巴塞尔协议主要内容

1、巴塞尔合同演变及计算措施简朴解析(-09-01 00:11:49)标签： 分类：金融(商业银行)银行业推出巴塞尔合同的目的及意义：针对国际性银行监管主体缺位的现实，从资本构成和资产风险权 重两个方面监管和控制银行资产的风险，为国际金融监管提供统一的 原则和措施，使金融监管的国际协作成为也许和必然。目时消除国际银行间不公平竞争。为国际金融监管提供统一的原则和措施。如下，一方面简介巴塞尔合同I、II、III的重要核心内容，提供资本充 足率的一种简朴算例。由于计算(核心一级、一级和总资产充足率) 资本充足率的分子与分母分别波及银行的一级资本和二级资本与银 行资产的加权风险值，即加权风险资产，因此再具

2、体简介银行资本的 构成。最后附上一种典型的巴塞尔合同III下计算资本充足率的内容 框架以供参照。BASEL I:1988年7月发布第一版巴塞尔合同，重要内容有两项：资本的 分类和风险权重的计算原则。银彳丁的资本可以划分为核心资本（一级资本）和附属资本（一级资本） 两类。核心资本涉及实收资本、资本公积、盈余公积、未分派利润和 少数股权，核心资本占银行资本的比例至少50%；附属资本涉及非公 开储藏、重估储藏、一般准备金、长期次级债务等，附属资本的总额 不得超过核心资本的100%。风险权重的计算原则，根据资产类别、性质以及债务主体的不同，将 银行资产负债表的表内和表外项目划分为0, 20%, 50%

3、, 100%四个 风险档次。巴塞尔合同对资本与资产的原则比例规定为：992年终，银行资 本对加权风险资产的比例应达到8%,核心资本比例至少达到4% （即 资本充足率）。BASEL II:1997年7月，全面爆发的东南亚金融危机风暴促使巴塞尔委员会对 金融风险思考，催生了全面风险管理的理念。6月，巴塞尔银行监管 委员会发布了巴塞尔新资本合同（BASEL II）。新巴塞尔合同 的重要特点之一,就是继承第一版合同的同步，在“最低资本金规定” 项下引入“操作风险”的概念，并同监管当局对资本充足率的监督检 查和信息披露一起，共同构成银行风险资本的计量和监管三大支柱框There are three pil

4、lars in BASEL II, includes Capital Requirements, Regulatory Review Process and Disclosure & Market Discipline.Capital Requirements(Pillar 1) was calculated based on credit, market and operational risk, and many options could be chosed to this approach.Regulatory Review Process was operational contro

5、lled and compliance with requirements of Pillar 1.Disclosure & Market Discipline declared that capital adequacy and risk control must be disclosed and these requirements were common to all regulated firms.巴塞尔合同II提出两种解决信用风险的措施：原则法和内部评级法。 原则法采用外部独立评级机构拟定被监管银行的风险权重，但不符合 中国国内的基本国情。内部评级法则是新资本合同的核心内容，分为 两

6、种形式：初级法和高级法。初级法仅规定银行计算出借款人的违约 概率，其他风险要素值由监管部分拟定。高级法则容许银行使用多项 自己计算的风险要素值。计算措施:核心资本比率（即资本充足率）=核心资本/风险加权资产*100%=核 心资本/（信用风险加权资产+12.5*市场风险+12.5*操作风险）*100% 4%总风险资本比率=总资本/风险加权资产*100%=（核心资本+附属资本） / （信用风险加权资产+12.5*市场风险+12.5*操作风险）*100%8%BASEL III:受到全球金融危机的直接催生，巴塞尔合同III诞生。核心内容在于 提高全球银行业的最低资本监管原则：（1）总资本充足率保持不变

7、， 一级资本充足率下限由现行的4%上调至6%,核心一级资本充足率下 限由现行的2%提高到4.5%。（2）增设总额不得低于银行风险资产 2.5%的“资本防护缓冲资金”。由此，核心一级资本、一级资本和总 资本充足率分别提高到7%、8.5%和10.5%。（3）提出0-2.5%的逆 周期资本缓冲区间，因地制宜。有关计算资本充足率的一种简化示例：（来自：）本地规定钞票和政府债券没有风险，居民抵押贷款50%风险，其他所 有类型资产100%风险。银行A有100单位资产，构成如下：钞票：10政府债券：15抵押贷款:20其他贷款:50其他资产:5 又假设，银行A有95单位阿责务。根据定义，所有者权益=资产-负 债，即5单位。银行A的加权资产风险计算如下：钞票 10 * 0% = 0政府债券15 * 0% = 0抵押贷款20 * 50% = 10其他贷款50 * 100% = 50其他资产5 * 100% = 5总加权资产风险65所有者权益5核心资产充足率(T1/加权资产风险)=5/65 = 7.