郑州会计培训学校：2014年全国ATEP实操考试出纳实操考题及答案

1、1、单关于支票转账付款业务票据，以下说法精确的选项BA.支票转账付款时除了填写转账支票，还需要填写电汇单。B.支票转账付款时除了填写转账支票，还需要填写银行进账单。C.支票转账付款时除了填写转账支票，还需要填写委委托款把柄。D.支票转账领取货款时，只需要填写转账支票即可。2.排序请按次第摆设企业通过网上银行转账的一般把持流程。ADCBEA.登录企业网银，把持员拔出U-Key。B.考察员考察并确认付款。C.选择转账业务对应的账单。D.按提示录入转账交易信息。E.打印网上转账交易回单。3.单请从以下票据中选择从银行提取现金时应用的票据AA、现金支票样板。B、转账支票样板。C、电汇业务委托书。4、揣

2、摸电汇业务只有用于异地跟集团的各种款项结算，笨重灵活，不受金额起点的限制。5、单小李初到企业当出纳，要料理一笔支票转账业务，觉察转账支票用完了，不库存的转账支票，她应当怎么样办？BA、寻财务经理拿。B、去开户银行购置。C、去就近银行领取。D、去中国国夷易近银行领取。6、单除了转账支票外，以下哪些结算办法是只能用于同城或同一票据交换区结算的？BA、银行承兑汇票。B、银行本票。C、电汇。D、托收承付。7、多以下关于银行代发工资说法精确的选项ABDA、企业首次料理银行代发工资业务等，需要与开户行签订一份代发工资协议。B、工资发放时，出纳应按与银行约定的时辰将代发工资的资金足额划转到开户行指定账户。C

3、、工资发放时，出纳应当向银行供应员工身份证复印件。D、工资发放时，出纳还需要向银行供应代发工资明细表。8、揣摸出纳人员上班第一时辰应检查库存现金，有价证券，印鉴及其他珍贵物品是否完整。9、多所谓日清是指做好以下哪些义务？ABCDA、按照当天的收支业务登记日记帐。B、清点现金，核对现金金额与日记账余额。C、对日记账结出每日小计。D、将当天的业务把柄停顿拾掇，交接给司帐做账。10、揣摸素日所说的日清，的确是出纳每天都要登记现金日记账，结出余额，并将现金日记账余额与实有库存现金停顿核对。对11、揣摸现金日记账，只能应用三栏式账簿停顿登记。12、多以下由出纳担负登记的账簿有ACA、现金日记账。B、现金

4、总账。C、银行存款日记账。D、银行存款总账。13、多以下由出纳担负保管的财产物资有BCA、财务室办公桌。B、财务室保险柜。C、财务室验钞机。D、财务室空调。14、单关于出纳义务的交接，说法精确的选项AA、出纳义务交接是一项法定次第。B、出纳义务交接是一项正当定次第。C、出纳义务交接只需写清晰交接票据可以了。D、出纳义务交接是由企业财务制度规那么的。15、多以下关于全然存款户的说法精确的选项ACA、全然存款户可以支取现金。B、全然存款户不克不迭支取现金。C、全然存款户不克不迭料理注册验资。D、全然存款户可以料理注册验资。16、多企业在料理以下哪些业务时可以应用转账支票CDA、将全然户款项转入一般

5、户。B、公司转账给个人工商户。C、向同城供应商领取货款。D、向一致票据交换区的异地供应商领取货款。17、单以下只能在全然户料理的业务是AA、提取现金。B、注册验资。C、借钱出借。D、缴纳住房公积金。18、单01月15日的大年夜写写法精确的选项DA、贰零壹叁年壹月拾伍日。B、贰零壹叁年零壹月拾伍日。C、贰零壹叁年壹月壹拾伍日。D、贰零壹叁年零壹月壹拾伍日。19、单按看司帐对日期抄写的恳求，以下写法完整精确的选项CA、13年1月1日B、13年02月5日C、03月03日D、10月5日20、多按看司帐对日期抄写的恳求，以下写法完整精确的选项BCA、贰零壹叁年壹拾月拾贰日B、贰零壹叁年零壹拾月壹拾贰日C

6、、贰零壹叁年壹拾壹月壹拾贰日D、贰零壹叁年零捌月零二拾月21、以下有关金额抄写说法差错的选项是(B)A、阿拉伯数字应当从左到右一个一个地写，不克不迭连笔。B、中文金额抄写不得自选简化字，也不克不迭应用繁体字。C、金额为1409.5，大年夜写金额应为:国夷易近币壹仟肆佰零玖元伍角。D、货币名称与金额数字之间不得留有空白。22、按看司帐对金额抄写的恳求，以下写法完整精确的选项(B)A、壹仟叁佰伍拾元零四分B、壹仟叁佰伍拾元陆角正C、壹仟叁佰五拾元陆角正D、壹千三佰伍拾元四分23、以下选项中，符合司帐对金额抄写恳求的是(BD)A、为了防止做假，应写满格。B、金额6角的精确小写应当是“￥0.60C、不

7、要写满格，一般应占格距的四分之一。D、凡阿拉伯数字中间有两个“0的，大年夜写可以只写一个“0.24、小李、小王、小张、小杨为四个刚毕业的大年夜老师，他们分不该聘到四家企业做出纳义务，小李第一次遇到填开现金支票，特不担心会填错，四人就现金支票的填写展开了讨论，以下他们讨论的内容中，你认为说法精确的选项(AD)A、现金支票金额，日期，收款人名称不得变化，否那么支票无效。B、现金支票的用途可以变化，但变化后由出纳人员签章证明。C、现金支票的金额，日期，收款人名称可变化，但是变化后由出纳人员签章证明。D、现金支票所填列的所有工程一律不得变化，否那么支票无效。25、你是某单位出纳，指点有事外出了，倾销员

8、急着要借钱倾销公司急需品，你该怎么样办(C)A、为了保证及时倾销，先把款项预借给倾销员，指点归来回头后再向领导报告并请指点补签字。B、为了保证及时倾销，先把款项预借给倾销员，再打向指点汇报此事。C、为了保证及时倾销，先打向指点报告此事，获得授权后再借款给倾销员。D、为了保证及时倾销，先把款项给倾销员，等倾销员归来回头后开门见山填写报销单报销即可。26、(排序)请选择以下工程中属于现金报销业务流程的精确工程并按次第摆设。(CBDFAGE)A、出纳填制报销单，请报销人员签字。B、报销人员填写报销单并粘贴票据。C、报销人员猎取报销单。D、相关指点考察报销单并签字。E、出纳在报销单上盖现金付讫章。F、

9、出纳考察报销单。G、出纳领取报销款。27、现金发上班资的准备义务有哪些(ABC)A、确认工资发放时辰。B、复核工资表，确认金额打算无误。C、确认工资表审批手续完备。D、开具现金支票到银行取现。28、出纳在收取货款时，觉察交款清单差错，出纳人员精确的处理方法是(BC)A、出纳人员可自行用红笔修改金额，在旁边盖上自己的名字。B、出纳人员可恳求收银员用红笔在差错金额处划线，在差错金额上方填写精确金额，并签上自己的名字。C、赞同收银员重新打印交款清单。D、以上都精确。29、以下关于进账单的填写说法精确的选项(C)A、进账单的日期必须是大年夜写日期。B、进账单的付款单位可以用简称，收看单位必须用全称。C

10、、进账单的票据种类及张数是非必填工程。D、进账单小写金额数可以不必加币符，只需数字与大年夜写金额不合即可。30、(揣摸)网上领取业务一般采用分人逐步料理的办法，包括把持员信息录入，复核员担负信息的复核及发送，管理员担负权限的管理，如斯既有利于落低集团失落误给公司带来风险，同时也无效防止集团行为给公司带来丧失落。()31、以下电汇票据中银行会予以受理料理电汇业务的是(看票据停顿揣摸)A、交通银行结算业务恳求书(上面不财务章、法人章)B、交通银行结算业务恳求书(上面不财务章、法人章，写法有误)C、交通银行结算业务恳求书。D、交通银行结算业务恳求书。32、去银行购置转账支票，把柄领用单中票据的肇端号

11、码及停顿号码由银行填写。()33、银行承兑汇票既有用于异地，也有用于同城结算业务。()34、(排序)请对以下通过银行代发工资的流程停顿精确的排序。(BDAC)A、填写转账支票，银行进账单，将款项转入银行代发工资专户。B、编制代发工资清单。C、银马上工资款按代发工资清单定时转入员工工资账户。D、相关担负人考察代发工资清单。35、多从以下选项中，选出属于出纳清点现金的办法是ACA、按现金券不分类平摊拾掇。B、按类不禁大年夜到小清点张数。C、正反面各清点一遍，并确保累加金额不合。D、不分类不，只需每捆一百元点清绑好。36、揣摸出纳人员应活期编制“资金报告，以报告本企业必定时期现金、银行存款跟有价证券

12、等的收支跟结存情况，并据以与总账会计核对期末余额。37、揣摸出纳对账要紧包括现金日记账的账面余额与现金理论库存数额的核对，银行存款日记账的账面余额与开户银行对账单的核对。38、揣摸每天终了，出纳必须将银行存款日记账结出余额，并与银行对账单核对符合。39、单以下关于出纳相关资料的保管说法精确的选项AA、出纳的现金收支单在未交接给司帐时，不克不迭随不测借。B、出纳对空白把柄应当及时登记其购置应用情况，但是撤消的票据可以不必出纳保管。C、现金日记账跟银行日记账虽然是由出纳来登记的账本，但是属于司帐档案，应由司帐人员对其停顿归档保管。D、以上都错。40、多以下应当由出纳担负保管的印章有ABA、现金收讫

13、章。B、出纳私章。C、公章。D、财务经理私章。41、揣摸为了业务料理便当，提高效劳效能，单位的现金支票跟银行预留印鉴可以由出纳一人保管。42、多出纳小李第一天到新公司上班，与原出纳交接义务，觉察原本的出纳把所有的票据一股脑全塞在保险柜里，感触特不乱，且寻东西特不费时，因此他对保险柜重新停顿了拾掇摆放，他的以下做法精确的是ACDA、把库存现金按券面差异分不拾掇存入在保险柜里，把硬币存放在保险柜内的一个小盒子里。B、把空白收据跟支票拿出来放在自己随手可以取到的所在，以便当随时拿取。C、把银行账单跟现金账本也取出来放在办公桌的抽屉里，便当随机登记核对。D、把由出纳保管的各种印章全部拾掇摆放整齐，存放

14、在保险柜里。43、多以下关于企业对空白票据的保管说法精确的选项ACA、企业的空白支票指定专人保管。B、为了便当，及时的料理业务，企业可以将支票。C、在理论义务中，企业关于空白收据的保管可以。D、为了安全起见，。44、单不符合出纳交接恳求的是DA、现金要按看司帐账簿有关记载由移交人向接交人逐一提交。B、实行司帐电算化的单位，应先在电子打算机长停顿理论把持交接。C、出纳把柄、账簿跟其他司帐核算资料必须完整无缺。D、接交人应接着应用原保险柜密码，以保证义务的连续性。45、单一般存款账户不克不迭料理的业务是DA、借钱转存B、借钱出借C、现金缴存D、现金支取46、多以下可以在公用存款户料理的业务是ACD

15、A、缴纳社保、医保。B、现金支取C、缴纳住房公积金D、股票交易结算47、单以下现金支票的日期写法精确的选项有四种日期的写法，写在现金支票上，把持大年夜写的写法48、揣摸出纳人员填开现金支票提取备用金，填写金额需要在。49、多以下现金支票中公司名称填写精确的选项留心是全称，自己把持50、多以下可以用现金支票支取现金的业务是ABCDA、企业向员工发上班资1200元B、企业提取一样往常备用金5000元C、企业向员工领取差盘川盘川2000元D、企业向集团收购农产物领取1100元51、多出纳人员要考察借钱单ABCDA、是否符合财务制度跟审批次第。B、全部文字内容是否清晰精确。C、有无涂改。D、借钱金额大

16、小写是否精确。52、单请考察以下报销票据，完好符合恳求，出纳可以。CA、报销单填写精确，考察完整，无附件。B、差盘川盘川报销单，填写精确，考察手续完整。C、报销单填写完整、精确，考察手续完好，。D、老总亲自手写的报销单，同时。53、多关于现金发上班资以下说法精确的选项CDA、出纳发竣工资要将工资表归档保管。B、不人代领工资，员工必须提高展书面证明授权，附委托人，代领人身份证，并经。C、为不人代领工资，出纳有权恳求代领人在工资表上签字并注明代领。D、出纳要对员工的薪资保密。54、多以下对收款收据的填写说法精确的选项ABCDA、填写收款当日的日期B、填写理论收款金额，大小写均需填写，并不合。C、在

17、给对方的收款证明上加盖企业公章或财务公用章。D、在据以做账的司帐联上加盖收讫章。55、单以下转账支票的日期写法精确的选项支票上有四种写法，自己揣摸56、单以下关于转账支票大小写金额不不合时，说法精确的选项CA、转账支票大小写金额不不合时，银行以小写金额为准受理。B、转账支票大小写金额不不合时，银行以大年夜写金额为准受理。C、转账支票大小写金额不不合时，银行不予受理。D、转账支票大小写金额不不合时，为了将可以的丧失落落到最低，银行以金额较小的为准。57、多以下转账支票中公司名称填写精确的选项支票上有四种写法，自己揣摸58、多符合转账支票应用规那么的用途包括ADA、领取同城告空费B、购置转账支票等

18、银行票据款。C、支取现金备用金。D、领取同城供应商货款。59、排序请按次第摆设电汇业务的流程EABCDA、填写电汇票据B、盖章审批C、银行料理D、取回回单E、查咨询银行余额60、单企业在料理电汇业务中，可作为银行预留印鉴并停顿签章的是一般全然上财务公用章跟法人章，上面是差异的盖章图让你选择61、单以下关于银行空白把柄购置单说法精确的选项BA、空白把柄购置单是非正式票据，不需要加盖公司印章。B、去银行购置支票，需在空白把柄购置单上加盖银行预留印鉴。C、去银行购置支票，只需在空白把柄购置单上加盖领购人私章即可。D、去银行购置支票，必须由财务经理签字才可以。62、多以下属于料理银行承兑汇票的需要流程

19、的是BCDEA、向银行购置并填写银行承兑汇票B、向银行提出恳求，供应呼应的恳求资料。C、向银行指定账户存入保证金或料理担保。D、银行考察恳求资料并签发银行承兑汇票。E、在银行承兑汇票呼应联次加盖银行预留印鉴。63、单在现金清点中A是记载清点结果的书面证明，也是反映现金实存数的原始把柄。A、库存现金清点单B、实存账存对比表C、清点盘亏报告表D、以上均是64、揣摸收到银行对账单后，出纳人员要及时将对账单与银行存款日记账停顿逐笔核对，编制银行存款余额调节表，保证银行存款账实符合。65、揣摸按看司帐填制好的记账把柄登记日记账，便于出纳填写记账把柄号，也便当出纳与司帐账目核对，因此一般恳求出纳按照会计填

20、制好的记账把柄登账。错66、多以下说法精确的选项ADA、假设公司内部不现金收讫章，出纳对收取的现金只需开具收据，不需要做其他处理。B、假设公司内部不现金收讫章，出纳对收取的现金只需开具收据，在收据上手写现金收讫字眼。C、现金收讫章、付讫章、撤消章是出纳必备的印章，因此公司必须逼迫配备以上印章。D、假设公司不现金收讫章、付讫章、撤消章等印章，出纳可手写替换。67、揣摸出纳应将保险柜密码熟记于脑海，最好不要在书面记载，不得走漏给其不人。68、排序选择出纳交接义务的需要流程并排序ABCDA、交接准备。B、交接文档编写。C、实施交接。D、交接文档归档。69、揣摸出纳义务交接一般在单位司帐机构担负人、司

21、帐主管人员监督下停顿。70、多全然户年检必备资料有ABCDEA、业务执照副本原件及复印件B、结构机构代码证原件及复印件C、税务登记证原件及复印件D、全然账户开户容许证原件及复印件E、法人代表身份证复印件71、单以下关于提现业务步伐说法精确的选项CA、提现业务的第一步是到银行领取现金。B、提现业务的第一步对现金支票考察盖章。C、提现业务的第一步查咨询银行存款余额。D、提现业务的第一步填写现金支票。72、揣摸现金支票上出票人的签章与银行预留印鉴不符合的，银行有权不予料理结算。73、多以下属于在实务义务中，出纳在付款给借钱人过程中需要完成的义务步伐是ABCDA、在借钱单的付款人处签字。B、提示领款人

22、签字。C、提示领款人清点及测验钞票。D、出纳盖现金付讫章。74、单在考察原始把柄时，关于内容不完整，填制有差错或手续不完备的原始把柄，应当DA、拒绝料理，并向本单位担负人报告。B、予以抵御，对包办人员停顿批评。C、由司帐人员重新填制或予以矫正。D、予以退回，恳求矫正补偿，重新填制。75、单出纳在料理报销业务时对报销单所附发票停顿考察时，不需要考察的内容是AA、司帐科目应用时否精确B、经济业务内容是否真实C、有关人员签字是否完好D、金额是否精确。76、多以下属于假钞识不办法的有(ABCD)A、看颜色。B、听声音。C、看水印。D、摸人像。77、(排序)按签发转账支票流程对以下各项停顿排序。ABCD

23、EA、查咨询银行存款余额B、登记支票备查簿C、填写转账支票D、考察盖章E、银行料理78、单以下能作为银行预留印鉴的是以下是盖有各种印章的印鉴，自己揣摸79、单关于企业在料理电汇业务时的手续费，以下说法精确的选项CA、在自己的全然户料理电汇业务不需要手续费。B、料理电汇业务时都需要肯定的手续费，收费标准由中国国夷易近银行不合制定，各银行收费标准全然上不一样的。C、料理电汇业务时都需要肯定的手续费，各种银行的收费标准可以不不合。D、料理业务时只需跨行业务才有手续费，同行转账不手续费。80、揣摸出纳人员到银行购置支票等银行把柄，该当场核对把柄种类、数量、票据号码等信息，觉察有误及时跟银行包办人员说明

24、并停顿更换。81、单以下各选项中，属于银行许愿在汇票到期日领取汇票金额的商业汇票是：银行承兑汇票上面列有各种票据让你选择。82、揣摸编制银行存款余额调节表是为了调解银行对账单与银行存款日记账期末余额的差异，起到核对账目的感染。83、单企业收到某农户以现金领取的包装物押金，应登记在A、现金日记账借方AB、现金日记账贷方C、银行存款日记账借方D、银行存款日记账贷方84、揣摸填写现金支票领用登记簿是为了记载每一张现金支票的行止跟应用情况，便于对现金支票停顿管理，因此出纳领用现金支票后需要在现金支票登记簿长停顿登记。85、单出纳人员按照报销单付款后，应当AA、在报销单上加盖“付讫印章。B、由收款人员在

25、备查簿上签名。C、由出纳人员在备查簿上登记。D、由出纳人员在报销单上划线登记。86、揣摸一般情况下，企业发生的大年夜批系统开支可开门见山从本单位的现金收入中领取。87、揣摸为了提高义务效益，出纳人员可开门见山用收到的现金业务款领取报销单。*88、多出纳在一样往常义务中，以下做法不精确的有ABCDA、从本单位的收入中开门见山领取现金。B、票据未经考察可以顶替库存现金，待考察签字后再做现金收入账。C、为了业务便当，有关系关系的企业之间可以相互调停现金。D、关于私营企业，可以将企业收入的现金存入到老总的集团账户，用于企业经营。*89、单关于转账支票存根的处理精确的选项AA、由包办人签字后做为记账按照

26、B、存放在保险柜中用于查账时应用。C、加盖收款单位财务章作为记账按照。D、加盖付款单位财务章作为记账按照。*90、多出纳去银行购置转账支票，收到的单占领哪些？ABA、转账支票。B、银行收费条C、D*91、揣摸企业向银行料理贴现需要填写贴现把柄，并在呼应位置加盖银行预留印鉴。*92、多关于企业料理银行承兑汇票背书让渡时的把持，以下说法精确的选项ACA、在银行承兑汇票反面的“被背书人处填写对方单元名称。B、在银行承兑汇票反面的“背书人签章处加盖自己的私章或签字。C、在银行承兑汇票反面的“背书人签章处加盖企业的银行预留印鉴。D、以上均可。93、(多)登记现金日记账时，每一页登记终了却转下一页时在本页

27、最后一行摘要栏注明A跟下页第一行摘要栏D字样。A、过次页B、本页合计C、上页合计D、承前页94、多现金支票填写差错撤消时的精确处理是(BC)A、为了安全起见，应当把填完整的支票剪碎或者撕毁。B、在现金支票的正联跟存根联标记即骑缝线上盖撤消章并妥善保管。C、将撤消的支票在现金支票应用簿长停顿登记。D、存根保管，正联可撕毁。*95、多以下可以应用现金领取的业务是ABA、领取给供应商公司货款500元B、领取员工小王到当地倾销的差盘川盘川2000C、领取员工小王到当地倾销的货款8000D、领取购置配备按500096、单出纳到银行交存现金时，应填写B，连同现金一同交给银行包办人员。A、进账单B、存款单C.D*97、多购置跟领用转账支票时，为了便于把持转账支票的应用情况，便当测验，应当在购入或领用时对ACD停顿登记。A、支票号码B、支票领购数量C、支票领购日期D、支票领购人*98、