财务支出审批制度

1、财务支出审批制度财务支出审批制度第一章总则第一条 为加强公司财务支出管理，进一步明确财务审批程序和权限，有效控制各项财务支出，更好地适应公司的发展，特制订本制度。第二条本制度适用于公司所属各部门。第二章审批原则第三条财务审核原则财务总监、财务负责人、会计、或指定财务人员为单位财务支出的审核人，其负责对本单位业务范围内所有财务支出行使财务审核权。审核人需对每笔财务支出的真实性、合理性、合规性进行审核，把握好各项支出的标准，对于不符合规定及超出标准的，有权不予审核；对于超出审批人权限的 , 可按集团公司相关文件的规定、 批复、上级领导的书面授权书或以相应的经济合同等为依据予以据实办理审核。凡未经财

2、务审核的各项支出, 审批人不得审批。第四条财务审批原则总经理、副总经理、主管工作的经理干部为所管辖部门财务支出的审批人，其负责对所管辖单位业务范围内，且经财务审核后的财务支出行使审批权。审批人为审批事项的决策人， 对审批事项承担决策主要责任， 对所有财务支出必须严格执行个人审批权限， 无上级领导的书面授权或批复、 及其他有关证明材料的支出事项不得越权审批。对于超出当级审批权限范围的可由上级授权或以相关证明材料为据进行审批。第五条 财务支出审批人可根据需要在其审批权限范围内， 对正常的开支费用以书面形式适当授权给下级审批。第三章审批程序第六条 各级干部在权限范围内可审批的事项或经授权的事项可直接

3、审批，不需再报上一级部门审批， 其审批程序：经办人、证明人项目负责人审核财务部审核2345附表 1销售经费、防疫经费支出预算内资金开支的审批权限向相关部门提出使用申请，相关部门批准后，凭相关批复额全额度内可审批各项经费支出员工类费用支出员工工按制按制按制 按制资、年终度度度审度奖金、审批审批 审批批绩效奖按制金、副产按制 按制度度品增收增度审效奖金审批 审批批员工饭堂开餐、加班费、节 日礼金、社保费、全额干部员工旅游全全额全额车辆补贴 额绩效奖金、副产品增收增效奖金要通过各级办公会议讨论按相关文件执行6生产动力费全额 费用财 务银行手续全费、贷款费用 利息等额向税局及10政府相关税费万全额全额

4、部门交纳元的各种税办公 通讯费、1 万类费 报刊费、全额 用办公费元差旅出差费用2 万费用全额 元接待业务接待2 万费用全额 元车辆公车费用1 万费用全额 元广告宣传、节1 万日挂横幅费用全额 等元正常支出的动 力费用大额的、非常规性的税费支出报总经理及财务部批准对于大件或价值较高的办公 类用品等需由各级办公会议讨论审批因公出差、接待的，应事先取得相关领导口头或书面批准；出差及接待标准按相关文件规定，多人出差或公司有批复或授权的可超出该权限维修保养、年 审、保险万元以上的由公司会议纪要为依据7员工外出 1 万全额培训元培训1 万元以上的培训由公司会议纪要为依据支出 员工内部 全额培训维修 房屋

5、、设 1 万费用 备等维修 元捐赠对外捐赠1000支出元按文大额会务件或专项费、宣传批复费用费、庆典全额费等审批各种咨询咨询费、技术 1 万服务服务费、元费审计费等除上述费其他 用项目外 1 万费用 的其他杂 元项支出5 万全额元3万 5万元元按文件或10批复万元全额审批5 万 10 元 元万5 万 10 元 万元通过办公会议 讨论通过办公会议全额 讨论超过 5 万要通全额 过费用预算并报上级审批超过 5 万需报全额 总经理批准通过各级办公会议讨论或根全额 据集团相关文件执行审批8附表 2申请表9编号：申请部门：申请人：申请时间：申请金额（元）：申请事项：申请理由：部门负责人：财务部意见：副总批示：总经理批示：10附表 3申购单编号：申请部门：申请人：申请时间：申请理由：序物品名规格单数单金申购号称型号位量价额要求合计部门负责人：财务部意见：副总批示：总经理批示：11附表 4招待费申请表