财务工作梳理2

1、一.2010年财务工作梳理二.形势对财务工作影响1财务集中管理，2专业化施工3项目部财务职能定位4财务部岗位标准配置.2010年财务工作重点.基础准备事项. 2010年的财务收支现金预算工作1）工作目标2）解决措施：预算管理、责任分解、过程控制.关键核算业务1）相关制度、程序2）关键核算业务：接口、流程、关注事项.专业化施工核算1）接口2）会计核算方式3）成本控制方式4）资金管理方式5）特殊事项6）专业化报表.2010年人力动员.财务安全及措施.制度建设应对新一轮的核电建设，建设公司实行专业化施工管理模式和财务集中管理，这些 措施对项目部财务职能和核算起来很大影响，财务部门要承担项目部和专业队

2、的财务管 理工作，需要负责协调处理项目与专业队之间的财务关系和保障建司成本基准计划及成 本控制目标的有效执行。2010年财务部要紧紧围绕年度经营指标实现，适应新变化，有 效开展各项工作。一、形势对财务工作影响.财务集中管理建设公司实行财务集中管理，将各项财务资源纳入公司总部财务管理体系，实现财 务资源在全公司范围有效合理配置，发挥公司规模优势，提高公司财务管理和监控能力。财务集中管理在统一的管理系统平台实现财务核算、资金、财务人员等资源的集中、 共享和合理配置。资金集中管理：项目部要在指定银行开立收入账户和支出账户，所有收入都进收入账户， 通过银行网络结算系统划转到建司资金结算中心；各单位要按

3、月报送用款计划，结算中 心分笔将支出款划至各单位支出账户。项目部每月月底要报资金计划，各部门、专业化 队（包括后勤保障部，以下简称专业化队）上报月度资金计划，财务部平衡汇总，否则 财务部可不安排支出资金。会计核算集中：建设公司通过网络集中项目部财务数据和资源，执行统一财务制度、统 一会计政策和统一核算办法。财务部通过网络进行业务处理。项目部账务数据平台财务、 建司可随时查询监控。财务人员集中管理：公司财务人员实行建司统一管理，统一调配，统一岗位设置、薪酬、 考核。.专业化施工管理：建设公司推行集约化、标准化、专业化、信息化施工管理模式，实现对项目协同管 理与控制，确保每个项目实现经营管理的预期

4、目标。平台组建的在项目部管道、电气、 机械队等所发生的成本费用由项目财务部代为核算（按南方平台新政策，核算形式可更 改），专业化施工管理核算模式下，财务部按照主合同分工作包（EM1-EM10）核算，还 要求根据管理要求按照不同专业化队进行核算，需要编制专业化队的各类报表，承担9 家单位的财务管理及会计核算工作。.项目部财务职能定位（12项）财务工作梳理2令 计划、组织、实施核电项目部和专业队的财务活动令 负责建司财务管理和会计核算制度在项目上的细化工作，并严格执行令 负责项目部税务管理及税务策划，统一协调项目部对外税务关系令 在建司资金集中管理框架下，协助项目部经理负责统筹运营项目部资金令 负

5、责项目部各类财务信息的统一报送工作令 负责项目部各类资产的核算、盘点、核实工作，保障项目部资产的完整、账实相符令 负责项目部债权债务管理工作，防范化解财务风险令 负责项目专业队成本归集、核算及虚拟资金额度的划分、统计工作，及时向项目部其 他部门反映专业化核算过程中存在的问题令 负责按时向财务部、核能事业部、平台统一报送与项目及专业化队成本报表及虚拟资 金额度信息令 负责协调处理项目与专业队之间的财务关系，通过监督职能，保障成本基准计划等 成本控制目标的有效执行令 负责项目部各工作计划、消耗计划等财务预算的过程控制，并收集、整理、反馈项目 部专业化施工单位年度、月度预算，汇总编制报送财务预算。令

6、 负责项目部合同资金收付款业务管理，及时与合同管理部门核对款项收付信息，保证 款项收付符合合同要求；参与项目部重要经济合同的评审工作.岗位标准配置（8人）财务部经理”二、2010年财务部重点工作（4部分）.前期基础工作（已完成）1）项目部注册、税务登记、银行开户令 中国核工业第二三建设公司-项目部1月22日获得-工商局批准成立, 3月15日名称改为中国核工业二三建设有限公司-一项目部令 中国核工业第二三建设公司-项目部1月28日在-国税、地税登记令银行开户2） 2月1日财务部组织机构建立并正式运行。3）用友NC核算系统规划设置令设置成本核算对象（EMP1EMP10工作包）归集成本令 会计科目设

7、置（统一规定）令成本归集对象设置按照工程成本核算对象（EMP1EMP10机电工作包）成本令管理档案、专业化施工队设置，员工录入令 现金收支项目设置，与现金预算口径一致，便于信息提取和预算控制令专业化队虚拟账户设置4）内外接口关系建立：令 内部报表报送：财务部核能事业部平台财务令预算计划下达：平台下达各专业队年度、月度计划财务工作梳理2财务部核能事业部下达经营指标弋 各部门：月度资金计戈人每月执行情况反馈。外部：国税地税申报纳税，银行资金结算，工程公司工程款、税务发票 2.2010年项目部预算管理工作1）工作目标：目的是三个要保证（和合同部成本管理衔接，提出的控得住）第一，保证项目部本年度费用支

8、出额和财务收支及利润额在在建司下达经营指标范围 内；第二，保证各专业化队费用支出控制在项目部和专业化公司签订协议金额内；第三，保证专业化队费用支出在专业化公司下达给专业化队的预算控制指标内。2）措施和办法：预算管理，指标分解，责任落实，过程控制令 建立项目部预算管理组织：项目部预算管理机构，财务部负责牵头，各部门，专 业队共同参与：a）负责项目部财务预算编制和上报工作b）负责将项目部预算指标层层分解.，落实到各部门、队c）按照审批程序严格执行各项预算、及时分析预算差异，解决预算执行中存在 的问题及时总结分析项目部预算和执行情况，组织考核、奖惩责任分解序号部门责任分解1总经理部决策中心2合同部预

9、算执行分析控制中心3财务部预算信息归集中心4工程部运输设备租赁工程车辆成本5物资部材料、设备、工机具成本等6人力综合部人工成本、工会经费、宣传资料、招待费等7HSE管理室HSE费用：劳保，体检、安全文明施工 等8技术部复印纸、计算机耗材9财务部核电前期筹备费用、财务费用、税金等10后勤部行政后勤费用11合同部工程收入，临建、内外分包12各部门差旅费等间接费4）2010年经营指标分解并落实责任部门2010年度经营指标：建司下达经营指标共13项，包括5个财务收支指标和8个现金预算 指标，财务部细化共75项，并按部门职责落实分解到各主控部门。核电项目部2010年7月财务收支及现金预算表.xls5）过

10、程控制：通过预算管理过程控制，项目部各部门、专业队根据年度资金计划对经营 计划细化和分解，每月上报月度资金计划（每月28日前上报经下月资金计划，）财务部 作为信息归集中心于每月10日前，将上月各部门，专业队资金计划执行情况反馈给各部 门、各部门掌握本部门计划支出情况，并对费用超支及时预警，与各部门协商费用控制 解决办法。保证三个控制目标的实现。年度目标各部门、专业化队月度执行情况表总体目标1-5月专业化施工办法附件：成本报表.xls总体目标25月业化施工办法附件：专业化单位预算表Ms.关键业务会计核算:接口部门、流程1）财务核算的制度、程序中国核工业第二三建设公司专业化施工管理与会计核算办法关

11、于调整会计核算科目核电项目专业化施工管理大纲中国核工业第二三建设公司财务预算管理暂行办法中国核工业第二三建设公司会计内部控制制度专业化施工队协议2）核算内容:,令主营业务收入、成本、利润核算：接口部门：工程部，主要流程:每月月底之前，工程部将统计的本月完成的产值报表和下月产值计划抄报 给财务部，财务部按产值数确认本月收入入账，并计算税金及附加，以及按核能事业部 核定的毛利率，计算项目的当月主营业务成本和利润。需关注事项：2010年经营责任书毛利暂设为18%,项目基准成本还没出来，毛利率最终 确定后如不一致，还要调整令职工薪酬的核算：接口部门：人力综合部，主要流程：通过宏景系统，提取人力综合部本

12、月项目部和专业施匚队的岗位绩效工资、 社保、个税，计算扣款，报盘，从网银发放，并进行账务处理。关注事项:经常有员工办完工资卡不及时修改密码，造成工资不能入账，影响业务办理， 现在宏景系统工资奖金按部门、专业队划分，人工费核算要求按项目（工作包）和专业 队。令工程款收付核算：接口部门：合同部，和工程公司，临建分包商主要流程：工程款：办理税务发票，提交工程公司，办理工程款入账，分包款：合同部提交付款申请，核实后付款关注事项：工程款流程较长，影响工程款到账时间，影响2010年资金回收指标，分包合同：要注意是否从属主合同，避免重复征税。（如华辉综合布线合同）令固定资产、材料和核算财务工作梳理2接口部门

13、:物资部，通过CANPPE2对材料和行政备品核算主要流程：按照建设公司批复的固定资产购置计划及分类标准进行固定资产核算，按月计提固 定资产折旧。按受益对象分配折旧费用。参与库存材料、低值易耗品、周转材料、机械配件、行政备品等物品的成本计价与 核定，同时每月定期向物资、行政保管库收回发料单。核对库存物资情况，做到账物相 符.关注事项：因为要进行项目和专业化队的核算，填制领料单时一定要将材料类别、项目（工作包）、 领料部门等要素内容填列清楚。.专业化核算1）专业化核算-接口：各专业队及其上级机构专业化施工队核算工作，2010年主要是涉及到的主要是后勤保障部，关注事项：协议没签，影响虚拟账户资金核算

14、和控制。人员配备：设置专职的专业队核算岗位，增加专业队财务管理及会计核算的职能， 建司新分学生，拟任专业化核算岗，人员已安排到阳江实习2）会计核算方式财务部核算依据：各专业化公司提交预算控制标准、费用支出标准、审批流程以及 经专业化公司或现场授权代表签字确认的各类表单。各专业队收入由合同部按承包协议，定期办理结算，形成资金虚拟账户资金收入， 专业队签字确认的各项支出据实逐笔进入核电项目部成本，形成资金虚拟账户资金支出。（3）预算管理方式专业队及专业化公司预算管理，通过核电项目部财务部门、专业化公司以及核能事 业部、公司财务部共同实施完成，其中：内部承包协议收入形成预算收入，预算成本财务工作梳理

15、2包括专业化公司管理成本以及核电项目部专业队现场消耗。专业化施工预算管理的 职责矩阵如下：4）成本控制方式附件一一项目2010年度人力动员计划单位：人3序号岗位名称2010 年1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月备注专业队成本控制目标由其专业化公司下达，专业队及核电项目部财务部门协作实施, 专业化公司负责监控；专业化公司总体成本控制目标由核能事业部下达，专业队、核电 项目部财务部、专业化公司协作实施，核能事业部、公司财务部负责监控。5）资金管理方式专业队施工工作所需资金在年度预算框架内形成月度资金预算由专业化公司抄送核电项 目部汇总、平衡后，纳入核电项目部月度总体资金计划报公

16、司财务部及核能事业部审批, 由专业化公司或现场授权代表批准使用，核电项目部财务账务核算。后勤管理部按照上 述要求执行的。6）专业化施工财务会计报表财务部每月10日前编制专业化成本报表，并向专业化公司提供；三、 各专业化公司财务部门应按照财务部门要求的时间内（每月28日前）提交专业队 月度资金计戈I,不按规定时间提交的，项目部财务有权不进行汇总和安排相关资 金支出。四、2010年财务人力动员1财务部经理111111111111五、 财务安全和防范六、 财务部人员，尤其是出纳人员、网络资金结算人员、财务信息系统维护人员、等2010财务 部人员4-5人，经 理、成本 会计、资 产材料会 计、出纳，

17、计划7月 份到齐， 专业化核 算目前只 涉及后勤，暂由 成本会计代：2资金组组长3成本组组长4成本会计11111I111115资产材料核算（深圳学习）1111116专业化组长7专业化核算）1111118出纳1111119小计122222555555都要树立安全保密意识，并落实到日常工作中。.密码管理：相关人员要保管好自己所有密码，包括保险柜、财务信息系统、网银重客 密码，不得向他人泄露，并要定期修改。.在离开办公室要将重要物品及时收纳妥善保管，如财务印章、保险柜钥匙、银行系统 操作卡等，办公室内如没有本部门人员时.，离开时必须锁好办公室门窗。.所有财务人员都要注意日常工作中存在的安全隐患，定期检查防盗门窗、保险柜的性 能，确保各安全设备正常运行。.所有财务信息系统的操作员，都要注意严格执行系统安全规定，不得向别人出借自己 的用户名，不得在公共场所登录系统。.网上银行的所有操作必须在办公室指定的计算机操作，不得在指定计算机以外的任何 计算机操作，如在其他单位、其他部门、操作人员家里、公共场所等地方。.从各个关口把好财务数据保密关，如对外提供财务报表、财务账簿和会计凭证，以及 电子数据。财务工作梳理2.对于财务部门专用计算机，不得从事与工作无关操作，并要严格按照指定用途使用。.人员因工作调动要进