中铁建工深圳分公司全面风险管理报告

1、中铁建工集团深圳分公司全面风险管理报告中铁建工工集团深深圳分公公司全面风险险管理报报告中铁建工工集团深深圳分公公司20111-100-255目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc307295886 一、20011年年度企业业全面风风险管理理工作概概述 PAGEREF _Toc307295886 h 1 HYPERLINK l _Toc307295887 （一）工工作开展展的背景景 PAGEREF _Toc307295887 h 1 HYPERLINK l _Toc307295888 （二）取取得的工工作成果果 PAGEREF _Toc307295888 h 2 H

2、YPERLINK l _Toc307295889 二、20011年年度全面面风险管管理工作作有具体体实施情情况 PAGEREF _Toc307295889 h 4 HYPERLINK l _Toc307295890 （一）风风险管理理组织体体系建设设情况 PAGEREF _Toc307295890 h 44 HYPERLINK l _Toc307295891 （二）公公司层面面风险评评估情况况 PAGEREF _Toc307295891 h 4 HYPERLINK l _Toc307295892 1风险险管理初初始信息息收集情情况 PAGEREF _Toc307295892 h 4 HYPER

3、LINK l _Toc307295893 2风险险评估方方法 PAGEREF _Toc307295893 h 6 HYPERLINK l _Toc307295894 3风险险评估标标准 PAGEREF _Toc307295894 h 7 HYPERLINK l _Toc307295895 4风险险评估结结果 PAGEREF _Toc307295895 h 9 HYPERLINK l _Toc307295896 5深圳圳分公司司前十大大风险地地图 PAGEREF _Toc307295896 h 100 HYPERLINK l _Toc307295897 （三）前前十大风风险管理理情况 PAGER

4、EF _Toc307295897 h 110 HYPERLINK l _Toc307295898 （四）流流程与制制度配比比情况 PAGEREF _Toc307295898 h 228 HYPERLINK l _Toc307295899 （五）内部控控制手册册编制制情况 PAGEREF _Toc307295899 h 229 HYPERLINK l _Toc307295900 三、20012年年度全面面风险管管理工作计划划 PAGEREF _Toc307295900 h 29 一、20011年年度企业业全面风风险管理理工作概概述（一）工工作开展展的背景为了达到到国资委委、财政政部及证证监会等等

5、外部监监管机构构对中央央企业和和上市公公司在内内部控制制与风险险管理方方面的相相关要求求，也为为了满足足中国中中铁股份份有限公公司对内部控控制与风风险管理理的统一一要求，中铁建建工集团团有限公公司（以以下简称称“集团公司司”）选出两两家下属属公司作作为试点点单位在在咨询公公司的指指导下进进行内控控体系建建设。中铁建工工集团深深圳分公公司（以以下简称称“深圳分分公司”）作为试试点单位位之一参参与了本本次内控控体系建建设工作作，本次次内控体体系建设设工作的的目标基基本包括括：总体目标标：通过过科学、系统的的归纳、计量等等统一标标准的方方法，辨辨识试点点单位各各业务模模块的各各种风险险，识别别内部控

6、控制缺陷陷并出具具改进建建议，建建立中铁铁建工试试点单位位的内部部控制体体系，为为集团公司司与深圳分分公司战战略目标标的实现现以及持持续、健健康、稳稳定的发发展提供供良好的的保障。具体目标标：内部控制制流程体体系梳理理和建立立工作：依据财财政部、证监会会等五部部委企企业内部部控制基基本规范范以及及企业业内部控控制应用用指引，划分分内部控控制业务务流程及及子流程程，建立立内部控控制的流流程框架架和内部部控制流流程体系系；内部控制制的规范范和改进进工作：评估业业务流程程中的控控制措施施的有效效性；针针对识别别的控制制缺陷出出具改进进建议；编制试试点单位位的业务务模块的的控制文文档和缺缺陷分析析报告

7、；编制内内部控制制管理手手册，包包括内部部环境、风险评评估、控控制活动动、信息息与沟通通、内部部监督等等内容。（二）取取得的工工作成果果深圳分公公司在被被正式列列为试点点单位后后，公司司领导班班子按照照集团统统一工作作部署，认真组组织，迅迅速成立立了内控控体系建建设领导导小组和和工作小小组。内内控体系系建设领领导小组组组长由由公司总总经理王王身风、党委书书记王利利强、总总会计师师曹成勇勇担任，公司其其他领导导班子成成员任组组员。领领导小组组负责全全面领导导和推进进公司内内控体系系建设，决策公公司内控控体系建建设的总总体方案案和规划划，组织织协调公公司内控控体系建建设工作作并定期期听取公公司内控

8、控体系建建设进展展情况，对公司司内控体体系建设设推进过过程中的的重大事事项进行行决策。深圳分公公司成立立了由总经理理王身风风、党委委书记王王利强、总会计计师曹成成勇担任任组长，公司其其他领导导班子成成员任组组员的工工作小组组。工作作小组全全面负责责公司内内控体系系建设的的日常工工作，贯贯彻执行行领导小小组的部部署和决决定，编编制、修修订、改改版、收收集、整整理、保保管、归归档有关关文件资资料，制制定详细细推进计计划，完完成内控控体系建建设的各各阶段工工作。通通过大家家的共同同努力，已取得得如下成成果：1、初步步建立了了风险管管理组织织体系。公司本本部基本本建立了了风险管管理组织织机构，成立了了

9、内控体体系建设设领导小小组和工工作小组组，明确确了风险险管理组组织机构构及人员员，这为为逐步开开展风险险管理工工作奠定定了基础础。2、进行行了公司司层面风险险评估和流流程层面面风险评评估、搭搭建了业业务流程程框架、识别了了内部控控制缺陷陷并提出出改进建建议，为为风险管管理工作作进一步步开展搭搭建了良良好的基基础。3、提升升了风险险管理水水平。深圳分公公司作为为试点单单位，按按照风险险管理工工作的基基本步骤骤：收集集风险信信息，评评估风险险水平，针对评评估结果果选择风风险策略略，制定定风险解解决方案案，形成成了一整整套的风风险管理理办法，在一定程程度上提提高了风风险管理理水平。4、培养养了风险险

10、管理人人才。通过集团团公司的的风险管管理培训训以及咨咨询公司司人员的的具体操操作指导导，深圳圳分公司司的风险险管理人人员均已已初步掌掌握了风风险管理理的基础础理论和和工作方方法，初初步建成成了一支支具有一一定工作作经验的的风险管管理队伍伍。5、提升升了相关关人员的的风险管管理意识识。深圳分公公司通过过培训、会议、网络等等多种形形式进行行风险管管理工作作宣传动动员，使使全体员员工对风风险管理理的重要要性有了了进一步步的了解解和认识识；深圳圳分公司司组织了了多次风风险管理理知识培培训，通通过培训训，提高高了大家家的风险险管理意意识和水水平。二、20011年年度全面面风险管管理工作作有具体体实施情情

11、况（一）风风险管理理组织体体系建设设情况深圳分公公司针对对此次风风险管理理工作专专门成立立了内控控体系建建设领导导小组和和工作小小组，常常设审计计部，但但还没有有设立风风险管理理部门。为了今今后风险险管理工工作能够够持续不不断地发发展，深深圳分公公司将尽尽快成立立相应管管理部门门，从而而在组织织架构上上能够满满足风险险管理工工作的需需要。（二）公公司层面面风险评评估情况况1风险险管理初初始信息息收集情情况为开展本本年度的的风险评评估工作作，深圳圳分公司司进行了了涉及机机关本部部16个部室的的全方位位的风险险评估工工作。要要求各部部室按照照国资委委中央央企业全全面风险险管理指指引的的规定从从战略

12、风风险、运运营风险险、财务务风险、市场风风险、法法律风险险五个方方面出发发，分析析国内外外和相关关行业发发生的风风险案例例、以及及内部经经营中发发生的风风险事件件，从潜潜在威胁胁和实际际的薄弱弱环节中中全面收收集。通过上述述的风险险信息收收集的过过程深圳圳分公司司共识别别出公司司层面可可能发生生的风险险65项，并将将其按照照战略、财务、市场、运营和和法律五五大类别别进行分分类，初初步形成成了公司司层面的的风险数数据库，具体列列示如下下：序号风险数据据库序号风险数据据库战略风险险：33工程分包包风险 1政策与宏宏观经济济风险34工程成本本风险2战略执行行风险35工程质量量风险3“走出去去”风险

13、36工程安全全风险4产业结构构风险37工程进度度风险5组织结构构风险 38环境保护护风险6管理层报报告风险险39员工健康康风险 7授权及权权限设置置风险运营风险险：财务风险险：40工程结算算风险 8预算管理理风险41工程索赔赔风险9成本费用用风险 42危机公关关管理风风险10现金流风风险43品牌管理理风险 11应收款项项风险44技术研发发风险12筹融资风风险45人力资源源风险13偿债风险险 46员工培训训风险14担保风险险 47绩效考核核风险15财务报告告风险 48干部廉政政风险16会计政策策风险 49舞弊风险险17资产安全全风险50内部审计计风险18税务管理理风险51知识资本本沉淀风风险19

14、关联交易易风险52保密风险险市场风险险：53信息系统统管理风风险20竞争对手手风险54能源管理理风险21市场供求求风险55业务中断断风险22价格波动动风险法律风险险：23客户信用用风险 56行业法律律法规风风险 24利率变动动风险 57规章制度度法律风风险25汇率波动动风险 58信息披露露风险 26业务合作作伙伴风风险59法律诉讼讼风险运营风险险：60合同管理理风险 27项目管控控风险61 授权管管理风险险 28海外运营营风险62合规风险险29项目经理理任用风风险 63知识产权权法律风风险 30工程投标标风险65资质管理理风险 31采购管理理风险65员工劳动动关系风风险32劳务管理理风险2风险

15、险评估方方法本次风险险评估采采用德尔尔菲调研研法，首先先，根据据行业常常见风险险，结合合前期的的风险信信息收集集结果，初初步整理理了65个公司司层面的的风险，并按照照国资委委的五大大一级风风险进行行分类，设计了了中铁建建工集团团深圳分分公司公公司层面面重大风风险调查查问卷，调查查范围涵涵盖公司司机关各级级工作人人员共43人。通过对对问卷结果果进行统统计、排排序、离离散度分分析和评评价的基基础上，最终识识别出公公司前十十大公司司层面风风险，作作为后续续全面风风险管理理体系流流程建设设的重点点。3风险险评估标标准按照规定定结合公公司实际际，对评评估的确确认原则则与方法法采用定定量分析析和定性性分析

16、。评分标准准风险发生生可能性性评分标标准评分12345标准极低低中等高极高一般情况况下不会会发生极少情况况下才发发生某些情况况下发生生较多情况况下发生生常常会发发生举例（注）今后100年内发发生的可可能少于于1次今后510年年内可能能发生11次今后25年内内可能发发生1次次今后1年年内可能能发生11次今后1年年内至少少发生11次注：举例例中的对对可能性性判定标标准的描描述仅供供您参考考，您可可以根据据自己对对风险发发生可能能性的判判定标准准对问卷卷中风险险发生的的可能性性进行判判断。风险影响响重大性性评分标标准评分12345标准极轻微的的轻微的中等的重大的灾难性的的举例（注注）安全生产产风险不

17、受影响响轻度影响响(造成成轻微的的人身伤伤害，情情况立刻刻受到控控制)中度影响响(造成成一定人人身伤害害，需要要医疗救救援，情情况需要要外部支支持才能能得到控控制)严重影响响(企业业失去一一些业务务能力，造成严严重人身身伤害，情况失失控，但但无致命命影响)重大影响响(重大大业务失失误，造造成重大大人身伤伤亡，情情况失控控，给企企业致命命影响)企业声誉誉风险负面消息息在企业业内部流流传，企企业声誉誉没有受受损负面消息息在当地地局部流流传，对对企业声声誉造成成轻微损损害负面消息息在某区区域流传传，对企企业声誉誉造成中中等损害害负面消息息在全国国各地流流传，对对企业声声誉造成成重大损损害负面消息息流

18、传世世界各地地，政府府或监管管机构进进行调查查，引起起公众关关注，对对企业声声誉造成成无法弥弥补的损损害注：举例例中的对对影响重重大性判判定因素素及标准准的列举举仅供您您参考，您可以以根据自自己对风风险影响响重大性性的考虑虑因素和和判定标标准对问问卷中风风险发生生影响的的重大性性进行判判断。4风险险评估结结果通过风险险评估，现已识别别出公司司前十大大公司层层面风险险，具体体包括：排名风险名称称评分结果果1价格波动动风险13.8892工程进度度风险13.8813工程投标标风险13.6644现金流风风险13.0065工程安全全风险11.5596产业结构构风险11.5587工程结算算风险11.558

19、8工程分包包风险11.5509劳务管理理风险11.11110应收款项项风险11.008对上述风风险按照照国资委委制定的的风险五五大类别别进行分分类，结结果如下下：财务风险险包括：现金流流风险（4）、应收款项项风险（110）；运营风险险包括：工程进进度风险险（2）、工程投投标风险险（3）、工程安安全风险险（5）、工程程结算风险险（7）、工程分分包风险险（8）、劳务管管理风险险（9）；战略风险险包括：产业结结构风险险（6）市场风险险包括：价格波波动风险险（1）。5深圳圳分公司司前十大大风险地地图（三）前前十大风风险管理理情况前十大风风险管理理措施与与策略-R011 价价格波动动风险风险类型型：市场

20、场风险风险描述述： 由于基础础能源/原材料料及土地地/运输输费用/劳动力力的价格格上涨，导致成成本上升升；或政政策性价价格调整整等因素素造成产产品或服服务的市市场价格格发生变变化，导导致公司司利润下下降。产生的原原因：由于原材材料、运运输费用用价格上上涨，导导致成本本上升；由于劳动动力价格格上涨，导致劳劳务分包包市场价价格上涨涨，增加加企业成成本。应对策略略：风险险规避和和风险降降低控制措施施：进一一步规范范物资设设备招标标采购行行为，出出台了物资集集中招标标采购管管理办法法，推进大大宗物资资公开招招标采购购，规范范使用了了物资采采购合同同范本，降低采采购成本本；严格格执行劳劳务分包包公开招招

21、标，加加强横向向比较，降低分分包工程程成本；加强在在建项目目施工过过程中签签证等各各类经济济资料的的收集和和整理工工作，为为调概索索赔创造造基础。对应的业业务流程程:PUM.01.01 主材的的招标采采购流程程BUC.02.01 劳务、专业分分包招投投标管理理流程BUC.01.02 分包合合同评审审程序流流程-R022 工工程进度度风险风险类型型：运营营风险风险描述述：在施工程程工期有有所滞后后或者没没有按照照合同工工期的要要求完成成施工，存在着着违约的的风险，造成公公司的损损失。产生的原原因：由于未制制定施工工进度管管理的相相关管理理制度与与办法，或制度度办法不不符合实实际，不不能确保保施工

22、进进度管理理工作的的规范和和合理，造成施施工进度度管理制制度的风风险。项目自身身原因、业主方方或者其其他不可可抗力等等原因都都可以导导致工期期滞后，造成进进度管理理管控风风险。由于未制制定合理理的监督督检查计计划或未未按检查查计划实实施，流流于形式式，不能能发现问问题提出出整改要要求；对对不符合合事项未未及时进进行整改改，而造造成施工工进度监监督检查查的风险险。由于未对对施工进进度滞后后上报的的及时性性和准确确性予以以规定，滞后原原因说明明未做到到客观、公正、高效，存在对对自身原原因造成成滞后的的瞒报、慌报，责任追追究以及及防范和和整改措措施的落落实不到到位，造造成工期期滞后调调查处理理的风险

23、险。应对策略略：风险险降低。控制措施施：1、建立立项目科科学动态态管理施施工计划划，均衡衡组织施施工生产产，建立立工程进进度分级级预警机机制，对对进度滞滞后的项项目实施施分级警警告，督督导其采采取有效效措施及及时纠偏偏，确保保工期目目标的实实现。2、加强强施工生生产投入入，在人人力、物物力、资资金、技技术等方方面提供供必要的的保障，健全检检查监督督机制，确保各各工项按按合同及及工期计计划完成成。贯彻彻预防为为主的原原则，采采用各种种形式增增强员工工进度意意识，重重视进度度管理人人员的培培训。3、加强强施工进进度管理理体系的的建设和和维护，完善施施工进度度管理的的相关政政策和程程序，为为施工进进

24、度管理理提供合合理有效效的体系系保障；加强公公司进度度三级管管控职责责的落实实和监督督，在施施工过程程中加大大对项目目的监控控力度，及时发发现并解解决问题题。4、公司司机关各各相关部部门要加加大现场场指导服服务的力力度，派派遣人员员蹲点工工期滞后后项目一一线，协协助解决决项目实实施过程程中存在在的问题题，对管管理不善善引起工工期严重重滞后、业主重重大投诉诉、媒体体曝光等等给企业业信誉和和经济造造成影响响的项目目，将进进行问责责处罚。对应的业业务流程程：PRM.02.01工工程施工工的进度度管理流流程-R033 工程程投标风风险风险类型型：运营营风险风险描述述：由于投标标失败或或不利中中标，导导

25、致企业业市场营营销受阻阻或企业业利润减减少。产生的原原因：由于缺少少有效的的渠道和和机制掌掌握拟投投标项目目基本信信息、对对于业主主需求和和招标文文件研究究不充分分、对企企业现有有资源和和能力估估计不足足、采购购材料价价格调查查不细致致，预估估采购成成本过低低，项目目报价构构成研究究不细致致，招投投标文件件编制错错误、报报价不合合理，可可能导致致投标失失败或不不利中标标。由于投标标与合同同签订阶阶段防范范不够、合同约约定不明明、索赔赔谈判人人员素质质不够、采取的的措施不不科学等等原因，导致索索赔失败败、公司司经济利利益受损损。应对策略略：风险险规避和和风险降降低控制措施施：1、继续续贯彻“抓大

26、放放小，抢抢优弃劣劣，重视视结构，突出效效益”的经营营方针，抢抓市市场机遇遇，强化化经营管管理，优优化产品品结构，突出主主营业务务，在确确保经营营质量的的基础上上，坚持持理性经经营，在在规模与与效益之之间，必必须效益益优先。2、制定定重大标标项目投投标策略略，标前前进行评评审, 严把把经营第第一关口口，科学学测算，合理报报价，严严禁低于于成本报报价，多多揽效益益标，杜杜绝潜在在亏损标标，从源源头上保保证经营营质量。3、严格格控制合合同签订订阶段，签订前前对合同同内容、形式进进行检查查，防止止缺漏必必备的条条款的风风险，严严格避免免合同约约定不明明而造成成的损失失。对应的业业务流程程：MSM.0

27、1.01 资信标标书的编编制流程程MSM.01.02 资格预预审流程程OPB.01.01 经济标标的编制制流程PRM.03.01 工程技技术标的的编制流流程-R044 现现金流风风险风险类型型：现金金流风险险风险描述述： 现金流风风险是指指企业 HYPERLINK /wiki/%E7%8E%B0%E9%87%91%E6%B5%81%E5%87%BA o 现金流出 现现金流出出与 HYPERLINK /wiki/%E7%8E%B0%E9%87%91%E6%B5%81%E5%85%A5 o 现金流入 现金流流入在时时间上不不一致所所形成的的 HYPERLINK /wiki/%E9%A3%8E%E9

28、%99%A9 o 风险 风险。当当 HYPERLINK /wiki/%E4%BC%81%E4%B8%9A o 企业 企业的 HYPERLINK /wiki/%E7%8E%B0%E9%87%91%E5%87%80%E6%B5%81%E9%87%8F o 现金净流量 现金净净流量出出现问题题，可能能会导致致企业生生产 HYPERLINK /wiki/%E7%BB%8F%E8%90%A5 o 经营 经营营陷入困困境、 HYPERLINK /wiki/%E6%94%B6%E7%9B%8A o 收益 收收益下降降，也可可能给企企业带来来 HYPERLINK /wiki/%E4%BF%A1%E7%94%A

29、8%E5%8D%B1%E6%9C%BA o 信用危机 信用危危机，使使企业的的形象和和声誉遭遭受严重重损失，最终陷陷入 HYPERLINK /wiki/%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E5%9B%B0%E5%A2%83 o 财务困境 财务务困境，甚至导导致 HYPERLINK /wiki/%E7%A0%B4%E4%BA%A7 o 破产 破产产。如由于业业主方拖拖欠工程程款问题题严重，但又缺缺乏有效效的解决决办法，可能导导致公司司现金流流中断，从而无无法继续续经营； 如未能充充分评估估客户的的信用状状况、客客户的财财务状况况恶化或或国际环环境发生生重大变变化，可可能导致致企业现现金回收收难

30、度增增大，影影响公司司正常经经营。产生的原原因：1、营运运资金不不足产生生现金流流风险。营运资资金作为为维持企企业日常常经营所所需的资资金，与与企业经经营活动动的现金金循环有有着密切切的关系系，如果果营运资资金不足足，现金金循环就就无法顺顺利完成成，从而而影响企企业正常常的生产产经营活活动。2、工程程回款所所产生的的现金流流风险。如果企企业到期期不能及及时收回回工程款款，一方方面会使使营运资资金减少少，影响响企业的的生产经经营；另另一方面面会造成成企业偿偿付负债债能力下下降，使使企业没没有足够够的现金金偿付应应付分包包商和供供应商的的款项。应对策略略：风险险规避和和风险降降低。控制措施施：1、

31、通过过编制年年度和季季度预算算，预测测资金变变化，控控制资金金使用规规模，及及早做好好资金安安排，减减少了发发生资金金风险的的可能性性。2、继续续加强资资金集中中管理，不断提提高资金金集中度度，减少少资金浪浪费，提提高资金金使用效效率。3、对于于营运资资金风险险，财务务部专人人负责关关注现金金循环周周期比率率、营业业额增长长比率等等指标，定期开开展资金金预测，及时发发现风险险，提前前采取措措施降低低风险。4、对于于工程回回款产生生的资金金风险，公司加加强应收收账款的的日常管管理和清清收工作作。对应的业业务流程程:FIM.01.01 预算编编制流程程BUC.02.01 应收账账款清收收管理流流程

32、FIM.04.02 财务报报表分析析流程-R055 工工程安全全风险 风险类型型：运营营风险风险描述述：如果公司司制定的的各项项项目安全全管理制制度建立立不完善善、执行行不到位位；各项项安全措措施落实实不到位位；各项项安全检检查，各各类安全全教育、安全培培训考核核等流于于形式，起不到到实效性性，容易易导致发发生安全全生产事事故。或或发生安安全事故故后，相相关单位位存在瞒瞒报、迟迟报等现现象，以以致造成成安全事事故处理理不当，造成经经济损失失、影响响企业声声誉。产生的原原因：由于未制制定施工工安全管管理的相相关管理理制度与与办法，或制度度、办法法制定的的不符合合实际，不能确确保施工工安全管管理工

33、作作的规范范性、合合理性，造成施施工安全全管理制制度的风风险。由于施工工现场危危险源辨辨识不清清、不全全面，存存有遗漏漏；危险险源评价价方式不不正确；当外界界条件发发生变化化时，未未及时对对危险源源重新补补充辨识识与评价价；未针针对重大大危险源源制定有有效控制制措施或或控制措措施未得得到有效效执行，造成重重大危险险源管控控风险。 由于未制制定合理理的监督督检查办办法或未未按检查查办法实实施，检检查流于于形式，不能及及时发现现问题并并提出整整改要求求；不能能及时对对不符合合事项进进行整改改，而造造成施工工安全监监督检查查的风险险。由于未对对生产安安全事故故上报的的及时性性、准确确性予以以规定，对

34、事故故调查未未做到客客观、公公正、高高效，事事故责任任追究以以及防范范和整改改措施的的落实不不到位，造成施施工安全全事故、事件调调查处理理的风险险。应对策略略：风险险降低。控制措施施：重视安全全生产投投入，在在人力、物力、资金、技术等等方面提提供必要要的保障障，健全全检查监监督机制制，确保保各项安安全措施施落实到到位，不不得随意意降低保保障标准准和要求求。坚持持“安全第第一，预预防为主主，综合合治理”的方针针，采用用各种形形式的安安全生产产教育培培训，增增强员工工安全意意识，重重视岗位位培训，对于特特殊岗位位实行资资格认证证制度。加强施工工安全管管理体系系的建设设和维护护，完善善施工安安全管理

35、理的相关关制度和和办法，为施工工安全管管理提供供合理有有效的体体系保障障；加强强对危险险性较大大的分部部分项工工程安全全管理，实现本本质安全全；坚持持联合检检查制度度，及时时进行各各项安全全专项整整治活动动，在施施工过程程中加大大对项目目的监控控力度，及时发发现隐患患并解决决问题。对应的业业务流程程：SQE.02.01 安全文文件的传传达与执执行流程程SQE.02.02 施工安安全的检检查与监监督流程程SQE.02.03 安全生生产的培培训与考考核流程程SQE.02.04 安全报报表的审审批上报报流程SQE.03.01 专项方方案的审审批流程程SQE.03.02 重大风风险的评评估流程程-R0

36、66 产产业结构构风险风险类型型：战略略风险风险描述述：企业在产产业发展展方向管管控，产产业方向向明确，产业整整体布局局、对各各产业的的资源配配置以及及各产业业间的业业务协同同效应方方面所面面临的损损失风险险和机会会风险如产业结结构单一一或过于于分散，可能导导致公司司抵御外外部影响响的能力力较弱；如产业业布局不不合理，可能导导致内部部同业竞竞争，不不能形成成较好的的业务协协同效应应。产生的原原因：国家宏观观经济政政策的调调整及海海外经济济危机的的爆发，造成国国内房地地产及基基建投资资整体萎萎缩，施施工行业业市场竞竞争加剧剧，行业业利润下下滑。应对策略略：风险险规避和和风险降降低控制措施施：密切

37、关注注国际金金融危机机的发展展趋势以以及国内内宏观经经济和建建筑、房房地产行行业动态态，以做做好充足足准备，为公司司领导层层决策提提供依据据。根据据企业外外部环境境的变化化及时调调整企业业战略，围绕国国家的热热点经济济区域，依托在在建项目目，加强强经营经经营广度度、深度度和力度度，着眼眼培育潜潜在市场场，积极极介入中中铁南方方总部大大厦、深深圳地铁铁上盖房房地产项项目、深深圳政府府保障房房项目、中铁置置业开发发项目等等，以合作作共赢方方式，争争做中国国中铁内内部房建建项目施施工的领领跑者。对应的业业务流程程：IFM.03.01 企业战战略的编编制流程程-R077 工工程结算算风险风险类型型：运

38、营营风险风险描述述：如合同管管理不严严、结算算资料不不齐全、人员责责任不到到位或者者双方对对工程质质量或进进度认可可存在差差异或纠纠纷等原原因使得得在工程程结算中中产生纠纠纷，可可能导致致工程结结算时间间延迟，正常结结算受阻阻。产生的原原因：合同约定定的结算算程序、结算时时间规定定不明确确，建设设单位有有意拖延延时间造造成结算算困难。建设单位位有意拖拖延工程程竣工验验收，或或者建设设单位收收到结算算报告后后迟迟不不予答复复，造成成无法进进行结算算工作。结算资料料不齐全全，与建建设单位位对工程程量、套套用定额额、费用用计算等等存在较较大争议议，无法法达成一一致意见见，造成成无法结结算或出出现亏损

39、损可能。建设单位位通过以以外部审审计的名名义，压压低结算算金额或或拖延时时间，造造成结算算困难。应对策略略：风险险降低。控制措施施：加强施工工合同签签订前的的评审工工作，在在合同中中明确工工程结算算的程序序和时间间要求，对合同同工期较较长的项项目可约约定进行行工程阶阶段结算算或年终终结算，避免以以后出现现争议。认真及时时做好工工程竣工工验收工工作，当完成成本工程程所有的的合同内内容后，应在合合同约定定期限内内向发包包人提交交完整的的竣工资资料与竣竣工验收收报告，并按约约定份数数提供竣竣工图，以在竣竣工时间间的确定定上最大大限度地地保护自自己的利利益。日常工作作中，认认真及时时做好工工程签商商、

40、变更更等结算算资料的的签认，工程竣竣工验收收后，及及时向建建设单位位提交工工程竣工工结算资资料、工工程结算算书及相相关资料料，并做做好资料料的签收收。当发包人人逾期审审价未完完毕，应应及时按按有关法法律规定定发函要要求以送送审价为为准作为为结算造造价。对应的业业务流程程：BUC.01.01 施工合合同管理理流程BUCC.022.022 分包包工程结结算流程程-R088 工工程分包包风险风险类型型：战略略风险风险描述述：如对不允允许分包包的项目目违规进进行分包包；或工工程分包包合同不不严密，合同双双方无签签字、盖盖章、无无合同签签订日期期，分包包合同单单价为开开口单价价，未约约定工程程量；或或分

41、包商商选择不不当，分分包商违违约，或或未对分分包商实实行有效效监督管管理，可可能导致致工程分分包出现现严重失失误的风风险。产生的原原因：1、忽视视对分包包单位主主体资格格审查的的情况，有意或或无意地地将部分分工程分分包给资资质条件件不符合合规定的的单位甚甚至是无无法人营营业执照照、无资资质证书书的个人人承包，为分包包合同的的履行预预埋了巨巨大的潜潜在风险险，给公公司的企企业形象象、工程程进度、成本造造成很大大不利影影响；2、签订订分包合合同时不不进行市市场考察察，价格格没有横横向对比比，茫然然签订，造成价价格偏高高；3、分包包合同内内容、形形式不合合法的风风险，订立不不规范，缺漏必必备的条条款

42、的风风险，施工企企业对分分包合同同的形式式、条款款及订立立审查程程序等存存有较大大的随意意性，时时常出现现分包合合同中的的工期、质量、安全、验收结结算、违违约责任任等其中中一项或或几项缺缺漏或用用词模糊糊不清，造成分分包合同同难以顺顺利履行行，影响响总包合合同的正正常履行行；4、工程程分包不不公开招招标，容容易出现现分包价价格偏高高；5、转包包及肢解解后分包包或分包包人再次次分包的的风险。转包、肢解分分包、分分包后再再分包都都是法律律上的禁禁止性规规定，但但实际操操作中，少数施施工企业业成立项项目经理理部后实实际上仅仅派一两两个人到到工地参参与管理理，完全全由转包包的一方方施工，工程合合同工期

43、期、质量量及安全全受制于于转包方方，总包包方存在在巨大的的法律风风险。应对策略略：风险险降低控制措施施：1、实行行分包商商资信申申报制度度，建立立完善的的合格分分包商名名录。对对分包商商按照自自愿、互互信的原原则，实实行合格格劳务分分包商准准入制。分公司司把长期期合作的的分包队队伍列在在了专业业合格分分包方名名册中，成为长长期合作作队伍。在积极极与原有有分包商商不断合合作的同同时，不不断扩大大范围，只要符符合条件件的将积积极合作作。根据据以往经经验总结结出一套套适合施施工企业业的合格格分包商商资信申申报条件件。若要要承担相相关施工工任务时时只有满满足以上上要求并并且经过过总包单单位分包包商资信

44、信管理部部门审核核通过后后，才能能够从事事相关施施工任务务。凡被被列入不不合格劳劳务分包包商名单单和禁用用劳务分分包商名名单的，不予接接受其资资信登记记申请。2、进一一步加强强对劳务务分包商商的选择择。项目目部应在在施工准准备阶段段，对工工程项目目的施工工内容、技术含含量、工工艺复杂杂程度、重点难难点工程程、自身身施工能能力、社社会资源源等进行行综合分分析。在在项目整整体策划划的基础础上，对对劳务分分包工作作进行策策划，制制定项目目部分包包方案，分包方方案报上上级劳务务分包主主管部门门及项目目业主和和监理工工程师审审批同意意后方可可实施。3、进行行劳务分分包时，首先从从合格分分包商名名录中选选

45、用，经经上级同同意并经经过评价价后可从从名录之之外的合合格分包包商中选选用。在在分包商商的选择择中要遵遵循公开开、公平平和公正正的原则则，按照照企业劳务与与专业分分包招投投标管理理办法规定，采取公公开或邀邀请招标标方式选选择。禁禁止与企企业或项项目部各各级领导导和管理理人员及及其亲属属与有关关联的分分包商进进行商务务活动，必须回回避上述述人员职职权关联联范围内内的招标标活动。4、规范范劳务、专业分分包招投投标管理理流程，在确定定分包价价格前进进行市场场价格调调查，杜杜绝分包包不招标标现象；规范分分包合同同评审流流程，严严格控制制分包价价格和调调价行为为。5、加加强分包包合同管管理，建建立风险险

46、共担机机制。总总包与分分包双方方要及时时签订一一份严密密并符合合法律规规定的分分包合同同，合同同内容不不留死角角，明确确双方的的义务和和责任。6、分分包工程程结算与与付款程程序要规规范。分分包工程程的合同同管理有有很多问问题出现现在预付付款上，项目分分包工程程出现的的超支付付现象就就是其突突出表现现，应特特别关注注分包工工程进度度及工作作量实际际完成情情况应与与实际支支付相匹匹配，了了解民工工工资是是否及时时发放，分期付付款与竣竣工决算算额是否否留有余余地，否否则分包包工程的的合同管管理就会会处于被被动状态态，从而而给分包包结算带带来较大大的风险险。7、合同同应制订订有效杜杜绝工程程转包及及层

47、层分分包的条条款。分分包工程程如果管管理不到到位，容容易出现现转包及及层层分分包现象象。为杜杜绝此类类现象的的发生，在分包包合同中中注明“出现此此类现象象视为违违约行为为，应承承担违约约责任。”8、加强强合同管管理台帐帐的建立立与完善善。在分分包工程程的合同同管理过过程中，除了对对合同执执行情况况的跟踪踪外，另另一项极极其重要要的工作作就是及及时建立立分包工工程合同同管理台台帐，反反映项目目与分包包商之间间的合同同额、分分包工程程的形象象进度、工程结结算、材材料领用用、机械械租赁、工程付付款、工工程变更更索赔、工程结结算支付付、质量量保证金金及其它它各项费费用，需需要能够够全面、及时、动态地地

48、反映分分包工程程合同管管理状况况，为分分包工程程管理的的各种决决策提供供真实的的依据，达到对对分包工工程有效效监管。对应的业业务流程程：BUC.02.01 劳务、专业分分包招投投标管理理流程BUC.01.02 分包合合同评审审程序流流程-R099 劳劳务管理理风险风险类型型：战略略风险风险描述述：如公司未未建立和和规范外外部劳务务管理制制度，在在外部劳劳务选择择和使用用方面缺缺乏必要要监控，可能导导致外部部劳务人人员素质质不过关关，引发发企业用用工风险险，或出出现农民民工集体体上访讨讨薪等风风险，影影响项目目开发，危害公公司声誉誉。产生的原原因：企业未对对劳务分分包方的的的资质质、营业业执照、

49、安全生生产许可可证、组组织机构构代码、法人情情况、公公章等资资料真伪伪进行有有效审核核；制度度执行不不力，未未按规定定对劳务务分包方方进行定定期考核核和信用用评价，使出现现的问题题没有得得到及时时纠正、解决。应对策略略：风险险规避和和风险降降低。控制措施施：加强对外外部劳务务队伍的的进入管管理、过过程管理理，建立立健全队队伍准入入、合同同、考核核管理体体系，严格审审核劳务务分包方方的资质质、营业业执照、安全生生产许可可证、组组织机构构代码、法人情情况等资资料，逐逐步规范范劳务队队伍管理理，定期期对外部部劳务队队伍进行行检查和和指导，及时发发现过程程中的不不足并予予以纠正正。公司司出台了了劳务务

50、队伍信信用评价价办法，对劳务队队伍过程程管理中中进行综综合评价价，将有实实力、讲讲信誉的的优秀队队伍团结结到我们们周围，互惠共共赢，为为我所用用。对不不合格队队伍坚决决给予清清退出场场。对应的业业务流程程：HRM.06.01 发布合合格劳务务分包方方的名册册管理流流程HRM.06.02 合格劳劳务分包包方管理理流程-R100 应应收款项项风险风险类型型：财务务风险风险描述述： 如由于工工程项目目资金拖拖欠问题题严重，但又缺缺乏有效效的解决决办法，可能导导致公司司现金流流中断，从而无无法继续续经营； 如未能充充分评估估客户的的信用状状况、客客户的财财务状况况恶化或或国际环环境发生生重大变变化，可

51、可能导致致应收账账款增大大，影响响公司正正常经营营；如未针对对清欠催催收等制制定完善善的相关关流程和和制度建建设，或或未明确确清欠催催收的责责任分配配和奖罚罚机制，可能导导致企业业被动接接受应收收账款。产生的原原因：由于未制制定清理理清收管管理的相相关管理理制度与与办法，或制度度办法不不符合实实际，不不能确保保清理清清收管理理工作的的规范和和合理，造成清清理清收收管理制制度的风风险。由于项目目部在施施工过程程中，只只重生产产而忽视视资金回回收；或或由于业业主、总总包方未未按合同同约定支支付工程程款；项项目部因因洽商、变更部部分工程程款在合合同中未未约定同同步支付付；工程程竣工后后应支付付款项未未及时支支付；项项目部对对应收账账款出现现管控风风险。 由于公司司未制定定合理的的监督检检查计划划或未按按检查计计划实施施，流于于形式，不能发发现问题题提出有有效解决决办法；而造成成清收清清欠工作作的监督督检查风风险。 由于未对对清收清清欠工作作进行责责任追究究以及防防范和整整改措施施的落实实不到位位，造成成清收清清欠工作作处理的的风险。应对策略略：风险险规避和和风险降降低。控制措施施：1、建立立应收