免抵退系统操作流程

1、免抵退系系统操作作流程从20004年1月开始始，全区区统一规规定使用用出口口退税计计算机网网络管理理系统之生产产企业出出口退税税申报系系统4.0版（以下简简称二期期网络版版）进行行免抵退退税申报报，因为为二期网网络版申申报系统统的个别别功能不不适应顺顺德的实实际情况况，为了了方便企企业端的的操作，以原顺顺德版免免抵退税税系统的的基础上上我局开开发出了了部分辅辅助功能能，配合合现在二二期网络络版税务务端的审审核及企企业端的的操作。结合新新、旧申申报系统统，现将将有关事事项明确确如下：一、申报报有关要要求1、企业业必须严严格按照照下列顺顺序办理理免抵退退税和增增值税纳纳税申报报免抵退税税预申报报模

2、拟生生成免税税证明（全是一一般贸易易的不用用）生成免免抵退税税申报附附表增值税税纳税申申报免抵退退税正式式申报。2、出口口日期在在20004年1月1日后的的出口退退税业务务必须在在二期网网络版中中录入处处理。3、因为为二期网网络版中中出口报报关单、出口发发票、外外汇核销销单三者者只对应应一个出出口金额额，当三三者纸质质凭证出出现金额额差异，应按实实际离岸岸价录入入系统计计算免抵抵退税。4、录入入报关单单时必须须录入报报关单号号码。5、因贸贸易性质质码在二二期网络络版中参参与预审审对碰，故企业业在电子子口岸发发送关单单信息时时应注意意贸易性性质码的的审核，不符的的不能发发送，需需向海关关申请改改

3、正后再再行发送送。6、企业业在网上上申报时时注意网网上申报报时间只只能是在在上班时时间申报报，并且且审核结结果不能能即时反反馈。7、企业业应在免免抵退税税申报盘盘中建立立“YSBBMX”、“YSBBFK”、“ZSSSBMXX”、“ZSSSBFKK”、“HZSSJ”等5个文件夹夹，分别别用来保保存“预申报报明细数数据”、“预审反反馈信息息”、“正式申申报明细细数据”、“正式申申报反馈馈信息”、“汇总申申报数据据”等对应应的申报报数据。二、企业业端流程程图如下下：三、操作作流程（一）基基本数据据录入1、设置置企业基基本信息息录入所属属期20004年年1月数据据前，必必须安装装二期网网络版申申报系统

4、统，并设设置企业业基本信信息及商商品代码码信息。在设置置企业基基本信息息时，注注意以下下几点：企业代码码即企业业的海关关代码（如4442299123345），共110位；纳税人识识别号即即企业的的税务登登记证号号，共15位；技术监督督局码即即企业法法人代码码；退税登记记证号码码即企业业12位纳纳税编码码；退税登记记日期即即退税登登记证发发证日期期；纳税人类类别：若若出口企企业为一一般纳税税人企业业则统一一填“1”；计税计算算方法：若企业业首笔出出口业务务发生日日期至今今已超一一年，则则填“1”，表示示用“免抵退退”方法计计税；否否则填“4”，表示示用“免抵”方法计税税；如220033年10月发

5、发生首笔笔出口业业务，则则企业在在所属期期20003年10月至至20004年9月计税税计算方方法填“4”，20004年10月起起修改为为“1”；进料计算算方法：顺德地地区的免免抵退企企业的进进料计算算方法统统一为实实耗法，所以此此项必须须设置成成“1”；分类管理理代码统统一按系系统默认认值填“”；税务机关关代码填填写“144406881000”；税务机关关名称填填写“佛山市市顺德区区进出口口税收管管理分局局”；其余栏目目按系统统提示输输入。2、系统统操作员员及口令令设置。3、汇率率调整。4、产品品鉴定。5、系统统数据备备份。6、其他他。原免免抵退申申报系统统升级后后，增加加“二期网网络版接接口

6、”菜单，在使用用本菜单单的辅助助功能前前，必须须在企业业基本资资料中设设定二期期网络版版的工作作路径（要求与与二期网网络版安安装路径径一致），设置置完毕后后必须重重新进入入系统。(二)、原始数数据录入入及注意意事项系统安装装成功并并设置完完成后可可进行每每月的申申报操作作。操作作如下：在辅助功功能菜单单的“基础数数据采集集”菜单下下录入当当月的原原始数据据，包括括手册备备案、手手册核销销、进口口报关单单录入、出口报报关单录录入。在在进行基基础数据据采集时时要注意意以下几几点：使用本系系统进行行基础数数据采集集时，所所用的汇汇率是以以1000外币兑兑换人民民币的汇汇率，如如美元的的汇率为为827

7、7.722。在顺德版版的20004系系统进行行手册核核销时，先输入入海关手手册号，系统自自动按人人民币统统计出该该手册的的有关数数据，操操作员切切勿修改改实际进进口总值值及实际际出口总总值，同同时根据据退税分分局的核核销预审审表作以以下审核核：1）将系系统自动动生成的的“实际进进口总值值”及“实际出出口总值值”分别除除以“预审表表”的“实际进进口总值值”及“实际出出口总值值”，并检检查计算算的结果果是否属属于正常常的汇率率，若汇汇率异常常的，企企业必须须核实已已录入进进出口关关单的准准确性，注意有有无错录录、多录录、少录录或重复复录入，并用调调整的方方法调整整相应的的关单数数据，调调整后计计算

8、的汇汇率应正正常。2）在汇汇率正常常的情况况下，则则将“预审表表”的调增增、调减减数折合合人民币币录入对对应的栏栏目（如如边角料料件、结结转料件件、剩余余残次成成品），系系统自动动按已输输入的数数据计算算出实际际分配率率，若系系统自动动计算出出的实际际分配率率与“预审表表”的实际际分配率率不符，则需要要手工修修改实际际分配率率，实际分分配率必必须与预预核销表表保持一一致，当当修改了了实际分分配率后后，系统统自动根根据新旧旧的实际际分配率率差计算算应调减减的进口口料件，并在“其他调调减料件件”栏反映映此差额额。录入出口口报关单单时应注注意：选择单证证不齐标标记时，若该单单证已全全部收齐齐，则选选

9、择“（空）”；若单单证未齐齐，则选选择“BH”，表示示未收到到关单的的退税联联；记销售日日期即该该笔出口口业务的的入帐日日期；（三）、预申报报1、当月月的基本本数据录录入完毕毕后，通通过“基础数数据导入入”将在辅辅助功能能录入的的数据导导入到二二期网络络版中，若导入入的数据据与二期期网络版版的数据据重复，系统会会提示并并且不能能导入，操作员员必须对对重复数数据进行行修改；若数据据正常，辅助软软件自动动导入数数据并将将已成功功导入的的数据在在辅助软软件中删删除。在在二期网网络版系系统未进进行当月月预申报报前，可可多次通通过辅助助软件进进行数据据导入。数据成功功导入到到二期网网络版系系统后，可通过

10、过辅助功功能的“数据综综合查询询”对二期期网络版版的数据据进行查查询，对对于未进进行明细细数据申申报（预预申报）的数据据可进行行修改、及删除除操作。由于二期期网络版版补回核核销单时时必须逐逐一明细细修改，对单证证较多的的企业造造成不便便，所以以在辅助助软件增增加了“单证收收齐处理理”模块，其中包包括“外汇核核销单补补回”及“单证收收齐信息息处理”两项功功能。“外汇核核销单补补回”主要功功能是对对收齐单单证的记记录进行行核销单单补录入入，录入入时只要要输入99位报关关单号，再输入入核销单单号，系系统会一一次性对对该关单单补回核核销单号号，不再再需要逐逐一明细细补回。“单证收收齐信息息处理”功能主

11、主要是对对已补回回核销单单且未作作单证齐齐全申报报的单证证统一置置上单证证齐全标标记，在在当期作作为单证证齐全作作预申报报，操作作时选择择此单证证收齐的的所属期期，再按按“确认”键即完完成收齐齐处理，若要撤撤销已置置了单证证收齐标标记的单单证，则则同样选选择所属属期再按按“撤销”键即可可。以上上操作必必须在“生成明明细申报报数据”前处理理。在二期网网络版中中调整前前期单证证的操作作，可通通过二期期网络版版中“基础数数据采集集”下的“生成出出口货物物冲减明明细”菜单中中实现。作用主主要是对对某条已已申报出出口销售售的出口口记录生生成一条条对应的的负数冲冲减记录录，这样样可实现现数据调调整功能能，

12、进入入此功能能窗口，系统显显示全部部出口记记录，操操作员点点选需冲冲减的记记录，再再按“冲减出出口”键，系系统将自自动生成成一条对对应的负负数记录录，操作作员再进进入出口口货物明明细申报报录入界界面重新新录入一一条正确确记录，即完成成数据调调整功能能。注意：在在进行冲冲正调整整前必须须确认正正确的单单证记录录已单证证齐全并并且海关关信息齐齐全，若若未齐全全的建议议不要进进行冲正正调整，等单证证齐全后后才进行行此操作作。在二期网网络版中中进行“数据一一致性检检查”，此操操作是检检查二期期网络版版中的数数据逻辑辑关系及及数据规规则是否否正确。若数据据有误，必须先先修改有有关错误误记录，然后再再进行

13、检检查，直直至检查查完全通通过才进进行下一一步操作作。在二期网网络版中中进行“生成明明细申报报数据”（预申申报）。并将明明细申报报数据通通过磁盘盘或网上上申报形形式进行行申报。当选择择磁盘形形式申报报时，申申报数据据必须保保存在磁磁盘文件件夹“YSBBMX”中。当税务部部门返回回反馈信信息后，企业先先通过二二期网络络版中的的“撤销已已申报数数据”撤销当当期的明明细数据据申报，再进行行反馈信信息的读读入。税税务端反反馈信息息保存在在反馈盘盘的“YSBBFK”文件夹夹中，企企业读入入反馈信信息时必必须选择择此目录录，才能能正确读读入反馈馈信息。读入反馈馈信息时时，企业业通过二二期网络络版中的的“税

14、务机机关反馈馈信息读读入”接收反反馈信息息；再通通过“税务机机关反馈馈信息查查询”分别查查询“预审疑疑点反馈馈情况查查询”及“出口信信息不齐齐情况查查询”，当在“预审疑疑点反馈馈情况查查询”中查询询到疑点点，必须须找到有有疑点的的对应单单证，核核对疑点点是否因因人为错错误，如如录错报报关单号号码、录录错出口口数量、录错金金额等原原因而导导致出错错，然后后修改错错误项目目，再重重新生成成明细申申报数据据进行预预申报，重新读读入反馈馈信息，直至预预审反馈馈信息正正确无误误后再通通过“税务机机关反馈馈信息处处理”，进行行反馈信信息的处处理。预预申报应应在每月月10日前前完成，否则将将影响附附表的数数

15、据。通过反馈馈信息的的处理，二期网网络版会会将根据据反馈信信息对某某些没有有海关信信息的记记录置上上信息不不齐标记记，对于于部分企企业认为为单证齐齐全，但但预审后后发现没没有海关关信息的的必须将将其单证证不齐标标志改为为“BH”，在当当期不能能作为单单证齐全全申报，只能视视为单证证不齐申申报。此此功能可可通过辅辅助软件件中的“税务端端预审反反馈信息息对碰”实现，操作员员只需选选择所属属期，再再按“确认”键，系系统会将将企业数数据与税税务端反反馈信息息对碰，将有信信息不齐齐的记录录自动置置成单证证不齐。（四）纳纳税申报报1、在二二期网络络版中重重新“生成明明细申报报数据”，此次次明细数数据为当当

16、月最后后一次正正确的明明细申报报数据，此次申申报数据据必须保保存在磁磁盘的“ZSSBBMX”文件夹夹中，不不用马上上到税务务部门申申报，将将磁盘数数据保留留，待汇汇总申报报数据生生成后连连同报表表一同申申报。2、在二二期网络络版中“模拟出出具进料料加工免免税证明明”。免税税证明的的出具的的条件必必须是单单证齐全全。免税税证明的的出具必必须在生生成附表表前完成成，否则则附表不不能正确确出具。因为二期期网络版版申报系系统出具具免税证证明时，受到到进口料料件的限限制，当当进口料料件计税税组成价价格出口金金额计划分分配率，按出口口金额计划分分配率出出具免税税证明。免税证明明的出具具有以下下两点示示例：

17、1）当月月的进料料若未完完全耗用用，则可可延用至至下个月月继续耗耗用。例如：当当月进料料1000万，合合同计划划分配率率为800%，当当月的单单证齐全全出口额额为900万，则则当月耗耗用原料料为900万X800722万，因因为1000万900万X800，因因此当月月按900万全额额出具免免税证明明，剩余余的1000万72万28万的的进料留留至下月月。若下下月的单单证齐全全出口额额为800万，并并且没有有进料，则本月月耗用的的进料为为80万X800644万288万（上上月剩余余数），所以本本月免税税证明以以28万出出具。2）若当当月无进进料，但但有单证证齐全，则当月月无免税税证明出出具。若若次月

18、有有进料，但没有有单证齐齐出口，系统不不会出具具免税证证明。例如：11月无进进料，有有10万单单证齐全全出口额额，则11月无免免税证明明出具。2月进料料1000万，但但无单证证齐全，则2月同样样没有免免税证明明出具。出现上上述情况况，是因因为虽然然2月份有有进口料料件，但但由于当当月无出出口，所所以也不不会出具具免税证证明，同同样不会会补出具具1月份得得10万单单证齐全全的免税税证明。企业必须须注意以以下两点点：漏录进进口报关关单，下下月单证证不齐，系统不不会出具具免税证证明；企业进进口同样样的材料料，企业业录入错错误的手手册，有有可能出出现无进进口，但但有出口口，则无无免税证证明出具具。所以

19、企业业操作员员要注意意每月的的进口报报关单必必须及时时录入系系统，且且进口额额应大于于出口额额计划分分配率，否则会会影响当当月免税税证明的的出具。当月无出出口，但但有合同同核销的的，也必必须经此此步骤。3、免税税证明出出具无误误，在辅辅助软件件中通过过“生成免免抵税附附表”生成当当月免抵抵税附表表。在生生成附表表前必须须确定当当月的免免税证明明已生成成无误，否则会会影响附附表的数数据。（以上的的操作必必须在每每月100号前完完成）（五）免免抵退税税正式申申报（该该部分操操作必须须在每月月15号前前完成）1、在二二期网络络版中“增值税税申报表表项目录录入”从4月（所所属期）开始，手工录录入的当当

20、月增值值税纳税税申报表表一律要要求按照照当月的的增值税税纳税申申报表及及附列资资料对应应的栏目目。a).免免抵退销销售额，规则：按纳纳税申报报表第第7栏“免抵退退税办法法出口货货物销售售额”本月数数中的免免抵退销销售额填填报；b).免免抵销售售累计，按系统统自动计计算结果果；c).不不得抵扣扣税额，按当期期纳税申申报表进进项转出出中的不不得免征征与抵扣扣税额填填写；d).不不得抵扣扣累计，按系统统自动计计算结果果；e).期期末留抵抵税额，按当期期纳税申申报表的的20栏期期末留抵抵税额填填写；f)销项项税额合合计，按按纳税税申报表表第111栏“销项税税额合计计”填报g).进进项税额额合计，按纳纳

21、税申报报表第第12栏“进项税税额合计计”本月数数第114栏“进项转转出”本月数数；h).上上期留抵抵税额，按纳纳税申报报表第第13栏“上期留留抵税额额”填报；i)应抵抵扣税额额由系统统自动计计算得出出，无需需企业填填写，按按纳税税申报表表第117栏“应抵扣扣税额合合计进进项税额额合计上期留留抵税额额免抵抵退货物物已退税税额”得出；j) 实实际抵扣扣税额由由系统自自动计算算得出，应抵扣扣税额大大于销项项税额为为销项税税额；否否则为应应抵扣税税额；k) 应应纳税额额，按纳税申申报表第199栏“应纳税税额”填报。2、在二二期网络络版中“免抵退退申报汇汇总表录录入”录入当当月的免免抵退申申报汇总总表。

22、3、在辅辅助软件件中打印印有关申申报报表表。在原原免抵退退系统中中打印的的报表全全部设置置成A44纸格式式，并且且打印明明细表时时可按需需要选择择数据的的排序方方式。4、在二二期网络络版中“生成汇汇总申报报数据”，并以以磁盘进进行正式式申报。（六）新新增功能能：一、外汇汇核销单单申报打打印此功能主主要是打打印前期期已成功功申报单单证齐的的两单（报关单单和出口口发票），在本本期收齐齐的外汇汇核销单单清单（已核销销数据打打印），以及当当期成功功申报的的两单齐齐全记录录中未申申报的外外汇核销销单清单单（未核核销数据据打印）具体体操作步步骤是：1先输输入本期期的接单单号，如如T220044090001

23、”, T200040090003”等等2将当当期已核核销的外外汇核销销单在此此窗口中中录入，注意：录入的的核销单单必须是是已到外外管局核核销的，并且对对应的报报关单必必须三单单已收齐齐并且海海关信息息对碰成成功的记记录3已核核销的记记录录入入完成后后，可打打印当期期的有关关清单。当打印出口收收汇核销销单申报报明细表表时，在已已核销外外汇核销销单接单单号中中录入当当期的接接单号，再按打打印键打打印清单单或按导导出键编编辑，清清单内容容是企业业录入的的已核销销的外汇汇核销单单中对应应该接单单号的记记录（如如输入“T200040090001”，则打打印接单单号为“T200040090001”的记录录

24、），注注意：“已核销销数据打打印”不打印印三单同同时收齐齐的记录录。当打印未核销销的出口口收汇核核销单备备案表时只需需在未未核销外外汇核销销单接单单号中中录入对对应的接接单号，即可打打印当期期未核销销的清单单。如企企业录入入的接单单号是“T200040090002”，按打打印，则则系统会会自动统统计所属属期20004009中未未核销外外汇核销销单清单单，统计计的标准准是所属属期20004009全部部单证齐齐全记录录中除了了列表中中已核销销的外汇汇核销单单记录外外，其余余的均属属未核销销记录。例如：企企业所属属20004099期的申申报数据据中包括括一叠三三单同时时收齐的的资料，其封面面的接单单

25、号应为为“T200040090001”；一叠叠两单视视同收齐齐的关单单资料，其封面面的接单单号应为为“T200040090002”；一叠叠单独收收齐的核核销单资资料，对对应的关关单及发发票已在在前期申申报退税税，其封封面的接接单号应应为“T200040090003”。在上述述情况下下，企业业在“外汇核核销单申申报”功能中中的操作作应是：A.在本本期接单单号中输输入“T200040090001”，并增增加第一一叠三单单收齐的的有关核核销单号号；B.在本期期接单号号中输入入“T200040090003”，并增增加第三三叠单独独收齐核核销单的的单号；C.输入入了两叠叠单的记记录后，可在“已核销销外汇核核销单接接单号”中输入入“T200040090003”打印当当期收齐齐前期的的核销单单清单，即第三三叠单独独收齐的的核销单单清单；D.在“未核销销外汇核核销单接接单号”中输入入“T200040090002”打印当当期已退退税但核核销单未未核销的的记录清清单，即即第二叠叠两单视视同收齐齐的记录录清单。二、增加加了“有纸质质单证但但电子信信息不齐齐”的清单单处理在二期期网络版版接口下增加加了有有纸质无无电子信信息清单单功能能，操作作员可通通过此功功能对所所有单证证不齐的的记录进进行筛选选，挑出出其中电电子信息息不齐的的记录，打印清清单具具体操作作：1先输输入申