商业银行资本管理办法样本

1、PAGE PAGE 38附件5：信用风险险内部评评级体系系监管要要求一、 总总体要求求（一）商商业银行行采用内内部评级级法计量量信用风风险资本本要求，应按照照本办法法要求建建立内部部评级体体系。内部评级级体系包包括对主主权、金金融机构构和公司司风险暴暴露（以以下简称称非零售售风险暴暴露）的的内部评评级体系系和零售售风险暴暴露的风风险分池池体系。（二）商商业银行行的内部部评级体体系应能能有效识识别信用用风险，具备稳稳健的风风险区分分和排序序能力，并准确确量化风风险。内内部评级级体系包包括以下下基本要要素：1内部部评级体体系的治治理结构构，保证证内部评评级结果果客观性性和可靠靠性。2非零零售风险险

2、暴露内内部评级级和零售售风险暴暴露风险险分池的的技术标标准，确确保非零零售风险险暴露每每个债务务人和债债项划入入相应的的风险级级别，确确保每笔笔零售风风险暴露露划入相相应的资资产池。3内部部评级的的流程，保证内内部评级级的独立立性和公公正性。4风险险参数的的量化，将债务务人和债债项的风风险特征征转化为为违约概概率、违违约损失失率、违违约风险险暴露和和期限等等风险参参数。5ITT和数据据管理系系统，收收集和处处理内部部评级相相关信息息，为风风险评估估和风险险参数量量化提供供支持。二、 内内部评级级体系的的治理结结构商业银行行应根据据本办法法第七章章要求完完善治理理结构，并按下下列要求求建立内内部

3、评级级体系的的治理结结构：（一） 商业银银行应明明确董事事会及其其授权的的专门委委员会、监事会会、高级级管理层层和相关关部门在在内部评评级体系系治理结结构中的的职责，以及内内部评级级体系的的报告要要求。（二） 商业银银行董事事会承担担内部评评级体系系管理的的最终责责任，并并履行以以下职责责：1审批批内部评评级体系系重大政政策，确确保内部部评级体体系设计计、流程程、风险险参数量量化、信信息系统统和数据据管理、验证和和内部评评级应用用满足监监管要求求。2批准准内部评评级体系系实施规规划，并并充分了了解内部部评级体体系的政政策和流流程，确确保商业业银行有有足够的的资源用用于内部部评级体体系的开开发建

4、设设。3监督督并确保保高级管管理层制制定并实实施必要要的内部部评级政政策和流流程。4每年年至少对内内部评级级体系的的有效性性进行一一次检查查。5审批批或授权权审批涉涉及内部部评级体体系的其其他重大大事项。（三） 商业银银行高级级管理层层负责组组织内部部评级体体系的开开发和运运作，明明确对内内部评级级和风险险参数量量化技术术、运行行表现以以及监控控措施的的相关要要求，制制定内部部评级体体系设计计、运作作、改进进、报告告和评级级政策，确保内内部评级级体系持持续、有有效运作作。高级级管理层层应具体体履行以以下职责责：1根据据董事会会批准的的内部评评级体系系实施规规划，配配备资源源开发、推广、运行和和

5、维护本本银行的的内部评评级体系系。2制定定内部评评级体系系的配套套政策流流程，明明确相关关部门或或人员的的职责，制定并并实施有有效的问问责制度度。必要要时，高高级管理理层应对对现有信信用风险险管理政政策、流流程和监监控体系系进行修修改，确确保内部部评级体体系有效效融入日日常信用用风险管管理。3监测测内部评评级体系系的表现现及风险险预测能能力，定定期检查查信用风风险主管管部门监监控措施施执行情情况，定定期听取取信用风风险主管管部门关关于评级级体系表表现及改改进情况况的报告告。4向董董事会报报告内部部评级政政策重大大修改或或特例事事项的可可能影响响。5组织织开展相相关培训训，增强强本行工工作人员员

6、对内部部评级体体系的理理解。（四） 商业银银行应建建立一整整套基于于内部评评级的信信用风险险内部报报告体系系，确保保董事会会、高级级管理层层、信用用风险主主管部门门能够监监控资产产组合信信用风险险变化情情况，并并有助于于验证和和审计部部门评估估内部评评级体系系有效性性。根据据信息重重要性、类别及及报告层层级的不不同，商商业银行行应明确确内部报报告的频频率和内内容。报报告应包包括以下下信息：1按照照评级表表述的信信用风险险总体情情况。2不同同级别、资产池池之间的的迁徙情情况。3每个个级别、资产池池相关风风险参数数的估值值及与实实际值的的比较情情况。4内部部评级体体系的验验证结果果。5监管管资本变

7、变化及变变化原因因。6压力力测试条条件及结结果。7内部部审计情情况。（五） 商业银银行应指指定信用用风险主主管部门门负责内内部评级级体系的的设计、实施和和监测。信用风风险主管管部门应应独立于于贷款发发起及发发放部门门，负责责人应直直接向高高级管理理层汇报报，并具具备向董董事会报报告的途途径。信信用风险险主管部部门的职职责应包包括：1设计计和实施施内部评评级体系系，负责责或参与与评级模模型的开开发、选选择和推推广，对对评级过过程中使使用的模模型承担担监控责责任，并并对模型型的日常常检查和和持续优优化承担担最终责责任。2检查查评级标标准，检检查评级级定义的的实施情情况，评评估评级级对风险险的预测测

8、能力，定期向向高级管管理层报报送有关关内部评评级体系系运行表表现的专专门报告告，确保保高级管管理层对对内部评评级体系系的日常常运行进进行有效效的监督督。3检查查并记录录评级过过程变化化及原因因，分析析并记录录评级推推翻和产产生特例例的原因因。4组织织开展压压力测试试，参与与内部评评级体系系的验证证。5编写写内部评评级体系系报告，包括违违约时和和违约前前一年的的评级情情况、评评级迁徙徙分析以以及对关关键评级级标准趋趋势变化化的监控控情况等等，每年年至少两次次向高级级管理层层提交报报告。（六） 商业银银行内部部审计部部门负责责对内部部评级体体系及风风险参数数估值的的审计工工作。审审计部门门的职责责

9、应包括括：1评估估内部评评级体系系的适用用性和有有效性，测试内内部评级级结果的的可靠性性。2审计计信用风风险主管管部门的的工作范范围和质质量，评评估相关关人员的的专业技技能及资资源充分分性。3检查查信息系系统的结结构和数数据维护护的完善善程度。4检查查计量模模型的数数据输入入过程。5评估估持续符符合本办办法要求求的情况况。6与高高级管理理层讨论论审计过过程中发发现的问问题，并并提出相相应建议议。7每年年至少一次次向董事事会报告告内部评评级体系系审计情情况。（七） 商业银银行应就就内部评评级体系系的治理理建立完完整的文文档，证证明其能能够持续续达到监监管要求求，为银银监会评评估其内内部评级级体系

10、的的治理有有效性提提供支持持。文档档应至少少包括：1董事事会职责责以及履履职情况况。2高级级管理层层职责以以及履职职情况。3信用用风险主主管部门门的职责责、独立立性以及及履职情情况。4基于于内部评评级的信信用风险险报告制制度及执执行情况况。5内部部评级体体系的内内部审计计制度及及执行情情况。6内部部评级体体系的外外部审计计情况。7相关关会议纪纪要、检检查报告告和审计计报告等等信息。 三、 非非零售风风险暴露露内部评评级体系系的设计计（一） 基本要要求1商业业银行应应通过内内部评级级确定每每个非零零售风险险暴露债债务人和和债项的的风险等等级。商业银行行可以对对低风险险业务或或不能满满足评级级条件

11、的的风险暴暴露采取取灵活的的处理方方法，但但评级政政策应详详细说明明处理方方式，并并报银监监会备案案。2商业业银行债债务人评评级范围围应包括括所有债债务人与与保证人人。同一一交易对对手，无无论是作作为债务务人还是是保证人人，在商商业银行行内部只只能有一一个评级级。3商业业银行应应对承担担信用风风险的每每笔债项项所对应应的所有有债务人人和保证证人分别别评级。4商业业银行应应对非零零售风险险暴露债债务人的的每笔债债项进行行评级。5商业业银行可可以采用用计量模模型方法法、专家家判断方方法或综综合使用用两种方方法进行行评级。商业银银行对不不同非零零售风险险暴露可可选用不不同方法法，但应应向银监监会证明

12、明所选方方法能够够准确反反映评级级对象的的风险特特征。6非零零售风险险暴露内内部评级级的技术术要求包包括评级级维度、评级结结构、评评级方法法论和评评级时间间跨度、评级标标准、模模型使用用和文档档化管理理等方面面。（二） 评级维维度1非零零售风险险暴露的的内部评评级包括括债务人人评级和和债项评评级两个个相互独独立的维维度。2债务务人评级级用于评评估债务务人违约约风险，仅反映映债务人人风险特特征，一一般不考考虑债项项风险特特征。违违约债务务人的违违约概率率为1000%；商业银银行可以以设定11个违约约债务人人级别，也可以以根据本本银行管管理需要要按预期期损失程程度设定定多个违违约债务务人级别别。3

13、同一一债务人人不同债债项的债债务人评评级应保保持一致致。4债务务人级别别应按照照债务人人违约概概率的大大小排序序；若违违约债务务人级别别超过11个，违违约债务务人级别别应按照照预期损损失大小小排序。5商业业银行采采用初级级内部评评级法，债项评评级可以以基于预预期损失失，同时时反映债债务人违违约风险险和债项项损失程程度；也也可以基基于违约约损失率率，反映映债项损损失的风风险。债债项评级级应按照照债项损损失的严严重程度度排序。6商业业银行采采用高级级内部评评级法，应通过过独立的的债项评评级评估估债项的的损失风风险，债债项级别别按照违违约损失失率大小小排序。商业银银行应考考虑影响响违约损损失率的的所

14、有重重要因素素，包括括产品、贷款用用途和抵抵质押品品特征等等。对违违约损失失率有一一定预测测能力的的债务人人特征，也可以以纳入债债项评级级。商业业银行可可以对不不同资产产考虑不不同风险险因素，以提高高风险估估计的相相关性和和精确度度。（三） 评级结结构1商业业银行应应设定足足够的债债务人级级别和债债项级别别，确保保对信用用风险的的有效区区分。信信用风险险暴露应应在不同同债务人人级别和和债项级级别之间间合理分分布，不不能过于于集中。2商业业银行债债务人评评级应最最少具备备7个非非违约级级别、11个违约约级别，并保证证较高级级别的风风险小于于较低级级别的风风险。根根据资产产组合的的特点和和风险管管

15、理需要要，商业业银行可可以设定定多于本本办法规规定的债债务人级级别，但但应保持持风险级级别间排排序的一一致性和和稳定性性。3若单单个债务务人级别别风险暴暴露超过过所有级级别风险险暴露总总量的330%，商业银银行应有有经验数数据向银银监会证证明该级级别违约约概率区区间合理理并且较较窄。4商业业银行应应避免同同一债项项级别内内不同风风险暴露露的违约约损失率率差距过过大。债债项评级级的标准准应基于于实证分分析，如如果风险险暴露在在特定债债项级别别的集中中度较高高，商业业银行应应保证同同一级别别内债项项的损失失严重程程度相同同。（四） 债务人人评级方方法论和和时间跨跨度1商业业银行可可以采取取时点评评

16、级法、跨周期期评级法法以及介介于两者者之间的的评级方方法估计计债务人人的违约约概率。2商业业银行的的债务人人评级应应同时考考虑影响响债务人人违约风风险的非非系统性性因素和和系统性性因素。商业银银行应向向银监会会说明所所采取的的评级方方法如何何考虑系系统性风风险因素素的影响响，并证证明其合合理性。非系统性性因素是是指与单单个债务务人相关关的特定定风险因因素；系系统性因因素是指指与所有有债务人人相关的的共同风风险因素素，如宏宏观经济济、商业业周期等等。3商业业银行应应至少估估计债务务人未来来一年的的违约概概率。4商业业银行的的债务人人评级既既要考虑虑债务人人目前的的风险特特征，又又要考虑虑经济衰衰

17、退、行行业发生生不利变变化对债债务人还还款能力力和还款款意愿的的影响，并通过过压力测测试反映映债务人人的风险险敏感性性。如果果数据有有限，或或难以预预测将来来发生事事件对债债务人财财务状况况的影响响，商业业银行应应进行保保守估计计。（五） 评级标标准1商业业银行应应书面规规定评级级定义、过程和和标准。评级定定义和标标准应合合理、直直观，且且能够有有意义地地区分风风险。评级定义义应包括括各级别别风险程程度的描描述和各各级别之之间风险险大小的的区分标标准。评级标准准应与商商业银行行的授信信、不良良贷款处处置等政政策保持持一致性性。2商业业银行的的评级标标准应考考虑与债债务人和和债项评评级相关关的所

18、有有重要信信息。商商业银行行拥有的的信息越越少，对对债务人人和债项项的评级级应越保保守。3商业业银行应应确保评评级定义义的描述述详细、可操作作，以便便评级人人员对债债务人或或债项进进行合理理划分。不同业业务条线线、部门门和地区区的评级级标准应应保持一一致；如如果存在在差异，应对评评级结果果的可比比性进行行监测，并及时时完善。4商业业银行采采用基于于专家判判断的评评级时，应确保保评级标标准清晰晰、透明明，以便便银监会会、内审审部门和和其他第第三方掌掌握评级级方法、重复评评级过程程、评估估级别的的适当性性。5商业业银行的的内部评评级可以以参考外外部评级级结果，但不能能仅依赖赖外部评评级，并并应满足

19、足下列条条件：（1）了了解外部部评级所所考虑的的风险因因素和评评级标准准，确保保外部评评级结构构与内部部评级保保持一致致。（2）有有能力分分析外部部评级工工具的预预测能力力。（3）评评估使用用外部评评级工具具对内部部评级的的影响。（六） 模型使使用1信用用风险计计量模型型应在评评估违约约特征和和损失特特征中发发挥重要要作用。由于信信用风险险计量模模型仅使使用部分分信息，商业银银行应通通过必要要的专家家判断保保证内部部评级考考虑了所所有相关关信息。专家判判断应考考虑模型型未涉及及的相关关信息。商业银银行应就就如何结结合专家家判断和和模型结结果建立立书面的的指导意意见。 2商业业银行应应能证明明用

20、于建建模的数数据代表表资产组组合的规规模和特特点，建建立定期期评估建建模数据据的准确确性、完完整性和和适当性性的程序序，确保保基于建建模数据据的风险险参数有有效应用用于信贷贷组合管管理。3商业业银行可可以根据据业务的的复杂程程度以及及风险管管理水平平建立多多种评级级体系。商业银银行应对对各评级级体系进进行准确确性和一一致性的的验证。4商业业银行应应定期进进行模型型验证，包括对对模型区区分能力力、预测测能力、准确性性和稳定定性的监监控，模型之之间相互互关系的的复议以以及模型型预测结结果和实实际结果果的返回回检验。商业银银行应有有能力评评估模型型局限性性，检查查并控制制模型错错误，持持续改进进模型

21、表表现。5商业业银行应应充分了了解评级级模型的的基本假假设，评评估假设设与现实实经济环环境的一一致性。在经济济环境发发生改变变时，商商业银行行应确保保现有模模型能够够适用改改变后的的经济环环境，评评级结果果差异在在可控范范围之内内；如果果模型结结果达不不到上述述要求，商业银银行应对对模型结结果进行行保守调调整。（七） 文档化化管理1商业业银行应应书面记记录非零零售风险险暴露内内部评级级的设计计，建立立符合本本办法要要求的文文档。2商业业银行应应书面记记录内部部评级的的重要过过程，至至少包括括：（1）评评级目标标。（2）资资产组合合分类。（3）各各类风险险暴露评评级体系系的适用用性和依依据。（4

22、）内内部评级级在信用用风险管管理和资资本管理理中的作作用。3商业业银行应应书面记记录评级级标准以以及各级级别的定定义，至至少包括括：（1）评评级方法法和数据据。（2）债债务人评评级和债债项评级级级别结结构的确确定依据据及其含含义，包包括债务务人和债债项级别别的数量量、债务务人和债债项在不不同级别别之间的的分布等等。（3）债债务人各各级别之之间基于于风险的的关系，根据债债务人级级别的违违约概率率，确定定各级别别的风险险。（4）债债项各级级别之间间基于风风险的关关系，根根据预期期损失严严重程度度，确定定各级别别的风险险。（5）选选择评级级标准的的依据和和程序，确保能能够对内内部评级级区分风风险的能

23、能力做出出分析；如果采采用多种种评级方方法，应应记录每每种评级级方法的的选择依依据和程程序。（6）违违约和损损失定义义。4商业业银行应应对评级级模型的的方法论论、使用用范围等等建立完完整的文文档，文档应应至少包包括：（1）详详细描述述各个级级别、单单个债务务人、债债项所使使用的模模型方法法论、假假设、数数学及经经验基础础、建模模数据来来源。（2）建建模数据据对信贷贷组合的的代表性性检验情情况。（3）运运用统计计方法进进行模型型验证的的情况，包括时时段外和和样本外外验证。（4）模模型有效效性受限限制的情情形，以以及解决决方法。5采用用外部模模型也应应达到本本办法规规定的文文档化要要求。四、 零零

24、售风险险暴露风风险分池池体系的的设计（一） 基本要求求1商业业银行应应建立零零售风险险暴露的的风险分分池体系系，制定定书面政政策，确确保对每每笔零售售风险暴暴露进行行准确、可靠的的区分，并分配配到相应应的资产产池中。商业银行行的风险险分池政政策应详详细说明明对一些些特殊零零售风险险暴露的的处理方方式，包包括不再再推广但但仍然存存续的产产品、暂暂无风险险分池方方法和标标准的新新产品等等。2商业业银行应应对已违违约和未未违约的的零售风风险暴露露分别进进行风险险划分；对不同同国家的的零售风风险暴露露，应分分别进行行风险划划分，如如商业银银行能够够证明，不同国国家零售售风险暴暴露的风风险具有有同质性性

25、，经银银监会认认可，可可不单独独分池。3商业业银行应应选择可可靠的风风险因素素进行风风险分池池，这些些因素应应同时用用于零售售业务信信用风险险的管理理。商业业银行选选择风险险因素时时，可以以采用统统计模型型、专家家判断或或综合使使用两种种方法。4零售售风险暴暴露的风风险分池池应同时时反映债债务人和和债项主主要风险险特征。同一池池中零售售风险暴暴露的风风险程度度应保持持一致，风险特特征包括括但不限限于下列列因素：（1）债债务人风风险特征征，包括括债务人人类别和和人口统统计特征征等，如如收入状状况、年年龄、职职业、客客户信用用评分、地区等等。（2）债债项风险险特征，包括产产品和抵抵质押品品的风险险

26、特征，如抵质质押方式式、抵质质押比例例、担保保、优先先性、账账龄等。（3）逾逾期信息息。5商业业银行应应确保每每个资产产池中汇汇集足够够多的同同质风险险暴露，并能够够用于准准确、一一致地估估计该池池的违约约概率、违约损损失率和和违约风风险暴露露。6在确确保有效效区分风风险的前前提下，商业银银行可以以灵活地地选择风风险分池池方法。商业银银行风险险分池方方法应保保证分池池的稳定定性和一一致性，如果出出现零售售风险暴暴露在资资产池之之间频繁繁调整的的情况，商业银银行应审审查风险险分池方方法。7商业业银行应应保证零零售风险险暴露在在资产池池之间保保持合理理分布，避免单单个池中中零售风风险暴露露过于集集

27、中。若若单个资资产池中中风险暴暴露超过过该类零零售风险险暴露总总量的330%，商业银银行应向向银监会会证明该该资产池池中风险险暴露具具有风险险同质性性，并且且不会影影响估计计该池的的风险参参数。8对于于个人住住房抵押押贷款和和合格循循环零售售风险暴暴露，至至少每年年重新确确定一次次存量客客户的分分池；按按照归入入零售风风险暴露露小企业业的标准准，至少少每年重重新确定定一次归归入零售售风险暴暴露的小小企业名名单。9. 零零售风险险暴露风风险分池池的技术术要求包包括风险险分池方方法、风风险分池池标准和和文档化化管理。（二） 风险分分池方法法1商业业银行应应根据数数据情况况选择分分池方法法，可以以根

28、据单单笔风险险暴露的的评分、账龄等等风险要要素进行行分池，也可根根据单笔笔风险暴暴露的违违约概率率、违约约损失率率和违约约风险暴暴露等风风险参数数进行分分池。2对于于数据缺缺失的零零售风险险暴露，商业银银行应充充分利用用已有数数据，并并通过风风险分池池体系的的设计弥弥补数据据不足的的影响。数据缺缺失程度度应作为为风险分分池的一一个因素素。3商业业银行采采用信用用评分模模型或其其它信用用风险计计量模型型估计零零售风险险暴露风风险参数数时，相相关模型型的使用用应达到到本办法法要求。（三） 风险分分池标准准1商业业银行应应建立书书面的资资产池定定义以及及风险分分池流程程、方法法和标准准，相关关规定应

29、应明确、直观、详细，确保具具有相同同信用风风险的零零售风险险暴露划划分至同同样的资资产池。商业银行行的风险险分池的的标准应应与零售售业务管管理政策策保持一一致。风风险分池池结果应应与长期期经验保保持一致致。2商业业银行应应确保不不同业务务条线、部门和和地区的的零售风风险暴露露分池标标准一致致，如果果存在差差异，应应对风险险划分结结果的可可比性进进行监测测，并及及时完善善。3商业业银行应应确保分分池标准准的透明明度，便便于银监监会、内内审部门门和其他他第三方方掌握风风险分池池方法、重复划划分过程程、评估估风险分分池的适适当性。 4风险险分池应应考虑本本办法规规定的所所有相关关信息。考虑债务务人违

30、约约特征时时，应包包含债务务人在不不利经济济状况或或发生预预料之外外事件时时的还款款能力和和还款意意愿。商商业银行行难以预预测将来来发生的的事件以以及事件件对债务务人财务务状况的的影响时时，应对对预测信信息持审审慎态度度。如果果相关数数据有限限，商业业银行应应保守地地进行相相关分析析。5商业业银行应应采用长长于一年年时间跨跨度的数数据，并并尽量使使用近期期数据，确保风风险分池池的准确确性、稳稳定性。商业银银行拥有有的信息息越少，风险分分池应越越审慎。（四） 文档化化管理1商业业银行应应书面记记录零售售风险暴暴露风险险分池的的设计，建立符符合本办办法要求求的文档档。2商业业银行应应书面记记录资产

31、产池分池池方法和和标准，至少包包括：（1）分分池所使使用的方方法、数数据及原原理。（2）资资产池的的确定依依据及其其含义，包括资资产池的的数量、风险暴暴露在不不同池之之间的分分布、风风险因素素的选择择方法、模型和和选定的的风险特特征。（3）资资产池风风险同质质性分析析、集中中度分析析以及风风险划分分的合理理性、一一致性等等。商业业银行应应记录风风险暴露露在资产产池之间间的迁徙徙状况，以及对对资产池池与风险险分池进进行修改改的依据据及情况况。（4）违违约和损损失的定定义。3商业业银行风风险分池池中使用用计量模模型的，应就模模型的方方法论、使用范范围等建建立完整整的文档档。文档档应至少少包括：（1

32、）详详细描述述风险分分池所使使用模型型的方法法论、假假设、数数学及经经验基础础、建模模数据来来源。（2）建建模数据据对零售售风险暴暴露的代代表性检检验情况况。（3）运运用统计计方法进进行模型型验证的的情况，包括时时段外和和样本外外验证。（4）标标示模型型有效性性受限制制的情形形，以及及商业银银行的解解决方法法。4采用用外部模模型也应应达到本本办法规规定的文文档化要要求。五、 内内部评级级流程（一） 基本要要求1商业业银行应应建立完完善的内内部评级级流程，确保非非零售风风险暴露露内部评评级和零零售风险险暴露风风险分池池过程的的独立性性。2商业业银行内内部评级级流程包包括评级级发起、评级认认定、评

33、评级推翻翻和评级级更新，并体现现在商业业银行的的授信政政策和信信贷管理理程序中中。零售风险险暴露的的风险分分池通常常不允许许推翻。若商业业银行允允许推翻翻，应制制定书面面政策和和程序，并向银银监会证证明必要要性和审审慎性。3商业业银行应应建立确确保内部部评级流流程可靠靠运行的的管理信信息系统统，详细细记录评评级全过过程，以以确保非非零售风风险暴露露的债务务人评级级与债项项评级、零售风风险暴露露风险分分池操作作流程的的有效执执行。4商业业银行应应建立完完整的文文档，以以保证内内部评级级过程的的规范化化和持续续优化，并证明明内部评评级体系系操作达达到本办办法的要要求。文文档至少少包括：（1）评评级

34、流程程设计原原理。（2）评评级体系系运作的的组织架架构、岗岗位设置置和职责责。（3）评评级发起起、评级级认定、评级推推翻和评评级更新新的政策策和操作作流程。（4）评评级管理理办法，包括管管理层对对评级审审核部门门的监督督责任等等。（5）评评级例外外政策。（6）基基于计量量模型的的内部评评级的指指导原则则及监测测。（7）评评级的信信息系统统需求书书。（8）其其他内容容，包括括评级体体系运作作程序发发生的主主要变化化、银监监会最近近一次检检查以来来的主要要变化等等。（二） 评级发发起1评级级发起是是指评级级人员对对客户与与债项进进行一次次新的评评级过程程。2商业业银行应应制定评评级发起起政策，包括

35、评评级发起起工作的的岗位设设置、评评级发起起的债务务人与债债项范围围、时间间频率、操作程程序等。3商业业银行应应规定本本行不同同机构对对同一债债务人或或债项评评级发起起的相关关授权流流程。4评级级发起人人员应遵遵循尽职职原则，充分、准确地地收集评评级所需需的各项项数据，审查资资料的真真实性，完整无无误地将将数据输输入信用用评级系系统。5评级级发起应应遵循客客观、独独立和审审慎的原原则，在在充分进进行信用用分析的的基础上上，遵循循既定的的标准和和程序，保证信信用评级级的质量量。（三） 评级认认定1评级级认定是是指评级级认定人人员对评评级发起起人员评评级建议议进行最最终审核核认定的的过程。2商业业

36、银行应应设置评评级认定定岗位或或部门，审核评评级建议议，认定定最终信信用等级级。评级认定定的岗位位设置应应满足独独立性要要求，评评级认定定人员不不能从贷贷款发放放中直接接获益，不应受受相关利利益部门门的影响响，不能能由评级级发起人人员兼任任。（四）评级推推翻1评级级推翻包包括评级级人员对对计量模模型评级级结果的的推翻和和评级认认定人员员对评级级发起人人员评级级建议的的否决。2商业业银行应应建立明明确的评评级推翻翻政策和和程序，包括评评级推翻翻的依据据和条件件、权限限划分、幅度、结果处处理以及及文档化化等。3对基基于计量量模型的的内部评评级体系系，商业业银行应应监控专专家判断断推翻模模型评级级、

37、排除除变量和和调整参参数的情情况，并并制定相相应的指指导原则则。4对基基于专家家判断的的内部评评级体系系，商业业银行应应明确评评级人员员推翻评评级结果果的情况况，包括括推翻程程序、由由谁推翻翻、推翻翻程度。5商业业银行应应建立完完善的评评级推翻翻文档，在评级级系统中中详细记记录评级级推翻的的理由、结果以以及评级级推翻的的跟踪表表现。（五）评评级更新新1商业业银行应应建立书书面的评评级更新新政策，包括评评级更新新的条件件、频率率、程序序和评级级有效期期。2商业业银行对对非零售售风险暴暴露的债债务人和和保证人人评级应应至少每每年更新新一次。对风险较较高的债债务人，商业银银行应适适当提高高评级更更新

38、频率率。3商业业银行可可根据内内部风险险管理的的需要确确定债项项评级的的更新频频率，但但至少每每年更新新一次。对风险较较高的债债项，商商业银行行应适当当提高评评级更新新的频率率。4商业业银行应应建立获获得和更更新债务务人财务务状况、债项特特征的重重要信息息的有效效程序。若获得得信息符符合评级级更新条条件，商商业银行行应在三三个月内内完成评评级更新新。评级级有效期期内需要要更新评评级时，评级频频率不受受每年一一次的限限制，评评级有效效期自评评级更新新之日重重新计算算。5商业业银行应应持续监监测每笔笔零售风风险暴露露风险特特征的变变化情况况，并根根据最新新信息及及时将零零售风险险暴露迁迁徙到相相应

39、资产产池中。6商业业银行应应根据产产品和风风险特征征、风险险估计的的时间跨跨度以及及零售业业务风险险管理的的要求，确定更更新检查查频率，但至少少每年检检查一次次各类资资产池的的损失特特征和逾逾期状况况，至少少每季度度抽样检检查一次次资产池池中单个个债务人人及其贷贷款的情情况。六、 风风险参数数量化（一） 基本要求求1风险险参数量量化是指指商业银银行估计计内部评评级法信信用风险险参数的的过程。对于非零零售风险险暴露，实施初初级内部部评级法法的商业业银行应应估计违违约概率率；实施施高级内内部评级级法的商商业银行行应估计计违约概概率、违违约损失失率、违违约风险险暴露和和期限。对于零零售风险险暴露，商

40、业银银行应估估计违约约概率、违约损损失率和和违约风风险暴露露。2.商业业银行应应根据本本办法要要求建立立风险参参数量化化政策、过程和和关键定定义，并并确保在在银行内内部得到到统一实实施。3商业业银行应应根据所所有可获获得的数数据、信信息和方方法估计计违约概概率、违违约损失失率和违违约风险险暴露。4.违约约概率、违约损损失率、违约风风险暴露露的估值值应以历历史经验验和实证证研究为为基础，不能仅仅依靠专专家判断断。商业业银行应应对风险险参数量量化过程程所涉及及的专家家判断和和调整进进行实证证分析，确保不不低估风风险。调调整决定定、依据据及计算算方法应应记录存存档，以以便于内内部监督督和持续续改进，

41、确保监监督检查查能追踪踪整个过过程。商商业银行行应采取取敏感性性分析，评估调调整对风风险参数数、监管管资本要要求的影影响。5商业业银行应应制定风风险参数数量化更更新政策策，确保保技术进进步、数数据信息息和估值值方法的的变化情情况能及及时充分分地反映映在风险险参数中中。商业业银行应应至少每每年审查查一次内内部风险险参数的的估计值值，并根根据业务务需要及及时更新新量化方方法和流流程。6违约约概率、违约损损失率和和违约风风险暴露露的估值值应遵循循审慎原原则。商商业银行行应保守守估计风风险参数数的误差差，误差差越大，保守程程度应越越大。7对于于零售风风险暴露露，若商商业银行行能证明明不同资资产池之之间

42、的违违约损失失特征没没有实质质性差别别，这些些资产池池可以使使用相同同风险参参数估计计值。8风险险参数量量化过程程及风险险参数估估计值的的重大调调整应及及时报银银监会备备案。9商业业银行应应建立完完善的风风险参数数量化文文档，以以持续改改进风险险参数的的量化过过程，并并为银监监会的监监督检查查提供支支持。（二） 风险参参数量化化的流程程1商业业银行应应制定书书面的风风险参数数量化流流程，确确保对风风险参数数审慎估估计。风风险参数数量化流流程应包包括数据据选取、参数估估算、映映射和参参数应用用四个阶阶段。2商业业银行应应从历史史数据中中选取合合格数据据，建立立样本数数据集。数据选选取应达达到本办

43、办法相关关要求。3样本本数据集集的数据据来源可可以包括括内部数数据、外外部数据据和内外外部集合合数据，确保估估值基于于所有相相关和重重要的数数据。使使用外部部数据时时，商业业银行应应保证外外部数据据与内部部数据之之间的可可比性、相关性性和一致致性。4商业业银行应应确保相相关数据据定义的的一致性性。用于于估计风风险要素素的数据据中，风风险暴露露数量、生成数数据时所所使用的的授信标标准以及及其他相相关的特特征，应应与商业业银行的的风险暴暴露和授授信标准准一致，至少应应可以相相互比较较。5商业业银行选选取的样样本数据据应有代代表性，能反映映信用风风险暴露露特征、本银行行信贷政政策以及及当前和和未来的

44、的经济状状况。样样本数据据的选取取数目和和选取时时间段，应能够够确保风风险参数数估计的的准确性性。6风险险参数量量化的数数据观察察期应涵涵盖一个个完整的的经济周周期。用用于估计计非零售售风险暴暴露债务务人违约约概率的的数据观观察期不不得低于于5年；用于估估计非零零售风险险暴露违违约损失失率、违违约风险险暴露的的数据观观察期不不得低于于7年；用于估估计零售售风险暴暴露风险险参数的的数据观观察期不不得低于于5年。如果商商业银行行能获得得更长时时期的历历史数据据，应采采用更长长的历史史观察期期。观察察期越短短，商业业银行的的估值就就应越保保守。7不同同阶段的的历史数数据应具具有相同同重要性性，如果果

45、商业银银行的实实证经验验表明，某阶段段历史数数据能够够更好地地反映经经济周期期的影响响，有助助于准确确估计参参数，经经银监会会批准，商业银银行可以以对特定定阶段数数据的使使用做特特殊处理理。8商业业银行可可以使用用外部数数据、内内部数据据、内外外部集合合数据或或综合使使用3类类数据来来源，但但至少其其中1类类数据源源的历史史观察期期不低于于本办法法的相关关要求。9商业业银行实实施内部部评级法法之前数数据收集集标准可可以有一一定的灵灵活性，但使用用时应进进行适当当调整，并向银银监会证证明调整整后的数数据与其其它数据据没有实实质性差差别。10商商业银行行应至少少每年对对样本数数据集进进行一次次全面

46、的的分析和和检查，以保证证样本数数据与现现有组合合之间的的相关性性，评估估样本数数据的质质量以及及样本数数据与违违约定义义之间的的一致性性。如果果样本数数据集或或现有的的风险暴暴露组合合数据存存在重要要缺陷或或缺少重重要信息息，商业业银行应应制定书书面的处处理和调调整方法法。11商商业银行行应基于于样本数数据的风风险特性性及表现现估计风风险参数数。参数数估计应应达到本本办法的的相关要要求。12商商业银行行应运用用统计工工具，对对具有不不同风险险特征的的样本数数据集进进行分析析，分别别估算风风险参数数。商业业银行可可使用一一种或多多种统计计方法估估计风险险参数。当产生生多种估估值结果果时，商商业

47、银行行应对基基于外部部数据和和内部数数据的风风险参数数估计值值，以及及使用不不同模型型得到的的风险参参数估计计值进行行整合。商业银银行应建建立明确确一致的的政策以以整合不不同数据据基础、不同计计量模型型的估计计结果，并检查查不同整整合对估估值结果果的敏感感性。13使使用内部部数据、外部数数据或内内外部集集合数据据时，商商业银行行必须证证明参数数估算代代表了长长期经验验。参数数估计应应反映数数据观察察期内商商业银行行贷款发发放政策策及回收收流程的的变化。14违违约概率率的估计计值应是是某一级级别债务务人或某某一零售售资产池池一年期期实际违违约率的的长期平平均数。违约损损失率和和违约风风险暴露露应

48、是长长期的、违约加加权的平平均值。15商商业银行行可以考考虑合格格保证人人和信用用衍生品品的风险险缓释作作用，对对债务人人评级或或零售资资产分池池、违约约损失率率进行调调整。16如如果样本本数据区区间未包包括经济济衰退时时期，应应调整参参数估计计，弥补补数据缺缺失的影影响。17商商业银行行应在样样本数据据和实际际风险暴暴露组合合之间建建立映射射关系。映射应应满足本本办法的的相关要要求。18商商业银行行应对每每个样本本数据集集和每个个估计模模型建立立映射流流程，映映射应反反映每一一个样本本数据集集及计量量模型中中使用的的风险特特征。19为为保证映映射的有有效性，样本数数据的评评级结构构和分类类标

49、准应应与实际际风险暴暴露一致致。如果果商业银银行风险险暴露分分类标准准发生改改变，商商业银行行应在样样本数据据集与现现行分类类标准间间重新建建立映射射关系，并证明明映射的的正确性性。20映映射应基基于实际际风险暴暴露组合合和样本本数据集集之间最最常见和和最有意意义的风风险特征征。21商商业银行行若分别别使用内内部违约约经验和和统计违违约模型型估计长长期违约约概率，应建立立各种方方法与实实际风险险暴露的的映射关关系。22商商业银行行应将基基于样本本数据集集估计的的风险参参数应用用于实际际资产组组合。（三） 违约概概率估计计及要求求1债务务人出现现以下任任何一种种情况应应被视为为违约：（1）债债务

50、人对对银行集集团的实实质性信信贷债务务逾期990天以以上。若若债务人人违反了了规定的的透支限限额或者者重新核核定的透透支限额额小于目目前的余余额，各各项透支支将被视视为逾期期。（2）商商业银行行认定，除非采采取变现现抵质押押品等追追索措施施，债务务人可能能无法全全额偿还还对银行行集团的债债务。出出现以下下任何一一种情况况，商业业银行应应将债务务人认定定为“可能无无法全额额偿还对对商业银银行的债债务”：第一，商商业银行行对债务务人任何何一笔贷贷款停止止计息或或应计利利息纳入入表外核核算；第二，发发生信贷贷关系后后，由于于债务人人财务状状况恶化化，商业业银行核核销了贷贷款或已已计提一一定比例例的贷

51、款款损失准准备；第三，商商业银行行将贷款款出售并并承担一一定比例例的账面面损失；第四，由由于债务务人财务务状况恶恶化，商商业银行行同意进进行消极极重组，对借款款合同条条款做出出非商业业性调整整，具体包包括但不不限于以以下情况况：一是是合同条条款变更更导致债债务规模模下降；二是因因债务人人无力偿偿还而借借新还旧旧；三是是债务人人无力偿偿还而导导致的展展期；第五，商商业银行行将债务务人列为为破产企企业或类类似状态态；第六，债债务人申申请破产产，或者者已经破破产，或或者处于于类似保保护状态态，由此此将不履履行或延延期履行行偿付商商业银行行债务；第七，商商业银行行认定的的其他可可能导致致债务人人不能全

52、全额偿还还债务的的情况。2商业业银行应应根据前前述违约约情形细细化制定定本银行行内部统统一的违违约定义义，明确确违约认认定流程程，并确确保一致致地实施施。商业业银行内内部违约约定义应应审慎确确定实质质性信贷贷债务的的标准、触发违违约的贷贷款损失失准备计计提比例例、贷款款销售损损失比例例以及消消极债务务重组导导致的债债务规模模下降比比例等。 银行应将将违约定定义的判判定标准准固化到到信息系系统中，在系统统中详细细记录造造成违约约的原因因，积累累违约数数据。3针对对非零售售风险暴暴露，如如果某债债务人被被认定为为违约，商业银银行应对对该债务务人所有有关联债债务人的的评级进进行检查查，评估估其偿还还

53、债务的的能力。是否对对关联债债务人实实行交叉叉违约认认定，取取决于关关联债务务人经济济上相互互依赖和和一体化化程度。商业银银行内部部评级政政策应明明确对企企业集团团的评级级方法，并确保保一致的的实施。（1）如如果内部部评级基基于整个个企业集集团，并并依据企企业集团团评级进进行授信信，集团团内任一一债务人人违约应应被视为为集团内内所有债债务人违违约的触触发条件件。（2）如如果内部部评级基基于单个个企业而而不是企企业集团团，集团团内任一一企业违违约不必必然导致致其它债债务人违违约，商商业银行行应及时时审查该该企业的的关联债债务人的的评级，据此决决定是否否调整其其评级。4商业业银行应应制定重重新确定

54、定账龄的的政策，并确保保统一实实施。在在此基础础上商业业银行可可以根据据重新确确定的账账龄（包包括贷款款展期、延期偿偿付等）计算债债项逾期期天数。重新确确定账龄龄政策至至少应包包括：（1）重重新确定定账龄的的审批人人和报告告要求。（2）重重新确定定账龄前前债项的的最低账账龄。（3）重重新确定定账龄的的债项逾逾期情况况。（4）每每笔债项项可以重重新确定定账龄的的最大数数量。（5）对对债务人人偿债能能力重新新评估。5商业业银行对对下列特特殊风险险暴露使使用重新新确定后后的账龄龄，应满满足以下下条件：（1）对对于透支支，透支支余额必必须减少少到限额额以下。（2）对对非零售售循环风风险暴露露逾期部部分

55、必须须全部偿偿还。（3）对对于上期期未偿还还额度转转入下期期偿还额额度的循循环零售售贷款，最近一一期的最最低偿还还额度应应全额偿偿还。（4）对对于分期期偿还贷贷款，逾逾期时间间最长的的贷款（包括本本金、利利息以及及罚息等等）应全全额偿还还等。6商业业银行应应根据违违约定义义，记录录各类资资产的实实际违约约情况，并估算算违约概概率。7对于于非零售售风险暴暴露，应应在债务务人层面面认定违违约，同同一债务务人的所所有债项项的违约约概率相相同；对对于零售售风险暴暴露，应应在债项项层面认认定违约约定义，同一债债务人的的不同债债项的违违约概率率可以不不同。8数据据应能反反映包括括经济衰衰退期在在内的整整个

56、经济济周期的的债务人人违约风风险的变变化情况况，如数数据未包包括经济济衰退期期，商业业银行应应调整违违约概率率估算方方法或估估值结果果。9如果果样本数数据与违违约定义义存在差差异，商商业银行行应对样样本数据据进行调调整。10商商业银行行估计每每个级别别平均违违约概率率时，应应使用合合适的信信息、方方法并适适当考虑虑长期违违约经验验。商业业银行应应采用与与数据基基础一致致的估计计技术，确保估估计能准准确反映映违约概概率。商商业银行行可采用用内部违违约经验验、映射射外部数数据和统统计违约约模型等等技术估估计平均均违约概概率。商商业银行行可选择择一项主主要技术术，辅以以其他技技术作比比较，并并进行可

57、可能的调调整。针针对信息息和技术术的局限限性，商商业银行行可运用用专家判判断对估估值结果果进行调调整。（1）内内部违约约经验。商业银银行可使使用内部部违约经经验估计计违约概概率。商商业银行行应证明明估计的的违约概概率反映映了历史史数据对对应时期期的授信信标准以以及评级级体系和和当前的的差异。在数据据有限或或授信标标准、评评级体系系发生变变化的情情况下，商业银银行应留留出保守守的、较较大的调调整余地地。商业业银行可可以采用用多家银银行汇集集的数据据，但应应证明，风险暴暴露池中中其他商商业银行行的内部部评级体体系和标标准能够够与本银银行比较较。（2）映映射外部部数据。商业银银行可将将内部评评级映射

58、射到外部部信用评评级机构构或类似似机构的的评级，将外部部评级的的违约概概率作为为内部评评级的违违约概率率。评级级映射应应建立在在内部评评级标准准与外部部机构评评级标准准可比，并且对对同样的的债务人人内部评评级和外外部评级级可相互互比较的的基础上上。商业业银行应应避免映映射方法法或基础础数据存存在偏差差和不一一致的情情况，所所使用的的外部评评级量化化风险数数据应针针对债务务人的违违约风险险，而不不反映债债项的特特征。商商业银行行应比较较内部和和外部评评级的违违约定义义。商业业银行应应建立内内外部评评级映射射的文档档。（3）统统计违约约模型。对任一一级别的的债务人人，商业业银行可可以使用用违约概概

59、率预测测模型得得到的每每个债务务人违约约概率的的简单平平均值作作为该级级别的违违约概率率，商业业银行采采用的违违约概率率模型应应达到本本办法有有关模型型使用的的要求。11商商业银行行对非零零售风险险暴露可可以采用用债务人人映射方方法和评评级等级级映射方方法。债债务人映映射将每每个债务务人风险险特征映映射到样样本数据据集。评评级等级级映射，是将同同一等级级债务人人的风险险特征进进行均化化，或者者对每个个等级构构建一个个典型的的或有代代表性的的债务人人，再将将这个代代表性的的债务人人与样本本数据进进行映射射。12计计算违约约概率的的时间跨跨度一般般为1年年。为估估计长期期贷款的的风险水水平，商商业

60、银行行可采用用3年、5年等等不同期期限的累累计违约约概率来来确定债债务人等等级。13对对零售风风险暴露露，如果果商业银银行具备备专门的的数据基基础将风风险暴露露划分至至不同资资产池，则应把把内部数数据作为为估计损损失特征征的基础础信息来来源。如如果商业业银行能能够证明明风险暴暴露分池池过程和和外部数数据源之之间，以以及内部部风险暴暴露和外外部数据据之间存存在密切切联系，允许其其采用外外部数据据来量化化风险。在任何何情况下下，商业业银行都都应使用用所有相相关的重重要数据据，以便便进行内内外结果果的比较较。14商商业银行行通过计计量模型型估计零零售风险险暴露债债务人违违约概率率时，模模型的输输入变