户、变更等的办理；（三） 负责集团总部账户及集团总账户网银办理、对账、年检、打印回单、打印流水单等 日常账户管理工作；（四） 负责总部未联账户信息管理，包括总部未联账户日报表填报，未联账户流水导入等 工作；（五） 负责资金中心理财产品购赎制单和线下办理；（六） 负责根据集团总部及总账户资金收支计划发起内部资金调拨审批。 第十七条 财资公司的岗位设置按照集团批复的组织结构进行设置。第十八条 风险控制（一） 资金中心各岗位人员应按照资金中心主任的授权，履行职责，严格执行xx省

13、能 源投资集团有限公司资金管理制度 及本办法的相关规定。（二） 未经资金中心主任批准，不得对资金中心以外人员、部门、单位提供资金中心的有 关信息、数据。（三） 资金中心及财资公司人员应按照岗位的要求，严格执行岗位分离，支付发起人员与 审核人员岗位相分离，记账人员与复核人员岗位相分离，系统管理员与系统操作人员相分离。（四） 银企直联 CA 支付证书、网银盾、银行票据及印鉴严格按照xx 有限公司资金管理制度 的规定进行管理。财务管理395第四章 资金归集管理第十九条 银行账户管理及分类说明（一） 各所属公司银行账户的开立、使用、变更、撤销、归集办理等，需严格遵照xx 省能源投资集团有限公司资金管理

14、制度。凡集团合作银企直联的银行类别内账户都需要开通银 企直联的查询和支付功能。除专项资金账户、保证金户、共管户、税户等特殊账户外，要求其 他银行账户必须纳入资金归集，归集账户一律不得开通协定存款、通知存款。境外所属公司凡在境外资金池搭建银行开户时，均需开通网银功能。除外汇管制区域的账 户（不符合资金池签约条件国家或地区的账户）、专项资金账户、保证金户、投资专户以及共管 户等特殊账户外，其余境外银行账户必须纳入财资公司资金池管理。（二） 资金管理系统中银行账户分为两类： 直联账户和未直联账户（即“未联账户”），直联 账户又分为总账户（资金池账户），分账户（被归集账户）、独立账户（直联未归集账户）

15、。1 总账户： 为资金中心在各合作银行开立的账户，用于资金中心的资金归集及收支结算， 由资金中心负责管理。境外资金中心总账户为财资公司在各合作银行开立并签署了资金池管理 协议的账户，用于归集成员单位账户资金及收支结算，由财资公司负责管理。2分账户： 为各所属公司开通银企直联并办理银行授权、资金被归集的账户。境外资金中 心分账户为成员单位签署资金管理池协议，挂接入资金管理平台，同时授权财资公司对其资金 余额进行归集的账户，用于境外所属公司日常资金结算业务。3独立账户： 为各所属公司开通了银企直联但并未授权归集的账户，一般为贷款户、税户 等专用账户。境外资金中心独立账户为境外各所属公司授权纳入资金

16、池体系内可实现实时查询、 但因外汇管制政策等原因无法实现资金归集的账户，分为以下三类：第一类为开户行位于外汇管制国家和地区，可授权纳入境外资金查询系统的银行账户。第二类为账户本身性质无法办理归集但资金可视的账户，例如投资专户（债券和股票专户）、 托管户和共管账户等。第三类为在财资公司合作银行以外银行开立的账户，但财资公司通过网银可实现查询的账 户。4未联账户： 为各所属公司在集团未合作银企直联的银行开立的账户。境外资金中心未联 账户为境外所属公司无法在境外现金管理平台上挂接也未授权财资公司进行实时查询的账户。第二十条 开通银企直联合作、办理资金归集的银行范围由资金中心确定。资金归集包括资 金上

17、划和资金下拨。资金中心依托银行系统及资金管理系统对各所属公司分账户资金实时上划， 各所属公司对本单位的资金拥有所有权和支配权，不因资金归集而改变； 各所属公司通过账户 的可用余额（或“归集余额”）对资金进行管理。第二十一条 银企直联及资金归集授权办理（一） 由总账户对应开户行或省级分行作为银企直联、资金归集的牵头行，客户经理作为 银行方主办人，与集团资金中心、省属分行对接； 各所属公司账户开户行作为协办行，按照银 行内部要求和流程协办直联归集； 各所属公司财务人员负责本单位账户的直联归集授权办理， 与资金中心对接。（三） 资金中心使用银行方提供的直联归集业务办理资料，按照银行要求的填报方式，下

18、 发至各所属公司，指导办理。（三） 各所属公司完成信息填写、签章后，将原件交回至资金中心。（四） 资金中心负责与银行业务、技术人员对接，完成账户直联归集的办理和设置。第二十二条 在外部审查机构认可的情况下，资金中心可为各所属公司提供归集余额的内部 确认函，作为对账核查的依据。财务管理396第二十三条 归集核算及台账统计（一） 资金中心对各所属公司账户归集的资金进行日终的轧差核算。（二） 各所属公司无需对上划、联动下拨资金的流水进行账务的处理。（三） 资金中心对各所属公司账户的归集、退出台账进行及时的登记管理、系统设置更新， 保障查询监控的准确性。第二十四条 直联归集退出管理（一） 由于股权变更

19、等原因，集团丧失控制权的单位，或是账户性质变更等原因需要对账 户办理退出直联归集的，由该单位发起申请，详细说明退出的原因，报资金中心审批通过后， 方可办理。（二） 资金中心同意退出的账户，由申请单位向银行方提交退出办理资料，退出归集前应 将归集余额全数转出。（三） 资金中心于当季收益分配时清算退出账户归集期间段的内部存款利息，并结算分配。第二十五条 各所属公司如发现账户状态异常或资金被冻结，应在五个工作日内报告集团资 金中心，境外所属公司还应同步报财资公司。第五章 资金支付管理第二十六条 集团总部及各所属公司的资金支付应严格执行“三重一大”的有关规定和集团 大额资金管理的规定，单笔等值 100

20、 万元人民币及以上大额资金支付（含内部调拨和各种原因 导致的被动划款） 必须提前一天向资金中心报备资金头寸（必须说明付款银行、付款用途、收 款单位），同时附手续完备的资金付款依据（扫描电子版），经各管理二级公司审批，资金中心 复核后方可进行支付（含内部调拨）。第二十七条 集团各管理二级公司收集汇总下属公司大额头寸报备信息，审核后统一报资金 中心，资金中心不再单独收集管理二级以下公司的大额头寸。境外所属公司大额头寸报备信息经管理二级公司复核后，由财资公司汇总并复核，再统一 报送至集团资金中心审核。第二十八条 集团资金中心审核集团各中心（部室） 及各所属公司大额资金头寸、直联系统 中提交的支付申请

21、单，确保头寸与支付申请信息一致并保障全集团资金平衡； 各所属公司的付 款制单人、复核人、财务负责人、单位负责人、管理二级公司资金管理人员、财务负责人审核 付款依据的完整性、真实性，前端审批的有效性、合理性，支付信息的准确性。大额支付不得 拆分为多笔小额资金支付。第二十九条 集团总部及各所属公司已经连入集团银企直联平台的账户，原则上要求以银企 直联平台为主要的交易操作途径，但仍需保留开户行提供的网上银行、柜台业务功能。各所属 公司未连入银企直联平台的账户、已办理直联但交易过程中遇到特殊情况（如集团银企直联平 台维护或出现故障） 的账户，可以采用网上银行、柜台办理等方式办理交易。境外资金中心原则上

22、要求境外成员单位通过已挂接资金池平台的账户进行对外支付，已挂 接资金池平台的账户不能支付时，可使用未挂接账户对外支付，支付完成后一个工作日内报财 资公司备案。第六章 内部资金借款管理第三十条 内部资金借款管理包含统借统贷和资金中心调剂管理。统借统贷是指集团根据各所属公司资金需求统一向金融机构取得借款，将所借资金分拨给 所属公司并按支付给金融机构的借款利率水平向其收取用于归还金融机构的利息及到期本金， 由集团统一向金融机构归还。资金中心调剂是指资金中心利用资金池沉余资金，对所属公司提供临时性的资金余缺调剂，财务管理397并收取利息的内部往来资金业务，分为直接使用资金池资金调剂的非定向调剂，和明确

23、资金提 供方的定向调剂。第三十一条 各所属公司在年度批准的内部借款预算额度范围内，根据实际生产经营的资金 需求，提前 1 个月向资金中心提交借款（展期） 申请。申请中应写明资金使用计划和还款措施 （包括使用时间、资金用途、利率期限、还款来源、还款时间等）。未按期办理展期且未归还的， 按照借款协议约定加收逾期费用并做不良信用记录。借款需支付资金利息，资金利息按照协议 约定收取。年度借款额度为循环额度的，所属公司可在额度内向集团提交提款请示，经财务管 理中心（资金中心） 审核，集团财务总监、分管领导及总裁审核，董事长审批后办理。内部借 款需提前归还的，需提前向资金中心提交提前还款说明。第三十二条

24、资金成本： 内部借款成本根据评定的内部信用等级并结合集团总部平均存量融 资成本情况综合考虑确定。第三十三条 协议签订： 内部借款经审批同意后，可根据实际情况由集团与申请借款的单位 签订内部借款合同，或在发生借款（展期） 时签订借款补充协议。第三十四条 借款办理： 由财务管理中心（资金中心） 发起支付申请，严格按照集团审批权 限要求完成支付审批后办理。第三十五条 资金中心人员实时登记和完善更新内部资金借款台账，台账中需记录资金来源、 使用单位、金额、期限、资金利息等具体内容。第三十六条 内部资金借款信息的系统汇集管理（一） 资金中心内部调剂款、集团总部统借统贷款由资金中心负责，在合同签订的五个工

25、 作日内统一录入资金管理系统，相关所属公司具有查询权限。（二） 具有控制关系的上下级公司间进行的资金借贷业务，由资金借出方负责在合同签订 的五个工作日内统一录入资金管理系统，资金借入方单位具有查询权限。（三） 资金中心、资金借出方需根据借款业务开展情况，及时在资金系统中维护放款、还 本付息、合同变更等信息。第七章 理财管理第三十七条 资金中心根据全集团资金收支计划，在不影响各所属公司日常经营活动的前提下，遵循安全性、流动性原则，利用资金池沉余资金开展理财活动，充分盘活资金，提高资金 收益率。第三十八条 未经集团批准，境内各所属公司一律不得进行投资理财活动，统一由资金中心 理财。资金可归集国家（

26、或地区） 的境外成员单位，除香港公司外，未经集团批准，一律不得进 行投资理财活动，统一由财资公司开展。香港公司可自主开展低风险理财并在集团批准的大类 资产配置及年度金融投资额度范围内开展金融投资业务。资金不可归集国家（或地区） 的境外 成员单位，可进行协定存款等定存理财活动，每季度向财资公司报送理财情况。财资公司汇总 和更新境外资金的理财情况，完善台账登记, 按季度向集团资金中心报告。第三十九条 本办法所指理财主要包括但不限于银行开放式理财产品、国债逆回购、货币基 金、联汇制等流动性较好、风险较低的理财产品、大额存单、结构性存款以及券商、基金公司 等金融机构推出的固定收益类产品。第四十条 资金

27、中心理财原则上只开展 3 个月以内的理财活动，理财规模和期限配置应以不 影响各所属公司的资金使用为原则。资金中心应充分关注金融机构理财产品说明书及相关风险 揭示书中关于风险揭示及理财资金投向等披露信息，把握理财产品投资风险。第四十一条 理财产品购买财务管理398（一）3 个月（含） 内理财产品首次购买需发起事项呈批，经审批通过后方可循环购买， 审批流程为： 由资金中心发起，经财务管理中心（资金中心）、法务风控中心审核、财务总监审 核、总裁审核，董事长审批； 3 个月以上理财产品购买需一事一报，经集团总裁办公会审议通 过后办理。审批通过后，理财产品购买时，银行开放式理财产品 1 亿元以下的，由资

28、金中心相 关人员根据当天资金安排办理购买并于当天向资金中心主任报备； 7 天（含） 以上的定期理财 及 2 亿元（含） 以上的开放式理财购买由资金中心发起，经资金中心主任审核，财务管理中心 （资金中心） 总经理审批通过后购买； 其余由资金中心主任审批后购买。（二） 境外资金中心理财产品购买： 3 个月（含） 内理财产品首次购买需发起事项呈批， 经审批通过后方可循环购买，审批流程为： 由财资公司发起，经集团财务管理中心（资金中心）、 法务风控中心审核、财务总监审核、总裁审核，董事长审批； 3 个月以上理财产品购买需一事 一报，经集团总裁办公会审批通过后办理。审批通过后，理财产品购买时，银行开放式

29、理财产 品 1 亿元以下的，由财资公司相关人员根据当天资金安排办理购买，财资公司财务总监审批， 并于当天向资金中心主任报备； 7 天（含） 以上的定期理财及 2 亿元（含） 以上的开放式理财 购买由财资公司发起，经财资公司财务总监、资金中心主任审核，财务管理中心（资金中心） 总经理审批通过后购买； 其余由财资公司财务总监审核、资金中心主任审批后购买。第四十二条 理财赎回理财赎回分为到期赎回和实时赎回两种情况，到期赎回直接办理赎回的操作； 实时赎回依 据资金池资金需求量办理部分赎回或全部赎回。第四十三条 资金中心及财资公司理财管理岗人员要及时登记理财台账，详细记录理财产品 类别、购买金额、期限、

30、预期收益率、实际收益等，并与资金中心账务核对； 并根据持有情况 及时核对资金管理系统中的理财台账，保证理财信息准确、完整。第八章 资金收支计划管理第四十四条 资金收支计划管理是全面预算管理与资金结算管理的有机结合，它提供了资金 下拨、资金需求预测、资金收支监控及考核等数据依据，是集团资金集中管理的重要手段。通 过对各所属公司资金收支计划执行情况的分析，保障资金平衡、健全资金考核体系。第四十五条 资金中心在资金收支计划管理工作中履行下列主要职责：（一） 制定资金收支计划管理的政策、填报周期、填报项目、审批流程、控制方式、考核 体系等；（二） 指导、安排各所属公司资金收支计划的编制和管理工作；（三

31、） 审核各管理二级公司报送的资金收支计划及调整方案；（四） 监控各所属公司资金收支计划的执行，完成对各所属公司的资金收支计划的分析考核。第四十六条 管理二级公司在资金收支计划管理工作中履行下列主要职责：（一） 结合本单位的实际业务情况，做好资金需求预测，及时进行本单位和合并层面的资 金收支计划填报工作；（二） 严格按照上报的资金收支计划，进行资金收支结算，做好合并层面的执行差异分析；（三） 做好对所属公司资金收支计划填报、执行差异分析的管理工作。 第四十七条 各所属公司在资金收支计划管理工作中履行下列主要职责：（一） 结合本单位的实际业务情况，做好本单位的资金需求预测，及时进行资金收支计划 的

32、填报；（二） 严格按照上报的资金收支计划，进行资金收支结算，做好执行差异分析。 第四十八条 财资公司资金收支计划管理工作主要包括下列内容：财务管理399（一） 对境外成员单位的资金计划进行管理；（二） 汇总境外成员单位资金收支计划；（三） 监控境外成员单位资金收支计划的执行情况，总体规划境外资金。 第四十九条 收支计划范围及编制流程（一） 资金收支计划应涵盖经营、投资、融资等方面。（二） 资金收支计划按上报周期包括： 年度资金收支计划、月滚动收支计划、周资金收支 计划。（三） 年度资金收支计划源自于全面预算体系中的资金预算，明确中长期资金管理目标。（四） 各所属公司按照年度预算指标分解编制月度

33、资金收支计划，实际情况发生变化时， 应根据实际情况对月度资金收支计划进行修正，月度收支计划实行滚动管理。管理二级公司于 次月第 2 个工作日前，完成系统中“资金收支计划表”的填报、合并、差异分析及报送工作，并 确保经财务负责人审批。由资金中心进行审核和汇总。（五） 周资金计划，于每周最后一个工作日 15:00 前由管理二级公司汇总报送，资金中心 审核汇总后于下周一执行。第九章 跨境双向人民币资金池业务管理第五十条 跨境双向人民币资金池业务（以下简称“双向资金池业务”）是指集团根据自身经 营和管理需要，与境内外成员单位之间开展的跨境人民币资金余缺调剂和归集业务。第五十一条 集团总部开立的专用存款

34、账户，即双向主账户，只能用于办理跨境双向人民币 资金池业务，账户内的资金按照单位存款利率执行，不得投资有价证券、金融衍生品以及非自 用房地产，不得用于购买理财产品和向非成员公司发放委托贷款。第五十二条 集团按照人民银行的规定并结合集团实际情况，确定首次纳入跨境双向人民币 资金池业务的境内外成员单位，境内外成员单位不需单独开立专用账户，以现有银行账户向人 民银行进行备案绑定即可。境内外成员单位必须以备案绑定的银行账户与双向资金池主账户发 生资金收支。第五十三条 后续因业务需求需要纳入或退出跨境双向人民币资金池业务的单位，应向资金 中心提出申请，经审核批准后方可办理。第五十四条 集团跨境双向人民币

35、资金池业务实行上限管理。资金中心要做好额度控制，确 保任一时点净流入余额不超过上限。跨境人民币资金净流入额上限=资金池各成员单位所有者权益宏观审慎政策系数。人民银行根据宏观经济形势和信贷调控等需要，对宏观审慎政策系数进行动态调整。第五十五条 资金池成员单位所有者权益增（减） 超过 20%，资金中心应向结算银行申请调 增（减） 跨境人民币资金净流入额上限。对于此前净流入发生额超过调减后上限的部分，应在 一个月内调出资金以满足新上限要求。第五十六条 集团同一境内外成员单位只能参加一个跨境双向人民币资金池。第五十七条 集团总部与境内外成员单位，根据资金需求及需要，完善内部流程并 报资金中心审核，形成

36、议案提交集团总裁办公会审议通过后，方可通过双向主账户归集和下划 境内外人民币资金。第五十八条 境内资金的归集与下划： 集团总部和成员单位按照国内人民币资金的汇划方式 通过网银或银企直联进行操作，转款时必须在附言处注明“双向资金池业务”。第五十九条 境外资金的归集与下划： 资金归集时，境外成员单位根据开户行的要求，通过 柜面或网银以汇款的方式进行操作； 资金下划时，集团总部需到双向主账户开立银行柜台填写 汇款申请书进行操作。汇款用途栏必须注明“双向资金池业务”或“Bidirectional RMB Cash Pool财务管理400Sweeping”。第六十条 双向资金池业务发生时，主办企业与境内

37、外成员单位需及时进行账务处理。第六十一条 主办企业（集团总部） 根据业务性质，设跨境双向人民币资金池独立核算账套， 对“银行存款” 、“存入资金” 、“发放贷款及垫款” 、“其他应收（付） 款” 、“利息收入（支出） ”等 科目进行账务处理，并辅助核算至各成员单位。第六十二条 境内外成员单位根据业务性质，对“长（短） 期借款” 、“其他应收（付） 款”、 “应收（付） 利息”等科目进行账务处理，并辅助核算至跨境双向人民币资金池。第十章 资金考核管理第六十三条 资金中心作为资金业务考核的主要机构部门，考核对象为各管理二级公司。第六十四条 考核本着公平、公开、公正、可操作性的原则，结果公示、赏罚分

38、明。从客观 实际出发，以集团、资金中心相关制度办法为依据，通过量化的数字指标作为考核基础，尽量 避免人为定性考核的主观偏差。第六十五条 资金管理考核与资金收益分配、公司信用评级、财务负责人考核直接挂钩。第六十六条 考核范围为资金中心的资金管理业务范围，考核各所属公司资金业务办理是否 遵守资金管理办法。第六十七条 对各所属公司的资金管理考核满分为 100 分，具体的考核项目及其分值构成见 附件 1 xx有限公司资金管理考核项目及评分标准，采用直接扣分的方式， 当各所属公司发生本办法规定的扣分事项时，按规定直接扣减相应分值，各考核子项目的单项 分值扣完为止。年末考核分值为前五名的管理二级公司参与资

39、金管理先进单位的评选。第六十八条 考核流程（一） 资金中心各岗位人员在日常工作中及时记录扣分事项，收集有关信息、资料，确认 无误后汇报资金中心主任，告知扣分单位财务负责人、管理二级公司财务负责人。（二） 每季度终了后的 5 个工作日，资金中心汇总上月各所属公司资金业务扣分事项及分 数。（三） 每半年度及年度终了后，资金中心将汇总考核情况报财务管理中心（资金中心） 总 经理审核后予以公布，并根据考核系数等计算各公司最终考核得分。第六十九条 境外所属公司考核境外所属公司纳入集团资金中心统一考核。财资公司作为境外成员单位资金业务考核的主 要机构，根据附件 1 ，采用直接扣分的方式予以考核并于每个季度

40、终了后的三个工作日将扣分 结果报送集团资金中心。第十一章 收益分配管理第七十条 资金中心及财资公司的收入主要为存款利息收入、调剂资金利息、理财收益，主 要支出为内部存款利息支出、财务费用、税金、银行手续费等； 收入减支出后的结余资金，形 成资金中心及财资公司的收益。第七十一条 各所属公司实际分配到的收益分为归集存量收益和考核奖励收益两部分。归集 存量收益占可供分配收益的 70% ，考核奖励收益占 30% ，其中资金中心可将考核奖励收益中不 超过 3%的部分（总额不超过 100 万人民币） 作为资金收益专项奖，用于对集团总部及年末资金 管理综合考评前 20%的管理二级公司及其所属公司资金管理业务

41、人员进行奖励。用于集团总部 资金业务相关人员的资金收益专项奖励不超过奖励总额的 40% 。财资公司可以将考核奖励收益 中不超过 5%的部分（总额不超过 30 万元人民币） 作为境外资金收益专项奖，用于境外资金管 理考核前 20%境外成员单位业务人员进行奖励。财务管理401第七十二条 归集存量收益分配由资金中心、财资公司编制资金收益分配单，经财务管理中 心（资金中心） 审核后，按资金支付的权限进行审批后分配； 考核奖励收益分配由资金中心、 财资公司编制资金收益分配单，经财务管理中心（资金中心） 审核，提交集团领导审核通过后， 按资金支付的权限进行审批后分配。第七十三条 资金中心及财资公司的收益按

42、每年税后利润 100%进行全额分配。资金中心归 集存量收益原则上按照季度进行分配，每个季度 25 日完成分配金额测算； 财资公司归集存量收 益按照季度预提，年末进行分配支付。考核奖励收益于次年一季度进行分配。第七十四条 收益及分配的计算方法如下：（一） 资金中心可供分配收益=资金中心收入-资金中心支出（二） 所属公司期间归集贡献率=所属公司期间归集累计存款积数/所属公司期间归集累计 存款积数总和（三） 考核系数=（所属公司期间归集累计存款积数/所属公司期间归集累计存款积数总和） （所属公司期间考核分数/所属公司期间考核分数总和）所属公司归集存量收益=资金中心可供分配收益资金中心所属公司期间归集贡献率 （四） 所属公司考核分配收益=资金中心可供分配收益所属公司考核系数第七十五条 资金中心应于季末