国际结算（第二版）第4章汇款

1、国际结算第4章 汇款 4.1汇款概述 4.1.1汇款的含义 汇款(remittance)是指银行(汇出行）应汇款人的要求，以往来银行作为付款行（汇入行），将钱款付给收款人的一种结算方式。4.1.2汇款的基本当事人1.汇款人（remitter）向银行提出汇款申请，委托银行帮其付款的当事人，通常是进口商或其它债务人。2.收款人（payee / beneficiary）接受汇款金额，即直接收取款项的当事人，通常是出口商或其它债权人。3.汇出行（remitting bank）接受汇款人的汇款委托，办理该业务的银行，通常是汇款人所在地银行。4.汇入行（paying bank）又称解付行，是指接受汇出行委

2、托，向收款人支付款项的银行，通常是收款人所在地银行。4.1.3汇款的类别中文名称英文名称结算术语结算工具通过银行划拨电汇telegraphic transfer T/T 电讯信汇mail transferM/T邮寄借助银行即期汇票票汇remittance by bankers demand draftD/D汇票4.2电汇4.2.1电汇业务流程 电汇（telegraphic transfer，T/T）是汇出行应汇款人的要求以电报、电传、SWIFT等电讯方式通知汇入行请其将款项付给收款人的一种汇款方式。 汇款人汇出行汇入行收款人1.汇款申请书2.回执3.汇款指示（电报/电传/SWIFT）7.借记付

3、讫通知书4.付款通知书5.签字确认6.解付T/T的业务流程 4.2.2汇款指示 电报/电传格式FM: (汇出行名称)TO: (汇入行名称)DATE: (发电日期)TEST:(密押)OUR REF NO._(汇款编号)NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用)PAY (AMT金额)VALUE(DATE起息日期)TO(BENEFICIARY收款人)MESSAGE:_(汇款附言)ORDER:_(汇款人)COVER:_(头寸拨付)TO：THE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI, TOKYOFM：COMMONWEALTH THE BANK OF AUSTRALIA,M

4、ELBOURNEDATE：JULY 10,2015TEST * OUR REF TT123456/01 PAY USD290,000 VALUE JULY 10,2015 TO YOURSEVES FOR CREDIT OF A/C NO.6101000689457 OF JAPAN SAKURA IMPORT&EXPORT CO.,LTD FOR WOODEN TEA SERVICE ORDER KRUGMAN EXPORT&IMPORT CORPORATION YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY COVER DEBIT US CTBAAU2S003发报行：澳洲联邦银行

5、墨尔本分行103报文类型BOTKJPJT002收报行：东京三菱银行立川分行20：TT123456/01发报行编号23B：CRED银行交易代码32A：150710 USD290000起息日，币种，金额33B：USD290000汇款人实际汇款币种，金额50K：JAPAN SAKURA IMPORT&EXPORT CO.,LTD汇款人59：/6101000689457KRUGMAN EXPORT&IMPORT CORPORATION收款人及帐号71A ：BEN费用承担4.3信汇 信汇（mail transfer. M/T）是汇出行以信汇委托书或支付通知书方式，通过邮局传递或航空邮递给汇入行，授权汇入

6、行将款项付给收款人的一种汇款方式。 汇款人汇出行汇入行收款人1.汇款申请书2.回执3.汇款指示（信函）/信汇委托书7.借记付讫通知书4.付款通知书5.签字确认6.解付4.4票汇 票汇（D/D，demand draft）是指汇出行应汇款人的申请，开立以其往来银行为受票人的银行即期汇票（bankers demand draft）、支付一定金额给收款人的一种汇款方式。汇款人汇出行汇入行收款人1.汇款申请书2.银行汇票4.汇票通知书7.借记付讫通知书5.提示汇票6.解付3.邮寄银行汇票4.5汇款的特点 M/TT/TD/D结算工具信汇委托书电报，电传，SWIFT银行汇票银行证实方式签字密押签字速度慢快中

7、安全较安全安全不安全费用中高低能否转让否否能4.6汇款的偿付 办理汇款业务时，汇出行将汇款金额拨交给汇入行，称为汇款的偿付Reimbursement of Remittance Cover，俗称头寸拨付。先拨后付先付后拨汇出行先将汇款金额拨交给汇入行，汇入行后解付给收款人。汇出行指示汇入行先解付，后向汇出行索偿，或按委托指示的规定索偿。头寸拨付付款委托书中的头寸拨付指示we have credited the sum to your account with us. 我行已在贵行帐户中贷记该金额。 汇出行汇入行1.委托书帐户行 存款行 头寸拨付流程图付款委托书中关于Cover的说明，即如何进行

8、汇款偿付，称为偿付指示，或头寸拨付指示。根据汇出行与汇入行的帐户关系，汇款的偿付有以下几种情况： 汇出行是汇入行的帐户行汇入行是汇出行的帐户行付款委托书中的头寸拨付指示please debit the sum to our account with you. 请从我行在贵行帐中借记该金额汇出行汇入行1.委托书2.借记报单头寸拨付流程图存款行 帐户行汇出行A与汇入行B彼此不是帐户行，但双方都以第三家银行C为帐户行 付款委托书中的头寸拨付指示we have authorized C to debit the sum to our account and to credit the sum to y

9、our account with them. 我行已授权C行从我行在C行帐户中借记、并从贵行在C行帐户中贷记该金额。汇出行 A汇入行 B1.委托书共同帐户行 C2.借记我行 贷记B行3.贷记报单4.借记报单头寸拨付流程图存款行 存款行4.7汇款的退汇 退汇的原因可能有以下几点：1.因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付超过3个月，银行将主动退汇；2.汇出行提出退汇；3.收款人拒收。 4.8汇款在国际贸易中的应用 4.8.1预付货款预付货款（payment in advance)是指进口商先将货款的全部或者一部分汇款给出口商，出口商收到货款后，根据买卖双方事先约定好的合同规定，在一定时间内或立即将货物发运给进口商。4.8.2货到付款 货到付款(payment after arrival of goods )，也称为赊销或者记账赊销，是