财务规章制度大全

1、财务规章制度大全【篇一：小公司财务管理制度最新范本】公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。一、财务部职责范围、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。、建立健全各

2、种财务帐目，编制财务报表。、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。、及时核算和上缴各种税金。、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单 ”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批 “借款单 ”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5 天无故未报销者，不

3、得再借款。、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单 ” ，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批 “借款单 ”至财务处领款。、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质 （支票或现金） 、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第 1 条。、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第 1条。、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从

4、当月工资中扣回。、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。三、日常费用报销：、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销 ;、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力 ;或者由财

5、务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。财务部岗位职责、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；、保管好印章，严格按规定用途使用印章；、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规

6、定，并正确执行；、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；、对其他应收、应收帐款及时催收清理; 按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；、负责装订、管理会计档案；、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等；13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款；14 、按照各工程预算进行工程成本的控制；15、每月末及时督促各项目部报帐；16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐；17 、准

7、确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款；18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核；19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案；、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算；、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；、完成领导布置的其他工作。财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。一、 票据、 票据的种类：外部取得的原始发票 ;公司自制的差旅费报销单;公司自制的支出证明单。、 票据的报销要求：外部取得的原

8、始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司) 、服务项目、金额(大小写应一致) 、收款单位盖章、日期。公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销 ;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。附则本规定由总经理办公会负责解释。本规定自发布之日起生效。【篇二：财务管理制度大全】全套财务管理

9、制度公司财务管理制度目录第一章总则第二章财务管理职能岗位职责第三章资金管理制度第四章库存现金管理制度第五章银行存款管理制度第六章往来账务管理制度第七章存货管理制度第八章出入库管理制度第九章固定资产管理制度第十一章支票管理制度第十二章全面预算管理制度第十三章发票管理制度第十四章暂借款管理制度第十五章报销审核制度第十六章工资及相应级别报销管理制度第十七章印章管理制度第十八章合同管理制度第十九章回佣管理制度第二十章会计档案管理制度第二十一章税务制度第二十二章对子公司财务控制的措施第二十三章附则第一章 总则为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据中华人民共和国会计法、企业会

10、计准则，结合公司实际经营情况，制定本制度。本制度适用于公司本部及子公司的财务管理工作。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。第二章 财务管理职能岗位职责财务管理制度设计岗位 :认真学习、掌握国家有关法律、法规和财务管理制度 ,根据国家法律法规和公司经营特点及管理要求设计、制订、修订公司财务管理制度,并指导下属子公司财务制度的设计工作。子公司财务管理岗位 : 负责子公司的往来核算、核对、报表催收和汇总、业务指导、信息传递等相关业务。会计工作职责：、按照会计核算规范要求设置总账、明细

11、分类账，编制会计报表，统一管理会计核算软件。、具体审核、处理会计凭证。、具体承办涉税事务，审核资金收付凭证。、按照税务机关的规定，开具销售发票。、核算存货的入库、领用、退货，定期组织对相关仓库抽查盘点，审核库存物资动态报表。、完成财务部经理临时布置的各项任务。出纳工作职责：、负责银行、现金帐目的登记与核对及日常备用金的提取，严格遵守现金限额保管制度，所需款项及时提取，超限额款项及时交存，及时清理银行未达账项。负责现金支票、转账支票、电汇、汇票等结算业务的办理及网上银行各类业务。、有权对不符合本公司财务制度规定的货款支付及费用报销，拒绝办理支付手续，并向成本会计反映，必要时可向总经理反映。、完成

12、财务部经理临时布置的各项任务。成本会计工作职责：负责与关联公司之间的沟通、协调工作。负责与公司内部各部门之间的沟通、协调工作。负责完成月度、年度经营情况分析及财务报告的编制工作。统筹安排部门人员工作。主抓内控方面的工作。做好每周应收账款、应付账款、其他应收款的管理及监督、监控工作。负责完成关联之间往来业务的账务核对工作。负责项目成本核算与控制；完成上级交给的其他日常事务性工作。（ 1 ）经理a 、日常工作） 协助副总制订公司财务制度和工作流程，并监督制度的执行情况；） 在公司经营计划的指导下，编制资金、收入、成本、费用计划，经批准执行。检查和监督执行的情况，及时向公司领导反馈财务资金、成本、费

13、用信息；定期进行经济活动分析。）审核会计凭证，完成记帐、核算以及报表工作；）协调工商、银行、税务及相关部门的关系，按时申报和缴纳各项税款。b 、隶属关系1）直属上级：副总）直属下级：成本会计、销售会计、物业会计、出纳、文员c、岗位期望：成为合格的房地产高级财务经理（ 2 ）成本会计a 、日常工作1）在财务经理领导下，按照公司财务制度和核算制度有关规定，正确使用会计科目，及时、准确地登录各类明细帐，要求帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符、帐实相符、帐帐相符、帐表相符，发现问题及时更正；）及时了解，审核公司往来帐款的具体情况，并建立明细帐和进行明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办

14、理结算手续，进行应收应付款项的结算；加强与各部门间的沟通，特别是与合同预算部的紧密联系，正确进行收入、费用、成本的归集和核算，并将结果及时反馈给各部门；）根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审核手续是否符合公司规定；）及时做好会计凭证、帐册、报表等财务资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。b 、隶属关系：财务部经理c 、岗位期望：成为专业财务主管9.财务部门必须建立内部牵制制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。财会人员要认真执行岗位责任制,各尽其职,互相配合 ,如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算

15、账、报账必须做到手续完备, 内容真实 ,数字准确 ,账目清楚 , 日清月结 ,按期报账。财务会计人员在实际工作中必须坚持原则 ,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向主管领导报告。各级领导应当切实保障财务人员依法行使职权和履行职责 ,严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复。财务会计人员调动工作或因故离职 ,必须与接替人员办理交接手续 ,没有办好交接手续的 , 一律不得离职,亦不得中断财务工作。公司一般财务人员的交接, 由财务部门负责人执行监交 ;财务部门负责人的交接由总经理进行监交。第三章 资金管理制度（ 一 ） 公司的资金管理纳入全面预算管

16、理,公司日常资金管理, 根据生产经营情况通过编制月度资金计划 ,落实资金用款计划 ,加强对资金支付的日常控制。公司对资金使用情况按月进行分析。（二 ）公司货币资金的日常管理由财务部门指定专职人员负责,按不相容职务相分离的原则建立岗位职责,制定内部稽核和控制制度, 以确保货币资金安全和完整。（三）公司的货币资金管理,根据公司的实际情况明确了现金的开支范围。制定了现金必须由出纳人员保管,支票等银行结算凭证必须由出纳人员保管和签发 ,签发支票必须注明用途 ,支票印鉴由专职审核人员分管 ,出纳人员不得兼管等控制管理制度。（ 四 ）公司对货币资金实行集中统一管理,公司货币资金的支付必须严格遵守中国人民银

17、行总行发布的银行结算办法及其有关补充规定,遵守银行结算纪律和结算原则。（五 ）根据公司商业票据结算管理办法的规定,指定专人管理票据,在日常进行票据核算时要按照票据法的规定进行严格的审核 ,审核无误后才可以办理账户处理。各票据经办人员在办理票据交接手续时要在移交清单上签字确认。收到的票据在未使用前 （包括到期托收、贴现或背书转让前）应每天移交指定的银行委托保管,不得将收到的票据任意存放在办公场所, 以确保商业票据的安全完整。（ 六 ）公司按不同经济业务的性质制定了货币资金支付的审批付款程序。会计人员对于款项的支付要严格按照操作程序的要求进行审核 ,并按公司规定的管理权限办理审批手续,未按规定办妥

18、相关手续或手续不齐备的款项,经办人员有权拒绝支付。（七）公司及下属各单位必须建立往来结算账户的明细账,及时登记每笔往来款项,准确反映其形成、收付及增减变化的原因,月底对各往来款项余额提供经办人员核对并及时办理债权债务的清账工作。同时按资金归口管理原则 , 明确清账措施,落实经济责任 ,以加快资金周转。第四章 库存现金管理制度、所有现金收支由公司出纳负责。、建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。、库存现金超过3000元时必须存入银行。、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴

19、款人、业务部门、会计各留存一联。、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。（ 一 ）公司现金的使用范围：1 、支付个人的劳动报酬 ;2、支付各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出3 、出差人员必须随身携带的差旅费 ;、结算起点以下的零星支出 （结算起点规定为 2,000 元）;、中国人民银行规定需要支付现金的其他支出 ;、结

20、算起点以上的现金支出应报经财务部总经理审核批准。（ 二 ）库存现金限额规定：、公司库存现金限额由财务部根据日常现金支出量的多少 ,结合公司的具体情况核定, 并报开户银行批准。公司的库存现金限领一般为3-5 天的支用量。、公司各单位现金支出的范围要严格按公司的有关规定执行, 不得突破库存现金限额。库存现金超过限额时 ,必须及时送存银行, 以保证现金管理的安全。库存现金不足时向开户银行提取。（ 三 ）现金的核算和清查：、公司现金出纳人员进行现金收付时，应根据会计人员填制的，经成本人员审核的有效记账凭证（收、付款凭证） ，对支付款项进行核对无误后，办理现金付款手续，并按规定登记现金日记账,做到日清月

21、结，账款相符。、会计人员与出纳人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。、为了加强现金的日常管理，及时发现和防止现金收付差错，财务部负责人或指定的其他财务人员每月终了后应会同出纳人员盘点库存现金一次,保证账账相符、账款相符。出现诸如人员变动或其他异常情况应随时对库存现金进行盘点 ,发现长短款应查明原因及时处理。（四）现金（货币资金）的内部控制制度为加强货币资金的管理,应建立出纳人员、专用印章保管人员、会计人员、稽核人员、和货币资金清查人员的岗位责任制度,进一步建立和完善内部控制制度。l 、货币资金的内部控制制度是按照不相容职务相分离的原则制定的具体是 :货币资金的收

22、付及其保管应由专职出纳人员负责,其他人员不得接触。出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务及总分类账的登记和保管工作。出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离。出纳人员应与货币资金审批人员相分离,实施严格的审批制度。货币资金收付和控制货币资金收支的专用印章不得由出纳人员保管,应实行印鉴分管制度。负责货币资金收付的人员应与负责现金的清查人员和负责与银行存款对账的人员相分离。、建立银行结算凭证、收据和发票的 “收、发、存” 管理制度 , 领用的收据和发票,必须登记数量和起讫编号,由领用人签字，收回收据和发票存根,应由保管人员办理签收手续，对空白银行结算凭证、收据和发票应定期检查 , 以

23、防止短缺。、对现金收付的交易必须根据原始凭证编制收付款凭证, 并在原始凭证与收付款凭证上加盖 “现金收讫 ”与 “现金付讫 ”章。、对公司的库存现金,出纳人员必须严格遵守公司现金管理的有关规定 ,出纳人员应做到日清月结,账实相符。第五章 银行存款管理制度( 一 ) 银行结算的范围、方式及结算的规定【篇三：完整财务管理制度及作业流程】财务管理制度为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。根据国家有关法律、法规财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。财务会计财务、会计人

24、员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。 出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。

25、会计核算公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。公司以单价2000 元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：、房屋及其他建筑物；、机器设备；、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；、运输工具；、其他设备。各类固定资产折旧年限为：、房屋及建筑物 年； TOC o 1-5 h z

26、 、机器设备年；、电子设备、运输工具年；、其他设备年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。资金、现金、费用管理财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。建立和健全现金日记账薄，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，账实相符。所有现金收支由出纳负责。银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外 单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。银行帐户