某公司资金管理规定与资金预算制度

1、资金管理理规定第一条为为加强对对公司系系统内资资金使用用的监督督和管理理，加速速资金周周转，提提高资金金利润率率，保证证资金安安全，特特制定本本规定。第二条管管理机构构 (一)公司设设立资金金管理部部，在财财务总监监领导下下，办理理各二级级公司以以及公司司内部独独立单位位的结算算、贷款款、外汇汇调剂和和资金管管理工作作。(二)结结算中心心具有管管理和服服务的双双重职能能。与下下属公司司在资金金管理工工作中是是监督与与被监督督，管理理与接受受管理的的关系，在结算算业务中中是服务务与被服服务的客客户关系系。第三条存存款管理理公司内各各二级公公司除在在附近银银行保留留一个存存款户，办理小小额零星星结

2、算外外，必须须在资金金部开设设存款帐帐户，办办理各种种结算业业务，在在资金部部的结算算量和旬旬、月末末余额的的比例不不得低于于80%，10万元元以上的的大额款款项支付付必须在在资金管管理部办办理特殊殊情况需需专题报报告，经经批准同同意后，方可保保留其他他银行结结算业务务。第四条借借款和担担保业务务管理 (一)借款和和担保限限额。集集团内各各二级公公司应在在每年年年初根据据董事会会下达的的利润任任务编制制资金计计划，报报资金管管理部，资金管管理部根根据公司司的年度度任务，经营民民展规划划，资金金来源以以及各二二级的资资金效益益状况进进行综合合平衡后后，编制制总公司司及二级级公司定定额借款款，全部

3、部借款的的最高限限额以及及为二级级公司信信用担保保的最高高限额，报董事事会审批批后下达达执行。年度中，资金管管理部将将严格按按照限额额计划控控制各二二级公司司借款规规模，如如因经营营发展，贷款或或担保超超限额的的，应专专题报告告说明资资金超限限额的原原因，以以及新增增资金的的投向、投量和和使用效效益，经经资金管管理部审审查核实实后，提提出意见见，报财财委、董董事会审审批追加加。 (二)集团内内借款的的审批。凡集团团内借款款金额在在3000万元(含3000万元，外币按按记帐汇汇率折算算，下同同)以内的的，由资资金管理理部审查查同意后后，报财财务总监监审批；借款金金额在3300万万元以上上的，由由

4、资金管管理部审审查，财财务总监监加签同同意后报报董事长长审批。 (三)担保的的审批。各二级级公司向向银行借借款需要要总公司司担保时时，担保保额在3300万万元以下下的由财财务总监监审批，担保额额在3000-220000万元的的，由财财务总监监核准，董事长长审批。担保额额在20000万万元以上上的，一一律由财财委加签签后报董董事长审审批，并并经董事事长办公公会议通通过。借借款担保保审批后后，由资资金部办办理具体体手续。对外担担保，由由资金部部审核，财务总总监和总总裁加签签后报董董事长审审批。第四条其其他业务务的审批批 (一)领用空空白支票票。在资资金部办办理结算算业务的的企业，可以向向资金部部领

5、用空空白支票票，每次次领用张张数不超超5张，每每张空白白支票限限额不超超过5万元，由资金金部办理理，领用用空白支支票时，必须在在资金部部有充足足的存款款。 (二)外汇调调剂。集集团内各各二级公公司的外外汇调剂剂由资金金部统一一办理，特殊情情况需自自行调剂剂的，一一律报财财务审批批，审批批同意后后，方可可自行办办理。 (三)利息的的减免。凡需要要减免集集团内借借款利息息，金额额在50000元元以内的的，由资资金部审审查同意意，报财财委审批批，金额额超过550000元，必必须落实实弥补渠渠道，并并经分管管副总经经理加签签后，报报财委审审批。第五条资资金管理理和检查查资金部以以资金的的安全性性、效益

6、益性、流流动性为为中心，定期开开展以下下资金检检查和管管理工作作，并根根据检查查情况，定期向向财委、总经理理、董事事长专题题报告。 (一)定期检检查各二二级公司司的现金金库存状状况。 (二)定期检检查各二二级公司司的资金金部的结结算情况况。 (三)定期检检查各二二级公司司在银行行存款和和在资金金部存款款的对帐帐工作。 (四)对二级级公司在在资金部部汇出的的10万元元以上大大额款项项进行跟跟踪检查查或抽查查。第六条统统计报表表各二级公公司必须须在旬后后一日内内向资金金部报送送旬末在在银行存存款、借借款、结结算业务务统计表表，资金金部汇总总后于旬旬后2日内报报财委、总经理理、董事事长。资金部要要及

7、时掌掌握银行行存款余余额，并并且每两两天向财财务总监监及副总总监报一一次存款款余额表表。说明：一一、审批批权限公公三类：审核：指指管理部部门及主主管领导导对该项项开支的的合理性性提出初初步意见见。审批：指指有关领领导经参参考“审核”的意见见后进行行批准，个别重重大事项项，还需需经董事事长办公公会议讨讨论通过过。 3.核核准：指指财务主主管根据据财务管管理制度度对已审审批的支支付款项项从单据据和数量量上加以以核准并并备案。二、审批批顺序：先下级，后上级级；先定定性审批批，后集集中标准准；先经经业务线线、行政政线有关关部门，后报财财务线(按表中中所标号号的顺序序即可)。若遇遇有关核核人员出出差在外

8、外，可由由其授权权人代核核、代批批，但事事后必须须请有关关人员追追认。三、董事事会各“委”主任在在其业务务范围内内行使副副总权限限。资金预算算制度第一条目目的及依依据为提高本本公司经经营绩效效暨配合合财务部部统筹及及灵活运运用资金金，以充充分发挥挥其经济济效用，各单位位除应按按年编制制年度资资金预算算外，并并应逐月月编列资资金预计计表，以以便达成成资金运运用的最最高效益益，特制制定本办办法。第二条资资金范围围本办法所所称资金金，系指指库存现现金，银银行存款款及随时时可变现现的有价价证券而而言。为为定期编编表计算算及收支支运用方方便起见见，预计计资金仅仅指现金金及银行行存款，至随时时可变现现的有

9、价价证卷则则归属于于资金调调度的行行列。第三条作作业期间间 (一)资料提提供部门门，除应应于年度度经营计计划书编编订时，提送年年度资金金预算外外，应于于每月二二十四日日前逐月月预计次次三个月月份资金金收支资资料送会会计部，以利汇汇编。 (二)会计部部应于每每月二十十八日前前编妥次次三个月月份资金金来源运运用预计计表(附表4.1.11)按月配配合修订订。并于于次月十十五日前前，编妥妥上月份份实际与与预计比比较的资资金来源源运用比比较表(附表4.1.22)一式式三份，呈总经经理核阅阅后，一一份自存存，一份份留存总总经理室室，一份份送财务务部。第四条内内销收入入营业部门门依据各各种销售售条件及及收款

10、期期限，预预计可收收(兑)现数编编列(附表4.1.33)。第五条劳劳务收入入营业部门门收受同同业产品品代为加加工，依依公司收收款条件件及合同同规定预预计可收收(兑)现数编列列(附表4.1.33)。第六条退退税收入入 (一)退税部部门依据据申请退退税进度度，预计计可退现现数编列列(附表4.1.33)。 (二)预计核核退营业业税虽非非实际退退现，但但因能抵抵缴现金金支出，得视同同退现。第七条其其他收入入凡无法直直接归属属于上项项收入皆皆属之。包括财财务收入入、增资资收入、下脚收收入等。其数额在在新台币币十万元元以上者者，均应应加说明明。第八条资资本支出出 (一)土地：依据购购地支付付计划提提供的支

11、支付预算算数编列列。 (二)房屋：依据兴兴建工程程进度，预计所所需支付付资金编编列。 (三)设备分分期付款款、分期期缴纳关关税等：会计部部依据分分期付款款偿付日日期予以以编列。 (四)机构设设备、什什项设备备、预付付工程定定金等：工务部部依据工工程合同同及进度度，预定支付付预算及及资材部部依据外外购开立立计划，预计支支付资金金编列(附表4.1.44)。第九条材材料支出出资材部依依请购、采购、结汇作作业，分分别预计计内外购购原物料料支付资资金编列列(附表4.1.55)。第十条薪薪资会计部依依据产销销计划等等资料及及最近实实际发生生数，斟斟酌预计计支付数数编列。第十一条条经常费费用 (一)外协工工

12、缴：外外协经办办部门应应参照外外协厂商商别约定定付款条条件等资资料，斟斟酌预计支付付数编列列。 (二)制造费费用：会会计部依依据生产产计划，参考制制造费用用有关资资料及最最近实际际发生数，斟斟酌预计计支付数数编列。 (三)推销费费用：营营业部依依据营业业计划，参照以以往月份份推销费费用占营营业额的的比例推算编编列。 (四)管理费费用：会会计部参参照以往往实际数数及管理理工作计计划编列列。 (五)财务费费用：会会计部依依据财务务部资金金调度情情况，核核算利息息支付编编列。第十二条条其他支支出凡不属于于上列各各项的支支出都属属于“其它支支出”，包括括偿还长长期(分期)借款、股息、红利等等的支付付。其数数额在十十万元以以上者，均应加加以说明明。第十三条条异常说说明各单位应应按月编编制“资金来来源运用用比较表表”，以了了解资金金实际运运用情况况，其因因实际数数与预计计比较每每项差异异在百分分之十以以上者，应由资资料提供供部门填填列“资金差差异报告告表”(附表4.1.66)列明差差异原因因，于每每月十日日前送会会计部汇汇编。第十四条条资金调调度 (一)各单位位经营资资金由公公司最高高主管负负责筹划划，并由由财务部部协助筹筹措调度度。 (二