《银行外汇业务展业原则之总则》

1、附件 2：银行外汇业务展业原则之总则第一章基本含义一一一 【制定目的】为防范银行外汇业务 合规风险 ，推动银行同业执 行中华人民共和国外 汇管理条 例等外 汇管理规定，统一银行外 汇业务 展业原则标 准，完善真实性审核，维护市场公平 竞争，在银行外汇业务 展业公约框架下制定银行外汇业务 展业原则。一一一 【总体框架】银行外汇业务 展业原则包括总则和各项外汇业 务展业规 范。总则是银行在办理外汇业务 中需自律遵守的一般要求。各项外汇业务展业规范是银行在办理各项具体外汇业务中需自律遵 守的特别要求。一一一 【展业原则内涵及外延】展业原则是指银行为客户办 理外 汇业 务时，需遵循的 “了 解客 户

2、”、“了解 业务 ”和“尽职审查 ”原 则，包括采取有效 措施调查 客户背景、尽职审查 交易的真 实性和 合规性，审慎办理外 汇业务 。一一一 【“了解客户 ”含 义】“了解客 户 ”是指 银行在与客户建立外 汇业 务关系或 为其办理外 汇业务时 ，使用可靠的、独立来源的文 件、数据或信息 对客户身份 进行识别与核 实，对客户背景开 展尽职调查 ，按照风险等级对客户进行分类管理。一一一 【“了解业务 ”含 义】“了解 业务 ”是指 银行从客 户或者第三方取 得相关业务 的交易性 质、目的等 信息，必要时获取主要交易 对手方、交易环节 以及 资金来源 及去向等方面的信息，以判断交易的真 实性和合

3、 规性。一一一 【“尽职审查 ”含 义】“尽职审查 ”是指 银行在与客户建立初始 业务关系时及在业务关系存 续中，采取措施对客户办 理的所有 交易进行审查 并形成整体判断， 以确保交易的真实性与合 规性。一一一 【展业基本要 求】银行办理外汇业务 ，应坚持围绕真实性、合规性、审慎性的 层层递进逻辑 开展尽 职审查 ，切实贯彻银 行外 汇业务展业原则要求。银行不得 因业务经营 指标压力降低尽 职审查标 准，也不得因自身在外 汇业务中风险敞口较低而未 尽真实性审核责任。一一一 【展业实施环节】银行履行展 业原则，应贯穿事前、事中和事后三 个环节。包括事前客 户背景 调查 ，事中业务审 核，事后持

4、续监 控、信息资料留存及报告等。第二章 客户身份识别一一一 【一般要求】银行办理外汇业务 ，应充分了解客 户身份及其背景 ，确保客 户具备从事相关 业务 的资格，并作为业务 合规性、真实性审核的重要依据。 银行应结合自身客 户风险评级 、风险 控制等制度， 建立可用于各 类外汇业务 的客户信息档案并 及时更新。一一一 【客户身份识别】银行应严 格按照反洗 钱、反恐怖融资、反逃税及外 汇管理相关 规定，审查申请办理业务 的客户身份是否真 实，必要时也可对客户的交易 对手、交易 实际受益人、相关关 联方的身份 进行识别 。一一一一【客户背景调查】银行可调查的客 户背景信息包括：在管理机构和 银行的

5、违规记录 、不良记录、故意规避监管 行为的记录、异常监测指标等；客户经营 状况、股东或实际 控 制人、主要关联企业、上下游交易对手、外部评级、信用记录、财务指标、资金来源和用途、 交易意图及逻辑、涉外经营行 为和外汇收支行为等。一一一一【客户分类管理】银行应对 客户实施分 类管理。按照风险 程度将 客户划分 为 “可 信客户 ”与 “关注客 户 ”，分别实施一般尽 职审查措施和强化审查措施。各项外汇业务展业规范可在 总则 基础上，根据具体外 汇业务 特点 补充适用于 该项业务的客户分类标准。一一一一【可信客户与关注客户的识别】满足以下条件之一的，银行应列为关注客户：（一）被外汇局或其 他监管部

6、 门纳入公开 发布的限制性分类管理目 录的，如货物贸易外汇管理分 类为 B、C 类，资本项目业务被管 控，被纳入个人外 汇业务 关注名 单的等；（二）近一年内被外汇局或其他 监管部 门通报的，如涉及外汇检查处罚 案件信息、违法违规 案例、风险 提示案例、 恶意规避外 汇监 管案例、企业信用 报告存在瑕疵 的及其他不良行为记录 的等；（三）被公安、司法、审计 、纪检等部 门调查 的；（四）客户身份信息 存在疑问、背景不明的，或者无法 获取足 够信息 对客户背景 进行评估的；如无正式 固定办公经营场所、无准确 联系方式、主 营业务在异地的客 户、身份 信息存疑的新 创建业务关系客 户等；（五）机构

7、成立时间 不足一年的；（六）生产经营 不正 常或正常生 产经营时间 不足一年的；（七）交易明显不符常理或不具商 业合理性的；（八）交易规模与客 户资本实力、投资总额 、生产经营规模显著不符的；（九）资金往来尤其 是跨境资金流动、外汇收支存在 明显异常的；（十）银行有 权根据外汇收支形 势变 化，将外汇业务规模大、影响范围广的客 户列为关注客 户；（十二）银行认为应被列为关注客 户的。除关注客 户外，其他客户均为可信客 户。可信客 户与关注客 户可相互 转换，当关注客 户不再 满足上述 所列条件之一时，银行应及时将其转为可信客 户；银行也有 权将持续出现异常外 汇收支 行为的可信客 户转为 关注

8、客 户。一一一一【拒绝提供身份信息或提供虚假信息客户】客户不配合 银行进行身份识别 或提供虚假身份信息 资料的，银行应暂停为其办理外汇业务 。一一一一【客户背景 信息记录与保 存】银行应以书面、电子等形式留存客 户身份识别 、背景信息 调查 、客户分类情况等信息，相关客 户资 料应归 档并长期留存 备查 。一一一一【客户信息更新】客户背景调查结 果可用于一段时期内多笔 业务的审核。银行应当定期更新客 户信息，关注客户信息的更 新频率一般 应高于可信客 户信息的更新 频率。第三章 业务审核要求一一一一【业务审核目标】银行办理外汇业务 ，应切实履行合规性、真实性、审慎性 审查 职责 。建立完整、有

9、效的 业务审核制度和操作 流程，有效识别 客户的交易背景 、交易目的等，审查 交易的合 规性、真实性及其与外 汇收支的 一致性。支持具有 实体经济 背景、符合政策 导向的外 汇需求 ，防止虚构交易背景开展跨 境、跨币种、跨市场的投机套利活 动。一一一一【业务审核原则】银行审核客户申请的外 汇业务 ，应遵循 “逻辑 合理性 ”和 “商 业合理性 ”原则。银行办理外 汇业务时应认 真审查 客户提供的 证明材料，证明材料之 间应能相互印 证、共同构成逻辑合理的证据链以证明业务 背景 的真实性；掌握客户的交易性 质、交易目的，了解交易 资金的 来源、用途；综合评估外 汇业务 金额、币种、期限等与相 应

10、的基础交易背景是否匹配； 综合判 断业务是否具有真实交易背 景。银行办理外 汇业务时应审查 客户业务 需求、资金来源或用途与客 户生产经营范围、财务状况是否相符； 业务的资金规模与客 户实 际经营规 模、资本实力是否相符； 业务 的时间需求与客 户正常的生产经营 周期、账务 周期是 否相符；业务需求与行 业特点、客户过 往交易 习惯 或经营 特征是否相符。一一一一【业务审查方法】根据客 户风险 等级，采取不同等级的尽职审查 措施。（一）对可信客 户实 施一般审查措施，便利其 贸易投 资活动。（二）对关注客 户实 施强化审查措施，审慎为其办理业务。（三）可信客户，若在办理业务过 程中存在外 汇局

11、、外汇和跨境人民 币展业工作 组（以下简称工作 组）提示的异常行为特征或 风险 ，或者银行自行判断存在异常行为特征或 风险，应比照关注客 户采取强化审查措施。一一一一【直接证明材料】直接 证明材料指能直接证明交易真 实性的、来源于独立的第三方机构的真实性证明资料。直接证明材料能够直接证明银行办理的外 汇业务具有真 实合法的交易背 景或需求，且客 户合法 拥有办理外汇业务 所必需的相关 权利，如货物所有 权、应收账款债权等。直接证明材料包括但不 限于以下 资料：（一）行业主管部 门或金融监管部 门出具的 业务 核准、备案、登记、许可、配额等文件。如 业务 核准件、外 汇业务 登记表、配额证、备案

12、登 记信息表 等；（二）海关出具的报关单、进出境 备案清 单；（三）税务机关出具 的相关税 务证明、税务备案表等；（四）审计 机构出具 的全面或 专项财务审计报告、验资报告；（五）保险机构出具 的针对基础交易的相关保 险单据；（六）可信仓储公司出具的符合法律 规定的仓单 等货权证明文件；（七）可信船运公司等运输物流企 业出具的符合法律 规定的海运提 单、空运单据、陆运单据等；（八）其他独立的第三方机构出具的商 检报告、检验 证书、原产地证明、与基础交易相关的保函或 现场 勘查报告等。一一一一一 【间接证明材料】间接证明材料指能 够与其他证据相互印 证，共同构成 证据链，侧面间接证明业务背景真实

13、性的相关 证明材料。间接证明材料可来源于 客户自身、客户的交易 对手方、经办银 行、管理机构、其他可信 第三 方等。间接证明材料 包括但不限于以下 资料：（一）客户自身或其 关联方、交易对手方提供的交易 合同、交易意向 书、交易证明、发票、付款通知、董事会决 议、业务申请、业务说 明等；（二）客户自身或其 关联方、交易对手方的 财务报 表、业务记录 、会计记录 等；（三）银行采集的与 客户及其交易有关的、确可佐 证业务真实性的数据 、资料、现场 勘查报告等；（四）管理部门出具 的辅助资料，如资本项下业务 登记凭证、额度管控信息表等，工商 管理部门出具的股 东信息等， 可信第三方出 具的辅助物流

14、 单证 如装箱 单、运输保险单 据等， 或者征信 资料，或者与客 户及其交易有关的、确 可佐证业务 真实性的相关 单证、资料、数据等。一一一一一 【证明材料的使用 】银行可根据 业务风险 状况和客 户风险 等级，要求客 户提供或主 动收集 证明材料。银行应按以下方法 使用证明材料判断交易真 实性：（一）首选直接证明材料，辅以间接证明材料；（二）证明材料来源 广泛，包括来自独立第三方、管理部门、客户自身等；（三）证明材料自身 内部要素之 间、证明材料之 间、证明材料与客 户背景之间不存在矛盾；（四）证明材料之 间能够相互印 证，形成完整证据链条。一一一一一 【一般审查措施】对于无风险提示特征的可

15、信客户，银行可按照 现行外 汇管理法 规规 定及 银行自身内控 规定，审查 客户准入 资格和 业务 背景的合 规性、真实性及其与外汇收支的一 致性。一一一一一 【强化审查措施】对于有 风险提示特征的可信客户、关注客户以及 银行自行判断具有 违法违规 、规避外 汇监管、虚构交易背景 实施投机套利等行 为特征的客 户。银 行可根据 实际 情况选择采取以下 强化审查 措施：（一）要求客户提供或主动收集更多的直接证明材料；（二）通过自行查证、工作组内部共享信息、第三方 查证等方法，查证客户提供的真 实性证明材料本身是否真 实、是否被伪造变造、是否未被 违规重复使用；（三）通过联 网核 查公民身份信息系

16、 统、工商登记系统、征信系 统、海外联行或母行 协查认证 等方式，核 实客户身份和背景信息；（四）深入了解客户的背景信息，如法人代表、 实际 控制人、生产经营 情况、财务 状况 、行业状况、上下游合作伙伴、母公司和关 联企业、业务历 史记录 、资信评级记录 、其他通过公共数据 库或互联网渠道能 获取的信息等；（五）全面分析客户申请办理业务 信息，如业务 需求 背景、交易目的、交易性 质、资金来 源和用途、交易 对手方、交易受益人等；（六）现场实 地查访 自然人客 户住所或 单位所在地， 机构客户注册地或 实际办公地；（七）银行认为需采 取的其他 审查措施。一一一一一 【后续处理（一）】客户无法

17、通 过真实性审核，或者无正当理 由拒不提供真 实性证明材料，银行应暂停为其 办理业务 ，并主动收集或要求客 户提供更充分的真 实性证明 资料，直至确认交易真 实、业务合规。银 行采取 强化审查措 施仍未能排除 风险提示特征的， 应审慎为客户办理外汇业务 。一一一一一 【后续处理（二）】经业务审查 无法排除 风险 提示特征，且涉嫌 违反外汇管理法 规、洗钱、恐怖融资、逃税等行为的，银行应及时向监管部门报告，并视情况采取以下措施：（一）在一定时期内 限制或拒 绝为其办理某类或所有外汇业务 ；（二）纳入银行内部 的关注客 户名单；（三）按程序提请外汇市场自律机制 审议发 布风险提示，或向外 汇局提

18、出监管建 议；（四）银行认为需采 取的其他措施。第四章 业务持续监测一一一一一 【持续监测】在为客户办 理外汇业务 后，银行应结合其风险管理流程，在业务存续期间持续监测客户的后续行为及资金流向，确保资金的后 续流向及用 途符合监管要求。在后续监测 中发现 重大异常情况的， 银行应暂停为客户办理后续业务 及其它外 汇业务 。一一一一一 【重新识别客户】当客户出现以下情形 时，银行应重新识别 客户：（一）客户要求 变更姓名或者名称、身份 证件或者身 份证明文件种 类、身份证件号 码、注册资本、经营 范围、法定代表人或者 负责 人的；（二）客户相关交易 行为、资金用途和流向等出现异常的；（三）客户姓

19、名或者 名称与国 务院有关部 门、机构和司法机关依法要求 银行协查 或者关注的犯罪嫌疑人、洗 钱和恐怖融资分子的姓 名或者名称相同的；（四）客户出现违 反外汇管理 规定、洗钱、恐怖融资、逃税活动嫌疑的；（五）银行获得的客 户信息与先前已 经掌握的相关信息存在不一致或 者相互矛盾的；（六）先前获得的客 户身份资料的真 实性、有效性、完整性发现疑点的；（七）银行认为应 重新识别客户身份和信息的其他情形。一一一一一 【动态监控措施】客户外汇业务关系存 续期间，银行根据 实际 需要采取以下措施，持 续关注客 户的业务变 化情况，对客户实 施动态监 控：（一）定期或不定期监控客户基础交易、外汇业务 、资

20、金的实际去向和 用途是否与 业务 申请时一致；（二）持续监控客 户信息变化和账户 活动并排 查可疑线索；（三）定期或不定期回访客户、更新信息；（四）对大额交易 进行定期、定比例抽 查；（五）银行认为有必 要或外汇局建议采取的其他持 续监控措施。一一一一【资料留存 】银行应按照相关 规定，妥善留存 电子及书面形式的 客户背景 调查 、业务审 核、持续监 控等 环节 的资料和 结果备查，并作 为银 行在展 业过 程中尽 职审查的重要证据。第五章内控管理一一一一一 【内控保障机制】银行履 行外汇业务 展业原则，应建立内控保 障机制。包括建立外 汇业务 内控 组织架构，制 定并执行外汇业务内控制度，将

21、银行外汇业务 展业原则内化于银行自身 的内控制度、风险控制制度、业务 操作流程、 考核制度之中 。一一一一一 【内控 组织机构】银行应建立自上而下的外汇业务 内控管理 体系，明确负责统 筹全行外 汇业 务展业原则工作的 牵头 部门，保证牵头 管理的 权威性和有效性，建立具体工作机制，明确部 门间职责 分工及管理 责任，确保各司其 职、各负其责。一一一一一 【内控 制度制定 】银行应根据外 汇管理政策法规以及银行外 汇业务 展业原则要求，制定完善以下外 汇业务内控制度：（一）客户身份识别 及客户分类管理制度；（二）外汇业务 客户信息及外汇业务资 料档案制度；（三）大额、可疑交易等异常外 汇业务报

22、 告制度；（四）存疑交易集体审议制度；（五）各项外汇业务 展业制度；（六）考核、产品、营销 、定价等其他外 汇业务 内控制度。一一一一一 【内控制度更新】银行应及时传导 和贯彻 落实外汇管理政策 法规，合理制定业务 流程和操作 规范，定期评估、及时修改完善相关内控制度，并留存工 作记录。一一一一一 【完善 系统建设】银行应根据监管要求和 银行自律需要，及 时完善系 统建设，将银行外汇业务 展业原则相关内容 纳入其现行业务系统之中。一一一一一 【员工培训管理】银行应加强内控制度建 设和员工培 训管理 ，坚决防范内部人 员串通客 户虚构或构造交易背景、协助客户规避外汇管理规定的行为。一一一一一 【加强行业自律】银行应加强行业自律和 职业操守，杜绝银 行员工引 导、协助涉嫌虚构或构造交易背景的客户办理外汇业务的恶性行为。第六章报告制度一一一一一 【异常